CLS CONSULTORAS S.A DE C.

V
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

INVENTARIOS
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
N PREGUNTAS SI NO NA FECHA AUDITOR
1 ¿Se realiza el conteo físico del inventario?
2 ¿Cada cuando se realizan inventarios físicos de las
mercancías?
3 ¿Se tiene en cuenta en los recuentos un adecuado
corte en las entradas y salidas?
4 ¿Se verifica el saldo de la cuenta de inventarios de
acuerdo con el inventario físico?
5 ¿La diferencias son sustentadas debidamente se
explica la causa por el cual se dieron?
6 ¿Cuándo se realiza el conteo físico se consideran
los productos que deben ser dados de baja?
7 ¿Los productos obsoletos se retiran del almacén?
8 ¿Existen lineamientos, políticas o normas dentro
del almacén de mercancías?
9 ¿Cuentan con el personal responsable y que
tengan el control de las cantidades de la existencia
del almacén?
10 ¿Las compras de inventarios están debidamente
autorizadas?
11 ¿Se utiliza adecuadamente el método de
evaluación de inventarios que utiliza la empresa?
12 ¿Se almacenan las existencias de una manera
ordena y sistemática?
13 ¿Se lleva un control de las notas de salida, así
como las entradas de mercancías?
Grado de confianza del control interno:

ALTO( ) MODERADO ( ) BAJO ( )

Comentarios Adicionales:
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Responsable de la evaluación

_________JAGN____________ ________16/03/2017_______ ______________________

Iniciales Fecha Firma