Taller Presupuesto Con Ficha

La sociedad SONY S.A. Produce y vende televisores de 14" y de 21".
Estos productos actualmente tiene una g

tanto es necesario minimizar costos y gastos. La Gerencia espera sostener un margen de utilidad de 30%, calcul
globales, los gastos finacieros y el impuesto de renta del 35%, se requiere presupuestar y pro
SOCIEDAD SONY S.A.

Estado de la situaciòn financiera
Del 01 de noviembre al 31 de diciembre de 2022 (2 MESES)
Cifras expresadas en pesos Colombianos
NIT 900672828-3
ACTIVO
Efectivo y equivalente a efectivo 3,114,973,016
Clientes 25,370,000
Inventarios 3,363,926,616
Terrenos 20,000,000
Edificios 100,000,000
Deterioro de clientes -250,000
Menos: Depreciación Acumulada -5,000,000
TOTAL ACTIVO 6,619,019,633
PASIVO
Proveedores 8,000,000
Cost. Y gtos pagados 13,600,000
Impto de Renta por pagar 354,623,371
TOTAL PASIVO 376,223,371
PATRIMONIO
Capital 5,580,000,000
Reserva legal 4,210,000
Utilidad Ejercicio 658,586,261
TOTAL PATRIMONIO 6,242,796,261
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 6,619,019,633
En la hoja No 4 pto de gastos financieros se

presupuesta que el 1 de julio de 2023 el banco nos
efectue un prestamo por $ 200,000,000 para compra de
contado de un terreno para su uso, Condiciones para el
pago del préstamo: 10 cuotas iguales de $20.000.000
cada una, con vencimiento el 30 de cada mes,
intereses al 30% efectiva anual pagaderos en forma
mensual vencida sobre saldos de capital.
Los supuestos del flujo de caja son los mismos

utlizados en la explicación del ejercicio en clase.
NOVIEMBRE 11/15/2020
DICIEMBRE 12/15/2020
NOVIEMBRE 11/15/2020
DICIEMBRE 12/15/2020
El 01 de julio de 2023 el banco nos hace un prestamo por $100.000.000 pa
una, vencimiento el 30 de cada mes,
N CUOTAS
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
TOTAL
televisores de 14" y de 21". Estos productos actualmente tiene una gran competencia en precios. Por lo
os. La Gerencia espera sostener un margen de utilidad de 30%, calculado sobre la sumatoria de los costos
acieros y el impuesto de renta del 35%, se requiere presupuestar y proyectar año 2023
Kardex
ado de la situaciòn financiera
mbre al 31 de diciembre de 2022 (2 MESES) TV 14" PRODUCTO TERMINADO
Fecha
11/15/2020
11/25/2020
12/15/2020
12/25/2020
TV 21" PRODUCTO TERMINADO
11/15/2020
11/25/2020
| 12/15/2020
12/25/2020
Lavadora 20L Producto comercializado
Fecha
Noviembre
Noviembre
Noviembre
Noviembre
Diciembre
Diciembre
Diciembre
Dato:

Fecha
Noviembre
Noviembre
Noviembre
Noviembre
Diciembre
Diciembre
Diciembre
Dato:
TV 14" PROD
T(meses ) O (años )
11/25/2020 1
12/25/2020 2
3
b = [ ( n * ∑ tx ) - ( ∑ t * ∑ x )] / [ ( n * ∑ t 2 ) - ( ∑ t ) ^ 2
B=
a=[∑x-(b*∑t)]/ n
A=
PROYECCIÓN 2021
# DE MES
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
TV 21" PROD
11/25/2020 1
12/25/2020 2
3
b = [ ( n * ∑ tx ) - ( ∑ t * ∑ x )] / [ ( n * ∑ t 2 ) - ( ∑ t ) ^ 2
B=
a=[∑x-(b*∑t)]/ n
A=
PROYECCIÓN 2021
# DE MES
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Lavadora 20L P
NOVIEMBRE 1
DICIEMBRE 2
3
b = [ ( n * ∑ tx ) - ( ∑ t * ∑ x )] / [ ( n * ∑ t 2 ) - ( ∑ t ) ^ 2
B=
a=[∑x-(b*∑t)]/ n
A=
PROYECCIÓN 2021
# DE MES
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Lavadora 35L P
NOVIEMBRE 1
DICIEMBRE 2
3
b = [ ( n * ∑ tx ) - ( ∑ t * ∑ x )] / [ ( n * ∑ t 2 ) - ( ∑ t ) ^ 2
B=
a=[∑x-(b*∑t)]/ n
A=
PROYECCIÓN 2021
# DE MES
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
PRODUCCIÓN ESTIMADA DE UNIDADES AÑO 2021

DESCRIPCIÓN TV 14
Presupuesto de ventas en unidades (minimos cuadrados) 2021 $ 11,520
l.l. de productos terminados saldo final del kardex $ 360
inventarios finales previstos para el año 2022 $ 1,740
Produccion estimada (Q+IF-II) $ 12,900
PRESTAMO :
de julio de 2023 el banco nos hace un prestamo por $100.000.000 para compra de contado de un terreno para su uso CONDICIONES p
una, vencimiento el 30 de cada mes, interes al 30% efectiva anual pagaderos en forma mensual venci
PRESTAMO 100,000,000
CUOTAS 10
VALOR CUOTAS 10,000,000
INTERES ANUAL 30%
VENCIMIENTO DEL 30 DE CADA MES
AMORTIZACION PRESTAMO
FECHA SALDO DE CAPITAL
7/1/2023 100,000,000
7/31/2023 90,000,000
8/30/2023 80,000,000
9/30/2023 70,000,000
10/30/2023 60,000,000
11/30/2023 50,000,000
12/30/2023 40,000,000
1/30/2024 30,000,000
2/20/2024 20,000,000
3/30/2024 10,000,000
4/30/2024 -
TOTAL
TO TERMINADO
Entradas Salidas
uds vr unt vrl total uds vr unt
600 1,346,143 807,685,714
20 1,346,143
40 1,346,143
70 1,346,143
110 1,346,143
TO TERMINADO
entradas salidas
800 1,716,143 1,372,914,286
15 1,716,143
40 1,716,143
60 1,716,143
90 1,716,143
oducto comercializado
Entradas Salidas
100 2,800,000 280,000,000
30 2,800,000
200 2,900,000 580,000,000
50 2,874,074
300 3,000,000 900,000,000
70 2,946,724
130 2,946,724
Precio de venta para el 2023 incrementado en el ipc -----------------------> 4,848,000

Precio de venta año 2022 4,000,000
roducto comercializado
Entradas Salidas
150 2,900,000 435,000,000
60 2,900,000
200 3,000,000 600,000,000
80 2,968,966
350 3,100,000 1,085,000,000
110 3,050,862
150 3,050,862
Precio de venta para el 2023 incrementado en el ipc -----------------------> 5,009,600

Precio de venta año 2022 4,142,858

x(ventas unidades historicas) t*x t2
60 60 1
180 360 4
240 420 5
) - ( ∑ t * ∑ x )] / [ ( n * ∑ t 2 ) - ( ∑ t ) ^ 2 ]
120
- 60
PROYECCIÓN 2021
MES PRODUCCIÓN VISUALIZADA
ENERO 300
FEBRERO 420
MARZO 540
ABRIL 660
MAYO 780
JUNIO 900
JULIO 1,020
AGOSTO 1,140
SEPTIEMBRE 1,260
OCTUBRE 1,380
NOVIEMBRE 1,500
DICIEMBRE 1,620
ENERO 1,740

55 55 1
150 300 4
205 355 5
) - ( ∑ t * ∑ x )] / [ ( n * ∑ t 2 ) - ( ∑ t ) ^ 2 ]
95
- 40
PROYECCIÓN 2021
ENERO 245
FEBRERO 340
MARZO 435
ABRIL 530
MAYO 625
JUNIO 720
JULIO 815
AGOSTO 910
SEPTIEMBRE 1,005
OCTUBRE 1,100
NOVIEMBRE 1,195
DICIEMBRE 1,290
ENERO 1,385

