COMERCIALIZADORA DEL SUR

BALANCE GENERAL
(Nota 1 y 2)
al 31 de diciembre de 19X1 y 19X2
(En Nuevos Soles)

X1 X2 X1 X2
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS S/ 90,000.00 S/ 103,000.00 TRIBUTOS POR PAGAR S/ 35,000.00 S/ 40,000.00
Anexo 1 Anexo 8
VALORES NEGOCIABLES S/ 2,000.00 S/ 15,000.00 CTAS. X PAGAR COMERCIAL S/ 389,000.00 S/ 270,000.00
Anexo 2 Anexo 9
OTRAS CUENTAS POR COBRAS/ 212,000.00 S/ 224,000.00
Anexo 3
EXISTENCIAS S/ 260,000.00 S/ 264,000.00
Anexo 4
TOTAL ACTIVO CORRIENTES/ 564,000.00 S/ 606,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTES/ 424,000.00 S/ 310,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO

INMUEBLE MAQ. Y EQUIPO S/ 502,000.00 S/ 476,000.00 CAPITAL SOCIAL S/ 450,000.00 S/ 550,000.00
anexo 5 CAPITAL ADICIONAL S/ 200,000.00 S/ 200,000.00
INTANGIBLES S/ 204,000.00 S/ 187,000.00 Anexo 10
Anexo 6 RESULTADOS ACUMULADOSS/ 210,000.00 S/ 225,000.00
CARGAS DIFERIDAS S/ 14,000.00 S/ 16,000.00 Anexo 11
Anexo 7

TOTAL ACTIVO NO CORRIE S/ 720,000.00 S/ 679,000.00 TOTAL PATRIMONIO S/ 860,000.00 S/ 975,000.00

TOTAL ACTIVOS S/ 1,284,000.00 S/ 1,285,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMO S/ 1,284,000.00 S/ 1,285,000.00

 COMERCIAL DEL SUR
(NOTA 1 Y 2)
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
AL 31 DE DICIEMBRE 19X1
(Valores expresados en Nuevos Soles)

X1 X2

VENTAS 760,000.00 800,000.00

DESCUENTOS SOBRE VENTAS -16,000.00 -17,000.00
TOTAL INGRESOS BRUTOS 744,000.00 783,000.00
COSTO DE VENTAS -440,000.00 -470,000.00
UTILIDAD BRUTA 304,000.00 313,000.00
GASTO DE VENTAS -101,000.00 -102,000.00
GASTO DE ADMINISTRACIÓ N -57,000.00 -58,000.00
UTILIDAD OPERATIVA 146,000.00 153,000.00
OTROS INGRESOS 140,000.00 12,000.00
OTROS GASTOS -80,000.00 -9,000.00
RESULTADO DE OPERACIÓN 206,000.00 156,000.00

IMPUESTO A LA RENTA 62,220.00 72,500.00

 COMERCIALIZADORA DEL SUR
(NOTA 1 Y 2)
HOJA DE TRABAJO DE ANALISIS POR RATIOS DE LA GESTION
AL 31 DE DICIEMBRE DE 19X1 Y 19X2
VALORES EXPRESADOS EN NUEVOS SOLES

EVALUACION PROMEDIO CALIFICACION

AREA DESCRIPCION DEL RAMO OBSERVACION
19x1 19x2 19X1 19X2

B) B1) ROTACION DE CREDITOS

GESTION EXISTE
Ventas al credito 1.83 60 MALO MOROSIDAD
exigible inicial +exigible final DESFAVORABLE
2 197 Dias

X1 - X2 >90 dias

800, 000.00 1.83

212, 000.00 + 224,000.00
2

360 197 dias

1.83
 COMERCIALIZADORA DEL SUR
(NOTA 1 Y 2)
HOJA DE TRABAJO DE ANALISIS POR RATIOS DE LA GESTION
AL 31 DE DICIEMBRE DE 19X1 Y 19X2
VALORES EXPRESADOS EN NUEVOS SOLES

EVALUACION PROMEDIO
AREA DESCRIPCION CALIFICACION OBSERVACON
19X1 - 19X2 DEL RAMO
B) B2) ROTACION DE DEBITOS

GESTION COMPRAS AL CREDITO 2.11 90 Bueno Politica

PROVEEDORES INICIAL + PROVEEDORES FINAL positiva
2 171 dias respecto al
mercado
X1 - X2 > 100 dias

474,000.00 2.11
279,000 + 170,000
2
CALCULO DE COMPRAS
360 = 171 dias existencia Final 264,000.00
2.11 costo de ventas 470,000.00
existencia inicial -260,000.00
TOTAL COMPRAS 474,000.00
 COMERCIALIZADORA DEL SUR
(NOTA 1 Y 2)
HOJA DE TRABAJO DE ANALISIS POR RATIOS DE LA GESTION
AL 31 DE DICIEMBRE DE 19X1 Y 19X2
VALORES EXPRESADOS EN NUEVOS SOLES

EVALUACION PROMEDIO CALIFICACION

AREA DESCRIPCION OBSERVACIONES
19X1 19X2 DEL RAMO 19X1 19X2

B) B3) ROTACION DE STOCK

GESTION COSTO DE VENTAS 1.79 40 MALO TENDENCIA

EXISTENCIA INICIAL + EXISTENCIA FINAL SOBRE STOCK
2 201 DIAS CON RESPECTO
AL MERCADO
X1 - X2

470,000.00 = 1.79
260,000 + 264,000
2

360 201
1.79
 COMERCIALIZADORA DEL SUR
PRE - DICTAMEN
AL 31 DE DICIEMBRE 19X1 Y 19X2
(Valores Expresados en Nuevos Soles)

1. PRESENTACION DE TRABAJO
EL PRESENTE TRABAJO TIENE POR FINALIDAD ANALIZAR LA GESTION DE LA EMPRESA COMERCIALIZADORA DEL SUR
EN BASE A SUS ESTADOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTES AL PERIODO 19X2.

