Razones de liquidez

1. Razón corriente o circulante:

2. Razón Rápida o Prueba Ácida:

𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒𝑠 − 𝑔𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑎𝑛𝑡𝑖𝑐𝑖𝑝𝑎𝑑𝑜 − 𝑐𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑐𝑜𝑏𝑟𝑎𝑟 𝑎 𝑝𝑎𝑟𝑡𝑒𝑠 𝑟𝑒𝑙𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑎𝑑𝑎𝑠 − 𝑖𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜
𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒𝑠
3. Capital Neto de Trabajo:

Razones de actividad
1. Rotación de inventario:

2. Período Promedio de Inventario:

3. Rotación de Cuentas por Cobrar:

4. Período Promedio de Cobro:

5. Rotación de cuentas por pagar:

6. Período Promedio de Pago:

7. Rotación de activos totales:

𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠
𝑅𝑜𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒 𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠:
𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠
8. Ciclo operativo financiero: Ciclo de conversión del efectivo:
𝑃𝑃𝐼 + 𝑃𝑃𝐶 𝑃𝑃𝐼 + 𝑃𝑃𝐶 − 𝑃𝑃𝑃
Razones de Endeudamiento
Razón de endeudamiento:

Razón de autonomía:

Multiplicador de apalancamiento financiero:

𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠
𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙
Razones de Rentabilidad
Margen de Utilidad neta:

Rentabilidad sobre los activos (ROA):

Rentabilidad sobre el patrimonio (ROE):

Análisis DuPont:
𝑀𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝑑𝑒 𝑢𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑛𝑒𝑡𝑎 × 𝑅𝑜𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒 𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠 × 𝐴𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛𝑐𝑎𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜
Tasa de Crecimiento Anual Compuesta (CAGR):
TCAC Ingresos:
1
(𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑖𝑛𝑔. 𝑎ñ𝑜 𝑟𝑒𝑐𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 𝑜 𝑎𝑐𝑡𝑢𝑎𝑙 ⁄𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑖𝑛𝑔. 𝑎ñ𝑜 𝑏𝑎𝑠𝑒 𝑜 𝑚á𝑠 𝑎𝑛𝑡𝑖𝑔𝑢𝑜)𝑛−1 − 1
TCAC Gastos: Costo de ventas + gastos de administración y ventas.
1
(𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑔𝑡𝑜𝑠. 𝑎ñ𝑜 𝑟𝑒𝑐𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 𝑜 𝑎𝑐𝑡𝑢𝑎𝑙 ⁄𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑔𝑡𝑜𝑠. 𝑎ñ𝑜 𝑏𝑎𝑠𝑒 𝑜 𝑚á𝑠 𝑎𝑛𝑡𝑖𝑔𝑢𝑜)𝑛−1 − 1
TCAC Activo:
1
(𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑎𝑐𝑡. 𝑎ñ𝑜 𝑟𝑒𝑐𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 𝑜 𝑎𝑐𝑡𝑢𝑎𝑙 ⁄𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑎𝑐𝑡. 𝑎ñ𝑜 𝑏𝑎𝑠𝑒 𝑜 𝑚á𝑠 𝑎𝑛𝑡𝑖𝑔𝑢𝑜)𝑛−1 − 1
EBITDA:
𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑑𝑒 𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑐𝑖ó𝑛 + 𝐷𝑒𝑝𝑟𝑒𝑐𝑖𝑎𝑐𝑖ó𝑛 + 𝐴𝑚𝑜𝑟𝑡𝑖𝑧𝑎𝑐𝑖ó𝑛