CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO: CONTROL DE INVENTARIOS

TECNO INDUSTRIALES SAS

NIT. 900.361.492-3

OBSERVACIONES:

N PREGUNTA RESPUESTA OBSERVACION

SI NO
1 Existe un manual de procedimiento que describa lo relacionado 0 No existe ni se maneja
con autorización, custodia, registro, control y responsabilidades cuenta de inventarios.
en los inventarios.
2 Existe control sobre el máximo y mínimo de existencia? 1

3 Existen políticas claramente definidas y expresas en cuanto a 0

recepción, almacenamiento y conservación?

4 Los ajustes en los registros, como consecuencia de la toma física 0

de los mismos, son autorizados por los funcionarios responsables.

5 Las compras están debidamente autorizadas 1 Todas las compras se

hacen con oc
debidamente autorizadas
por gerencia.
6 ¿Los retiros de inventarios son autorizados por funcionarios 1 El inventario sale con la
competentes? venta del producto, así se
lleva el control.
7 ¿Los ajustes por perdida de inventarios se hacen por funcionarios 0 No se lleva ajuste
que no estén involucrados en la responsabilidad y manejo de los contable, solo se maneja
mismos? costo.
8 ¿Aprueba un funcionario responsable la venta de las existencias 1 La venta de los productos
obsoleta no utilizadas o deterioradas? es autorizada por el
gerente.
9 ¿Las ventas y donaciones de existencias fuera de uso o de poco 1 Todo es aprobado por el
movimiento son aprobadas por funcionarios responsables de gerente.
conformidad con las disposiciones administrativas y fiscales
vigentes?
10 ¿Se llevan registros de inventarios adecuadamente valorizados? 0 Se está tratando de
organizar el inventario
para poder digitalizar en
le sistema.
11 Se efectúan en forma periódica comprobaciones de los registros 0 No se tiene.
auxiliares de inventarios contra las respectivas cuentas del mayor

Elaborado: Fecha:

Revisado: Fecha:
 CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO: CONTROL DE INVENTARIOS

PERÍODO: 2013

N PREGUNTA RESPUESTA OBSERVACION

SI NO
12 ¿Son las existencias recibidas y registradas en cuanto a cantidad, 1 Se lleva contablemente
calidad y cualquier otra información necesaria? al costo.
13 ¿Existen procedimientos claramente definidos para identificar 0
faltantes en la recepción de bienes y suministros?

14 ¿Existen informes actualizados de inventarios para efectos de 0

facilitar el análisis de perdidas y manejo de los mismos?

15 ¿Para efectos de asegurar registros exactos de las cantidades 0

reales en depósitos, se realizan inventarios físicos e informes?

16 ¿Son conciliados los resultados de los inventarios físicos contra 0 Solo se puede ver que
los registros de contabilidad? se ha vendido en el
registro de ventas por
producto.
17 ¿Se investigan las diferencias? 0
18 ¿Cuenta la entidad con una bodega en buen estado y que esté 1 Los productos que se
bien resguardada físicamente para su seguridad? manejan son de alta
calidad por lo tanto su
almacenamiento es
riguroso.
19 ¿Existen normas de seguridad que permitan la conservación de 0 No existe nada escrito,
los inventarios? todo es de palabra y
debe cumplirse.
20 ¿La entidad utiliza algún sistema de control para llevar al día los 1 Las facturas se deben
registros tanto de los ingresos como los ya existentes en bodega? ingresar al momento de
recibir el producto.
SUMAN 8 12
PORCENTAJE
RIESGO DE CONTROL NIVEL DE CONFIANZA

BAJO ALTA
( x) ( )
5% a 35% 66% a 95%
MEDIO MEDIO
(x) (x)
36% a 65% 36% a 65%
ALTO BAJA
( ) ( )
66% a 95% 5% a 35%
COMENTARIOS: La auditoría considera que la empresa debe implementar un sistema de inventario, ya que el
movimiento de sus productos es alto y el riesgo de perderlos también.

Elaborado: Fecha:

Revisado: Fecha: