Ejercicio

El 1 de enero, se inicia una empresa de ropa denominada La Colmena, con los valores siguientes:

Bancos 750,000.00 Proveedores 609,000.00

Mercancías 525,000.00 Préstamo Bancario 500,000.00
IVA por Acreditar 84,000.00 Capital Social 1,750,000.00
Edificios 1,500,000.00
2,859,000.00 2,859,000.00

Operaciones realizadas:
3-Jan La empresa remodela y pinta su local, el gasto total asciende a $675,000.00 más IVA
5-Jan Se compró mobiliario y equipo de oficina por $550,000.00 más IVA a crédito
9-Jan Se compró equipo de cómputo a crédito por $162,550.00 incluyendo IVA
12-Jan Se contrató propaganda por $10,000.00 más IVA
15-Jan Se compró papelería y útiles de oficina, por $5,180.00 más IVA
21-Jan Se vendieron mercancías por $325,000.00 más IVA el importe se depositó en el banco, el costo de la venta es del 50% sobre el precio de venta.
23-Jan Se pagó a un proveedor la cantidad de $380,000.00
27-Jan Se compró equipo de reparto a crédito por $360,000.00 más IVA
30-Jan Se paga el 5% de interes mensual sobre el capital, más el IVA correspondiente por el préstamo bancario

AL 31 DE ENERO:
1 Realizar el calculo de la depreciación fiscal correspondiente a cada uno de los ACTIVOS FIJOS
2 Realizar el cálculo de la amortización a los gastos de instalación de acuerdo a lo establecido en la LISR

NOTA APOYATE EN EL EJERCICIO 3 Y ADICIONA SOLO EN ESQUEMAS DE MAYOR LOS MOVIMIENTOS

DE DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN.
 MESES
% DE DEDUCCIÓN ANUAL MONTO MÁXIMO MONTO ORIGINAL DE MONTO DE MONTO DE FECHA DE RESTANTES A ASIENTO
CONCEPTO (ARTS. 33, 34 Y 35 DEDUCIBLE LA INVERSIÓN AÑOS DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN ADQUISICIÓN DEPRECIAR EN CONTABLE
LISR) (ART. 36 LISR) ANUAL MENSUAL 2022