EJERCICIO CASH FLOW (FLUJO DE EFECTIVO )

Con la siguiente información, prepare el cash flow para el trimestre enero a marzo 2021

2020 2021
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO
Ventas 800 1,100 1,400 1,600 1,800 1,700
Compras de mercancía 240 330 420 480 540 510

1 Las compras representan el 30 % de las ventas

2 Cobranza:
5% de contado
25% a 30 dias
30% a 60 dias
40% a 90 dias
3 Pago a proveedores:
15% de contado
40% a 30 dias
10% a 60 dias
35% a 90 dias
Gastos:
4 Sueldos 200 x mes
5 Rentas 70 x mes
6 Gastos menores 8 x mes
7 Comisiones 5 % de las ventas
8 Impuestos 15% de las ventas
9 Pago de préstamos (inte) 35 x mes
10 Telefonos y luz 10 x mes
11 Gastos fin de año 325 en el mes de diciembre
12 Pago principal préstamo 320 en el mes de febrero 2013
13 Compra de Maquinaria 260 en el mes de marzo 2013 ( que será pagada a 30 dias)
14 Pago de divid. en acciones 420 en el mes de enero 2013

SALDO EN BANCOS AL 31 DE DICIEMBRE $ 205.00

 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO
OCTUBRE 40 200 240 320 0 0
NOVIEM. 0 55 275 330 440 0
DIC 0 0 70 350 420 560
ENE 0 0 0 80 400 480
FEB 0 0 0 0 90 450
MZO 0 0 0 0 0 85
SUMAS: 40 255 585 1080 1350 1575
 800 800
1100 1,100
1400 1,400
960 1,600
540 1,800
85 1,700
4885 0
 CEDULAS

CÉDULA DE INGRESOS

MES OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO SUMA

OCTUBRE 40 200 240 320 0 0 800

NOVIEMBRE 0 55 275 330 440 0 1100

DICIEMBRE 0 0 70 350 420 560 1400

ENERO 0 0 0 80 400 480 960

FEBRERO 0 0 0 0 90 450 540

MARZO 0 0 0 0 0 85 85
40 255 585 1080 1350 1575 4885

CÉDULA DE PAGO A PROVEEDORES

MES OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO SUMA

OCTUBRE 36 96 24 84 0 0 240

NOVIEMBRE 0 49.5 132 33 115.5 330

DICIEMBRE 0 0 63 168 42 147 420

ENERO 0 0 0 72 192 48 312

FEBRERO 0 0 0 0 81 216 297

MARZO 0 0 0 0 0 76.5 76.5

36 145.5 219 357.00 430.5 487.5 1,275.00
 CASH FLOW

ENERO FEBRERO MARZO TOTAL

Saldo en Bancos 205 341 310 205
Ingresos:
Cobranza 1,000 1,260 1,490 3,750
Ventas de contado 80 90 85 255
SUMAN INGRESOS 1,080 1,350 1,575 4,005
Egresos:
Nómina 200 200 200 600
Impuestos 210 240 270 720 Base mes anterior elISR se
Compras de contado 72 81 77 230 paga al mes siguiente
Pago a Proveedores 285 350 411 1046
Rentas 70 70 70 210
Luz y Telef. 10 10 10 30
Comisiones/vtas 54 68 79 200 Es sobre las ventas
Gastos menores 8 8 8 24 cobradas
SUMAN EGRESOS 909 1026.5 1124.75 3060.25
Flujo de Operación 171 324 450 945
INGRESOS FINANCIEROS 0 0 0 0
Egresos Financieros:
Pago de intereses -35 -35 -35 -105
Pago de Préstamo 0 -320 0 -320
Suma egresos Financieros -35 -355 -35 -425
Flujo Financiero -35 -355 -35 -425
Flujo Total 341 310 725 725

Líneas de Crédito MONTO DISPUESTO DISPONIBLE

BANAMEX 1,000 -450 550
BBVA 800 0 800
SUMA: 1,800 -450 1,350
 PENDIENTE

240 0

330 0

420 0

480 168

540 243

510 433.5
 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO
OCTUBRE 0
NOVIEM. 0
DIC 0
ENE 0
FEB 0
MZO 0
SUMAS: 0