PRESUPUESTO TESORERÍA 1er mes 2º mes 3er mes 4º mes 5º mes 6º mes

Saldo inicial 2300.00

(A) Flujos de caja operativos 16451.00 5348.50 7461.00 6786.00 14761.00 18211.00

Cobros 17100 9500 13300 9500 17100 22800

Cobros por ventas al contado 17100 9500 13300 9500 17100 22800
Cobros por ventas a plazos

Pagos 649.00 4151.50 5839.00 2714.00 2339.00 4589.00

Proveedores 560 4062.5 5750 2625 2250 4500
Suministros 89 89 89 89 89 89

(B) Flujos de caja de inversión 0 0 0 0 0 0

Cobros por venta de ANC
Pagos por adquisición de ANC

(C) Flujos de caja financieros 0 0 0 0 0 0

Pagos 0 0 0 0 0
Devolución préstamo
Pago intereses

Saldo (A + B + C) 16,451.00 5,348.50 7,461.00 6,786.00 14,761.00 18,211.00

SALDO ACUMULADO
7º mes 8º mes 9º mes 10º mes 11º mes 12º mes

13811.00 15261.00 9686.00 -15489.00 15333.50 11268.50

20900 17100 11400 17100 19000 15200

20900 17100 11400 17100 19000 15200

7089.00 1839.00 1714.00 32589.00 3666.50 3931.50

7000 1750 1625 32500 3577.5 3842.5
89 89 89 89 89 89

0 0 0 0 0 0

0 0 0 -77.45 0 0

0 0 0 77.45 0 0

77.45

13,811.00 15,261.00 9,686.00 -15,566.45 15,333.50 11,268.50

 190000
Presup vtas Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
Ventas 17100 9500 13300 9500 17100 22800 20900
% sobre ventas 9% 5% 7% 5% 9% 12% 11%
Total 17100 9500 13300 9500 17100 22800 20900

Presup cobros Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

Contado (100%) 17100 9500 13300 9500 17100 22800 20900
Total 17100 9500 13300 9500 17100 22800 20900
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
17100 11400 17100 19000 15200
9% 6% 9% 10% 8%
17100 11400 17100 19000 15200

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

17100 11400 17100 19000 15200
17100 11400 17100 19000 15200
 Presup compras Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
Unidades 325 460 210 180 360 560 140
Precio 12.50 € 12.50 € 12.50 € 12.50 € 12.50 € 12.50 € 12.50 €
Total 4,062.50 € 5,750.00 € 2,625.00 € 2,250.00 € 4,500.00 € 7,000.00 € 1,750.00 €

Presup pagos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

Crédito a 30 días 560 4,062.50 € 5,750.00 € 2,625.00 € 2,250.00 € 4,500.00 € 7,000.00 €
Total 560 4062.5 5750 2625 2250 4500 7000
 Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
130 2600 270 290 120
12.50 € 12.50 € 13.25 € 13.25 € 13.25 €
1,625.00 € 32,500.00 € 3,577.50 € 3,842.50 € 1,590.00 €

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

1,750.00 € 1,625.00 € 32,500.00 € 3,577.50 € 3,842.50 €
1750 1625 32500 3577.5 3842.5
TAREA: PREVISIONES DE COBRO Y PAGO

ENUNCIADO (DESCRIPCIÓN) 

El alumno deberá realizar el caso práctico planteado utilizando la hoja de cálculo Microsoft Excel y
Tesorería estudiados para ello.
La empresa DESGUACES PLIN dedicada a la venta de recambios de automóvil, nos presenta la sigu
de tesorería:
Su tesorería inicial asciende a 2.300 €.
Las previsiones de ventas para esta empresa a lo largo de todo el año ascienden a                      €,

o   Enero → 9%

o   Febrero→ 5%

o   Marzo→ 7%

o   Abril→ 5%

o   Mayo→ 9%

o   Junio→ 12%

o   Julio→ 11%

o   Agosto→ 9%

o   Septiembre→ 6%

o   Octubre→ 9%

o   Noviembre→ 10%

o   Diciembre→ 8%

Las previsiones de compra (en unidades) a proveedores son las siguientes:

o   Enero → 325

o   Febrero → 460

o   Marzo → 210

o   Abril → 180

o   Mayo → 360

o   Junio → 560
o   Julio → 140

o   Agosto → 130

o   Septiembre → 2.600

o   Octubre → 270

o   Noviembre → 290

o   Diciembre → 120

o   El precio de compra estimado es de 12,5 € pero se incrementará un 6% en el mes de octubre y

La empresa cuenta con una deuda de proveedores de 560 € que pagará en el mes de enero.
Los cobros a clientes se producirán al contado.
Los pagos a proveedores se aplazarán 30 días.
Los gastos por suministros ascienden a 89 € todos los meses.
La empresa cuenta con una línea de crédito con un límite de 25.000 € y un interés del 6% aplicad

UF0340_UD2_Actividad 4_ Caso práctico_AA

PREGUNTAS/ACTIVIDADES A REALIZAR

Utilizando la herramienta informática Microsoft Excel:

a.  Completar las previsiones de cobros y pagos.

b.  Cumplimentar el presupuesto de tesorería para esta empresa.