PE/07

INFORME DE EVIDENCIAS DE DOCUMENTOS DE CUESTIONARIO DE CONTROL

INTERNO AREA DE PROYECTOS
UCUENCA
EP
RESPONSABLE: Yandri Aguilar, Andres Calle, Kleyner Cueva, Alberto Muñoz, Mateo Peñaloza
PERIODO: Enero - diciembre 2021 PERIODO: Enero - diciembre 2021
Fecha: 2 de junio del 2022
Componente: Área de proyectos

Las evidencias recabadas del proceso de auditoria en base al cuestionario de control interno evidenciaron
siete documentos que respaldan la calificación y respuesta a las preguntas realizadas a la Eco. Zaida
Gutiérrez
Evidencia
Pregunta 4. ¿Prepara y administra los presupuestos y costos de los proyectos?
Cuentan con un registro manual de firmas para la entrada y salida del personal

Pregunta 6. ¿Supervisa que la calidad, tiempo y costos de los proyectos se ejecuten adecuadamente?

1
Pregunta 9. ¿Vigila que los proyectos se desarrollen dentro de los plazos y presupuestos
establecidos?

Pregunta 20. ¿Participa en la selección y formación del equipo técnico y administrativo de los proyectos?

Pregunta 23. ¿Asegura la entrega oportuna de informes técnicos y financieros de los proyectos

2
3
4
 PE/05

CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO- Área de Bodega

UNISPORT
RESPONSABLE: Gabriela Arpi, Evelyn Bacuilima, Lizbeth Calle, Domenica Heras, Pamela Morocho, Jennifer Tigre.
PERIODO: Enero - Diciembre 2021 Fecha de visita: 07 de junio del 2022
Componente: Área de Bodega

NIVEL DE CONFIANZA
NC = (CALIFICACIÓN TOTAL / PONDERACIÓN TOTAL ) * 100 NIVEL DE CONFIANZA
81,92 B M A
15 - 50% 51 - 75% 76 - 95%
RIESGO 85 - 50% 49 - 25% 24 - 5%
R = 100 - NC A M B
18,08 RIESGO

5
Componente N° Descripción Si No

1 ¿Cuenta con un manual de procedimientos para autorizaciones y control para inventarios? X

2 ¿En el área de almacén se emplean controles internos para el registro de inventarios? X

3 ¿Se realiza un adecuado control de inventarios a través de indicadores que permitan tomar decisiones respecto a los productos a pedir? X

4 ¿Existen procedimientos que regulen las entradas y salidas de productos? X

5 ¿Se realizan conteos físicos para constatar que las unidades físicas coincidan con las del sistema que maneja la empresa? X

6 ¿Se realiza la gestión de almacén a través de métodos como FIFO, LIFO entre otros? X

7 ¿Existe un método contable para el inventario obsoleto para evitar pérdidas? X

8 ¿Existen sistemas de seguridad que permitan vigilar y evitar pérdidas o robos dentro del área de almacén? X

9 ¿Los productos se encuentran correctamente identificado en el área? X

10 ¿El área se encuentra debidamente por secciones de acuerdo a los tipos de productos (por deportes)? X

11 ¿Se realiza arqueo sorpresivo de la cuenta inventarios en el área de bodega? X

12 ¿Existen políticas que regulen la entrada y salidas de personal autorizado al área? X

BODEGA

13 ¿Existen pólizas de aseguramiento de los productos? X

14 ¿Se encuentran debidamente asegurados los inventarios acorde al valor de los productos? X

15 ¿El área de bodega maneja adecuadamente sus inventarios conforme a la NIC 2? X

16 ¿Cuenta con un registro de inventario automatizado? X

17 ¿ Cuando se realizan compras grandes, el retiro de los inventarios es autorizado por el funcionario competente? X

18 ¿Al hacer el recuento físico se consideran los artículos que deben ser dados de baja? X

19 ¿Se revisan los productos deteriorados de Bodega oportunamente? X

20 ¿Se lleva un control mediante Kardex en Bodega? X

21 ¿En el caso de robo o incendio la bodega cuenta con alarmas? X

22 ¿Las etiquetas de las características del producto y precios del mismo están ubicadas correctamente? X

23 ¿Existen Actas de Responsabilidad por los bienes custodiados? X

24 ¿La Bodega cumple con las condiciones necesarias para garantizar el buen estado de los productos? (diseño del almacén) X

25 ¿Existe una coordinación entre el encargado de ventas y el encargado de Bodega? X

26 ¿Todos los productos con los que trabaja la empresa cuentan con una certificación de calidad ( bajo la Norma ISO 9001)? X

Componente N° PONDERACIÓN CALIFIACIÓN OBSERVACIÓN

1 10 0 No cuentan con un manual.
2 10 10
A
T

3 10 10

4 10 0 No cuentan con un manual.