80 80 1
200 400 4
280 480 5
) - ( ∑ t * ∑ x )] / [ ( n * ∑ t 2 ) - ( ∑ t ) ^ 2 ]
120
- 40
PROYECCIÓN 2021
ENERO 320
FEBRERO 440
MARZO 560
ABRIL 680
MAYO 800
JUNIO 920
JULIO 1,040
AGOSTO 1,160
SEPTIEMBRE 1,280
OCTUBRE 1,400
NOVIEMBRE 1,520
DICIEMBRE 1,640
ENERO 1,760

140 140 1
260 520 4
400 660 5
) - ( ∑ t * ∑ x )] / [ ( n * ∑ t 2 ) - ( ∑ t ) ^ 2 ]
120
20
PROYECCIÓN 2021
ENERO 380
FEBRERO 500
MARZO 620
ABRIL 740
MAYO 860
JUNIO 980
JULIO 1,100
AGOSTO 1,220
SEPTIEMBRE 1,340
OCTUBRE 1,460
NOVIEMBRE 1,580
DICIEMBRE 1,700
ENERO 1,820
DADES AÑO 2021

TV 21 TOTAL
$ 9,210 $ 20,730 +
$ 595 $ 955 +
$ 1,385 $ 3,125 =
$ 10,000 $ 22,900
STAMO :
un terreno para su uso CONDICIONES para el pago del prestamo : 10 cuotas iguales de 10.000.000 cada
nual pagaderos en forma mensual vencida sobre saldos de capital
FORMULA
((1+EA)^(DIAS/360))-1
0.0221044505936159
2.21044505936159
ON PRESTAMO
INTERESES ABONO A CAPITAL CUOTA MES
0.0221045 10,000,000
$ 2,210,445 10,000,000 $ 12,210,445
$ 1,989,401 10,000,000 $ 11,989,401
$ 1,768,356 10,000,000 $ 11,768,356
$ 1,547,312 10,000,000 $ 11,547,312
$ 1,326,267 10,000,000 $ 11,326,267
$ 1,105,223 10,000,000 $ 11,105,223
$ 884,178 10,000,000 $ 10,884,178
$ 663,134 10,000,000 $ 10,663,134
$ 442,089 10,000,000 $ 10,442,089
$ 221,045 10,000,000 $ 10,221,045
$ 12,157,448 100,000,000 $ 112,157,448

Salidas Saldo
vrl total uds vr unt vrl total
600 1,346,143 807,685,714
26,922,857 580 1,346,143 780,762,857
53,845,714 540 1,346,143 726,917,143
94,230,000 470 1,346,143 632,687,143
148,075,714 360 1,346,143 484,611,429
salidas Saldo
800 1,716,143 1,372,914,286
25,742,143 785 1,716,143 1,347,172,143
68,645,714 745 1,716,143 1,278,526,429
102,968,571 685 1,716,143 1,175,557,857
154,452,857 595 1,716,143 1,021,105,000
Salidas Saldo
100 2,800,000 280,000,000
84,000,000 70 2,800,000 196,000,000
270 2,874,074 776,000,000
143,703,704 220 2,874,074 632,296,296
520 2,946,724 1,532,296,296
206,270,655 450 2,946,724 1,326,025,641
383,074,074 320 2,946,724 942,951,567
1,120,000,100
Salidas Saldo
150 2,900,000 435,000,000
174,000,000 90 2,900,000 261,000,000
290 2,968,966 861,000,000
237,517,241 210 2,968,966 623,482,759
560 3,050,862 1,708,482,759
335,594,828 450 3,050,862 1,372,887,931
457,629,310 300 3,050,862 915,258,621
1,657,143,000
PRODUCTOS TERMINADOS
PRESUPUESTO VENTA AÑO 2021 UND A VENDER 1,800

