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  • Presupuesto de Efectivo

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    Arce Medina María Guadalupe 5E
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    Este documento presenta las ventas, cobranzas y gastos proyectados de una empresa para los meses de noviembre a junio. Muestra las ventas a crédito y de contado, así como el calendario de cobranzas correspondiente. También detalla los gastos como salarios, gastos de capital, dividendos e impuestos. Finalmente, calcula el flujo de efectivo neto mensual y el saldo de efectivo resultante considerando los ingresos y desembolsos de la empresa.

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    Título original

    presupuesto de efectivo

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    10% de las ventas a credito se cobran a dos meses

    Las ventas a credito son del 90%


    90% de las ventas a credito se cobran a 1 mes

    Las ventas de contado son del 10%

    Las ventas correspondientes a cada mes


    Noviembre 900
    Diciembre 1050
    Enero 750
    Febrero 600
    Marzo 750
    Abril 900
    Mayo 1050
    Junio 1140

    Se vendio un activo en febrero de 120

    Calendario de ventas proyectado y cobranzas de enero a junio

    Ventas Noviembre Diciembre Febrero Marzo Abril


    Ventas a credito 90% 810 945 675 540 675 810
    Ventas a contado 10% 90 105 75 60 75 90

    Ventas Totales 900 1050 750 600 750 900

    Calendario de cobranzas

    Cobranzas Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril


    10% ventas de contado 90 105 75 60 75 90
    Ventas credito 810 945
    90% 1 mes x x 850.5 607.5 486 607.5
    10% 2 meses x x 81 94.5 67.5 54

    Total ingreso por venta 1006.5 882 628.5 751.5

    Se paga neto 30 a los proveedores


    Los salarios son
    Enero 240
    Febrero 240
    Marzo270
    Abril 270
    Mayo 285
    Junio 300
    La empresa tuvo gastos cada mes de 150
    Tuvo gastos en capital en febrero de 450 y 150 en marzo
    Pago dividendos de 60 en Marzo y Junio
    Pago impuestos de renta de 90 en Enero y Abril
    Las compras son
    Diciembre 300
    Enero 240
    Febrero 300
    Marzo 360
    Abril 420
    Mayo 450
    Junio 450

    Programa de desembolsos proyectados

    Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo


    Compras 300 240 300 360 420 450
    Compras (1 mes) 300 240 300 360 429
    Salarios pagados 240 240 270 270 285

    Otros gastos 150 150 150 150 150


    Gastos de capital 450 150

    Dividendos pagados 60

    Impuesto sobre la renta 90 90

    Desembolso total de
    efectivo 780 1080 930 870 864

    Flujo de efectivo neto y saldo de efectivo

    Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio


    Saldo de efectivo inicial 300 526.5 328 26.5 -92 -54.5
    Total de entradas de
    efectivo 1006.5 882 628.5 751.5 901.5 1045.5
    Total de desembolsos 780 1080 930 870 864 960
    Flujo de efectivo neto 226.5 -198 -301.5 -118.5 37.5 85.5

    Saldo sin financiam


    iento adicional 526.5 328.5 26.5 -92 -54.5 31
    Mayo Junio
    945 1026
    105 114

    1050 1140

    Mayo Junio
    105 114

    729 850.5
    67.5 81

    901.5 1045.5
    Junio
    450
    450
    300

    150

    60

    960

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