5 10 10

6 10 10

7 10 10

8 10 10

6
 9 10 10

10 10 8 Los productos se encuentran separados por deportes pero no estan debidamente señalizados.
11 10 10

12 10 8 No cuentan con un un documento formal que contenga estas politicas, solo son comunicadas de manera verbal.
13 10 10

14 10 10

15 10 7 No existe documentacion de respaldo.

16 10 10
LENTO HUMANO

17 10 10

18 10 7 No existen documentos de respaldo.

19 10 8 No tienen establecidos politicas de revision.
20 10 7 Cuentan con un kardex electronico (sistema), no manejado por el jefe de bodega.}
21 10 10

22 10 6 No todos los productos se encuentran debidamente etiquetados.

23 10 10

24 10 10

25 10 7

26 10 5 Intentan aplicarlo.
260 213

7
 PE/06

MATRIZ DE RIESGOS
UCUENCA EP
RESPONSABLE: Yandri Aguilar, Andres Calle, Kleyner Cueva, Alberto Muñoz, Mateo Peñaloza
PERIODO: Enero - Diciembre 2021 Fecha de visita: 2 de junio del 2022

MATRIZ PRELIMINAR DE RIESGOS - ALMACEN

ALTO BAJO PROCEDIMIENTOS
COMPONENTE RIESGO INHERENTE RIESGO DE CONTROL SUSTANTIVA CUMPLIMIENTO
* Mediante muestreo a los
documentos legalizantes de
La empresa maneja productos La empresa no cuenta con un
entradas y salidas (facturas)
de 30 deportes, de los mismos manual de procedimientos comparar si estos fueron
son 3000 ítems para autorizaciones y control procesados acorde a la
aproximadamente que se de inventarios aprobación autorizada. *
manejan en bodega
ALMACÉN

Verificación ordenes de pedido

frente comprobantes de egreso
Conciliación de inventarios
mediante muestreo con el
El valor en activos para el año No existen procedimientos objetivo de comparar los valores
en análisis para la empresa que regulen las entradas y de cuenta contable contra el
UNISPORT es de $ 934044,73 salidas de productos inventario físico que poseen en
bodega para identificar que los
valores sean coincidentes

8

La empresa maneja
importaciones de productos,
de los cuales se debe llevar un
control estricto de entradas y
salidas del producto.
Comprobar mediante un
Las etiquetas de las
muestreo las existencias
características del producto y
que cuentan con etiquetas y
precios del mismo no están
especificación del
ubicadas correctamente
producto correctamente
ubicado.
No todas las marcas con las
Verificar cuantos de los
que trabaja la empresa
productos que posee la
cuentan con una certificación
empresa pertenecen a marcas
de calidad (bajo la Norma
ISO 9001) con certificación de calidad
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 PE/07

INFORME DE EVIDENCIAS DE DOCUMENTOS DE CUESTIONARIO DE CONTROL

INTERNO AREA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
UCUENCA
EP
RESPONSABLE: Yandri Aguilar, Andres Calle, Kleyner Cueva, Alberto Muñoz, Mateo Peñaloza
PERIODO: Enero - Diciembre 2021 Fecha de visita: 2 de junio del 2022
Componente: Área de Contabilidad

Las evidencias recabadas del proceso de auditoria en base al cuestionario de control interno evidenciaron
siete documentos que respaldan la calificación y respuesta a las preguntas realizadas a Diana Guayas
CPA.
Evidencia
Pregunta 4: ¿El departamento Programa, supervisa y controla las actividades de captación de datos,
procesamiento, registro, análisis y contabilización de las transacciones contables que se dan en la empresa?

Pregunta 8: ¿Supervisan la entrega de requerimientos de información del SRI y las obligaciones con
la Seguridad Social?

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Pregunta 10: ¿Dirigen y controlan el registro contable y la permanente actualización del valor de los
bienes que integran el activo fijo y de las obras que se incorporan a éste, una vez concluidas;
registrando el curso de sus respectivos avances?

Pregunta 13: ¿Utiliza algún programa de registro de contabilidad pública que le ayuda a registrar las
depreciaciones?

Pregunta 14: ¿Supervisa y verifica el oportuno y correcto ingreso de datos

al sistema de información financiero contable, velando porque los
resultados obtenidos cubran eficientemente los requerimientos de los
11
organismos competentes?

12
Pregunta 18: ¿Se atiende los requerimientos de auditoría interna y externa
cuando la autoridad lo solicite de manera oportuna?

13
Pregunta 23: ¿Analiza y concilia mensualmente las cuentas de la
Contabilidad?

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