2. QUIEN LO SOLICITA
ESTE INFORME SE DESARROLLA A SOLICITUD DEL SOCIO DE LA EMPRESA

3. LOS RESULTADOS OBTENIDOS

SIENDO LOS RESULTADOS OBTENIDOS DE CONFORMIDAD A PROCEDIMIENTOS GENERALES ACEPTADOS SON :

ROTACION DE CREDITOS SE HA REVELADO PARA EL AÑ O 19X1 Y 19X2 UN RESULTADO DE 1.83 VECES POR AÑ O ; ES DECIR DE
197 DIAS ; ES DECIR EXISTE MOROSIDAD CON RESPECTO A SU POLITICA , PERO DESFAVORABLE
CON RESPECTO AL MERCADO QUE ES DE 60 DIAS.

ROTACION DE DEBITOS SE HA REVELADO PARA EL AÑ O 19X1 Y 19X2 UN RESULTADO DE 2.11 VECES POR AÑ O ; ES DECIR DE
171 DIAS ; ES DECIR EXISTE MOROSIDAD CON RESPECTO A SU POLITICA , PERO FAVORABLE CON
RESPECTO AL MERCADO QUE ES DE 90 DIAS.

ROTACION DE STOCK SE HA REVELADO PARA EL AÑ O 19X1 Y 19X2 UN RESULTADO DE 1.79 VECES POR AÑ O ; ES DECIR DE
201 DIAS ; EXISTE SOBRE STOCK EN LA EMPRESA CON RESPECTO A SU POLITICA , PERO DESFAVORABLE
CON RESPECTO AL MERCADO QUE ES DE 40 DIAS.
R AÑ O ; ES DECIR DE
ESFAVORABLE

R AÑ O ; ES DECIR DE
AVORABLE CON

R AÑ O ; ES DECIR DE
, PERO DESFAVORABLE
 COMERCIALIZADORA DEL SUR

ANEXO 1

CAJA Y BANCOS

X1 X2

CAJA Y BANCOS S/90,000.00 S/103,000.00

TOTAL S/90,000.00 S/103,000.00

COMERCIALIZADORA DEL SUR

ANEXO 2

VALORES NEGOCIABLES

X1 X2

VALORES NEGOCIABLES S/2,000.00 S/15,000.00

TOTAL S/2,000.00 S/15,000.00

 COMERCIALIZADORA DEL SUR

ANEXO 3

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

X1 X2

CLIENTES S/ 212,000.00 S/ 224,000.00

LETRAS POR COBRAR S/ - S/ -

TOTAL S/ 212,000.00 S/ 224,000.00

COMERCIALIZADORA DEL SUR

ANEXO 4

EXISTENCIAS

X1 X2

MERCADERIAS S/ 260,000.00 S/ 264,000.00

TOTAL S/ 260,000.00 S/ 264,000.00

 COMERCIALIZADORA DEL SUR

ANEXO 5

INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO

X1 X2

TERRENOS S/ 40,000.00 S/ 40,000.00

EDIFICIOS S/ 286,000.00 S/ 280,000.00
EQUIPOS S/ 176,000.00 S/ 156,000.00

TOTAL S/ 502,000.00 S/ 476,000.00

COMERCIALIZADORA DEL SUR

ANEXO 6

INTANGIBLES

X1 X2

INTANGIBLES S/204,000.00 S/187,000.00

TOTAL S/204,000.00 S/187,000.00

 COMERCIALIZADORA DEL SUR

ANEXO 7

CARGAS DIFERIDAS

X1 X2

CARGAS DIFERIDAS S/14,000.00 S/16,000.00

LETRAS POR PAGA
TOTAL S/14,000.00 S/16,000.00

COMERCIALIZADORA DEL SUR

ANEXO 8

TRIBUTOS POR PAGAR

X1 X2

TRIBUTOS POR PAGAR S/35,000.00 S/40,000.00

TOTAL S/35,000.00 S/40,000.00

 COMERCIALIZADORA DEL SUR

ANEXO 9

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

X1 X2

PROVEEDORES S/ 279,000.00 S/ 170,000.00

LETRAS POR PAGAR S/ 110,000.00 S/ 100,000.00

TOTAL S/ 279,000.00 S/ 170,000.00

COMERCIALIZADORA DEL SUR

ANEXO 10

CAPITAL

X1

CAPITAL SOCIAL ###

CAPITAL ADICIONAL ###

TOTAL ###
 COMERCIALIZADORA DEL SUR

ANEXO 10

CAPITAL

X1 X2

CAPITAL SOCIAL ### ###

CAPITAL ADICIONAL ### ###

TOTAL ### ###

UR COMERCIALIZADORA DEL SUR

ANEXO 11

RESULTADOS ACUMULADOS

X1 X2
X2
### ###
###
### ### ###

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