POR EL METODO DE MÍNIMOS CUADRADOS 1,600
MES TV 14 TV 21 1,400
ENERO 300 245 1,200
FEBRERO 420 340 1,000
MARZO 540 435 800
ABRIL 660 530 600
MAYO 780 625
400
JUNIO 900 720
JULIO 1,020 815 200 ENERO
AGOSTO 1,140 910 0 MAYO
TV 14
SEPTIEMBRE 1,260 1,005 SEPTIEMBR
OCTUBRE 1,380 1,100
NOVIEMBRE 1,500 1,195
DICIEMBRE 1,620 1,290
TOTAL 11,520 9,210
ENERO 1,740 1,385

PRODUCTOS COMERCIALIZADOS
PRESUPUESTO VENTA AÑO 2021 UND A VENDER 1,800

POR EL METODO DE MÍNIMOS CUADRADOS 1,600
MES LAVADORA 20L LAVADORA 35L 1,400

1,200
ENERO 320 380
1,000
FEBRERO 440 500
MARZO 560 620 800
ABRIL 680 740 600
MAYO 800 860 400
JUNIO 920 980 200
JULIO 1,040 1,100 0
AGOSTO 1,160 1,220 LAVADORA
SEPTIEMBRE 1,280 1,340 ENERO FEBRERO
OCTUBRE 1,400 1,460 JULIO AGOSTO
NOVIEMBRE 1,520 1,580
DICIEMBRE 1,640 1,700
TOTAL 11,760 12,480
ENERO 1,760 1,820
Chart Title
1,800
1,600
1,400
1,200
1,000
800
600
400
200 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
0 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
TV 14 TV 21
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Chart Title
1,800
1,600
1,400
1,200
1,000
800
600
400
200
0
LAVADORA 20L LAVADORA 35L
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
SOCIEDAD SONY S.A.
Estado de resultados presupuestado
A 31 de diciembre del 2022 (2 MESES)
Cifras expresadas en pesos Colombianos
NIT 900672828-3
2,022
Ingresos 3,764,882,301
Costo de Produccion y/o ventas 2,696,673,384
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 1,068,208,917
Gastos Operacionales
Gastos de administracion
Personal 10,516,667
Impuestos 8,000,000
Honorarios 6,000,000
Gastos Legales 2,300,000
Servicios Públicos 1,000,000
Deterioro de cartera 1,000,000
Seguros 666,667
Depreciación 500,000
Arrendamientos 200,000
Total gastos de administracion 30,183,334
Gastos de ventas
Honorarios 5,000,000
Sueldos 4,500,000
Diversos 4,000,000
Publicidad 3,000,000
Impuestos 2,000,000
Comisiones 1,000,000
Servicios Públicos 1,000,000
Viajes 500,000
Depreciación 500,000
Seguros 333,333
Total gastos de ventas 21,833,333
Gastos financieros
Gastos bancarios 2,282,617
Comisiones 700,000
Total Gastos financieros 2,982,617
Total gastos 54,999,284

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 1,013,209,633
Impuesto de renta 35% 354,623,371
Utilidad Ejercicio 658,586,261
REPRESENTANTE LEGAL REVISOR FISCAL

)
os
2021
xxxx
xxxx
XXXXX
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
XXXXX
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
XXXXX
xxxx
xxxx
XXXXX
XXXXX
XXXXXX
XXXX
XXXXXX
CONTADOR
FICHAS TECNICAS PRESUPUESTADA PARA
I- COSTOS DE PRODUCCIÓN
1 MATERIAL DIRECTO
CANTIDAD
MATERIAL TV 14"
A 3
B 10
C 5
D -
COSTO TOTAL POR UNIDAD
MOD PARA LA NUEVA FICHA SE DIVIDE SOBRE LA PR

2 Horas hombre directas exigidas por unidad =((240*12)/
Costos hora hombre estimada (Total devengado + seguridad

social + Prestaciones sociales+ parafiscales)/240 =40000000/240 ---->
Total MOD
3 CIF
Material Indirecto
Disolventes
MOI PARA LA NUEVA FICHA SE DIVIDE SOBRE LA PR

Horas hombre indirectas exigidas por unidad =((240*12)/
Costos hora hombre indirecta =24000000/240
Total MOI
En este ejercicio no tengo suministros
Otros CIF
Valor anual (V/r
mesual de la
ficha por 12)
Seguros: 40% Administración, 20% ventas y 40% producción ① 10,000,000
Servicios Pùblicos: 20% Administración, 20% ventas y 60% producción ② 30,000,000
Mantenimiento y Reparaciones: Todo de producción ③ 10,200,000
Depreciación: (No se incrementa en el IPC) ④ 5,000,000
=+E33
Total CIF
Total costo de producción por unidad (MAT,MOD y CIF) --->

Despues de que haya construido la hoja 6 GASTOS A DISTRIBUIR completar la ficha esta ficha:
II- Gastos
Gastos fijos:
Por lo general a los gastos de administración (51) y los gastos de ventas (52) se les consideran gastos fijos (E/R) a exce
las comisiones de los vendedores que serían un gasto variable. ((Total gastos de administración y ventas menos las co
de los vendedores)/ total de unidades a producir en el mes). Estos valores se pueden tomar de el E/R y de gastos a dis
Ojo en la nueva ficha se divide en la producción estimada. ↆ
=(HOJA DE GASTOS A DISTRIBUIR= Gastos de Admon+Gastos de ventas- Comisiones /'3 PRODUCC ESTIM'!H11
Gastos variables:
Las comisiones de los vendedores dividido en el total de unidades a producir (52). Ojo en la nueva ficha se divide en la producción
estimada.
='6 GASTOS A DISTRIBUIR "Comisiones"/
Total II- Gastos
III. Margen de utilidad 30%
Precio de venta = Costo de Ventas para punto de equilibrio / (1 – margen de utilidad)

Costo de ventas para punto de equilibrio = I. Los costos de produccón + II. Gastos
Precio de venta: I. Los costos de produccón + II. Gastos *

(1 – margen de utilidad)
* Aquí también se le puede colocar en la formula de precio de venta el impuesto de renta y los gastos
financieros , pero es de analizar porque si la competencia no lo incluye estariamos en desventaja.
Para verificar el margen de utilidad se calcularle el 30% del precio de venta
TOTAL PRECIO DE VENTA

AS TECNICAS PRESUPUESTADA PARA EL 2,022
(Ficha del año anterior para incrementar en IPC)

CANTIDAD COSTO TOTAL POR UNIDAD
TV 21" COSTO UNITARIO TV 14" TV 21"
5 70,000 210,000 350,000
14 40,000 400,000 560,000
7 30,000 150,000 210,000
2 5,000 - 10,000
O TOTAL POR UNIDAD 760,000 1,130,000
A LA NUEVA FICHA SE DIVIDE SOBRE LA PRODUCCIÓN ESTIMADA:

PRODUCC ESTIM'!H11 2.06 2.06
000000/240 ----> 166,667 166,667

342,857 342,857 342,857
11,000 11,000

000000/240 100,000 100,000
205,714 205,714 205,714
NUEVA FICHA SE DIVIDE SOBRE LA PRODUCCIÓN ESTIMADA

ↆ ↆ ↆ
Para el area de
producción
4,000,000 2,857
18,000,000 12,857 26,571 26,571
10,200,000 7,286
5,000,000 3,571
37,200,000 26,571
PRODUCC ESTIM'!H11
243,286 243,286
1,346,143 1,716,143
a ficha esta ficha:
ↆ
e les consideran gastos fijos (E/R) a excepción de

de administración y ventas menos las comisiones 36,440 36,440
pueden tomar de el E/R y de gastos a distribuir
misiones /'3 PRODUCC ESTIM'!H11
o en la nueva ficha se divide en la producción

714 714
PRODUCC ESTIM'!H11
37,155 37,155
592,842 751,413
1,976,139 2,504,711
592,842 751,413
1,976,139 2,504,711
Considero que daria igual que trabajar con 240 que es lo que pasa que trabajando con 240 horas s
bajando con 240 horas sale mas bajita el valor de la hora pero finalmente se le asignan a la producción las 240 horas, mientras que trabaj
ras, mientras que trabajando co 176 horas el valor de la hora sale mas alto pero finalmente se le asignan a la producción las 176 horas, da
ucción las 176 horas, da igual de una forma o de la otra.
FICHAS TECNICAS PRESUPUESTADA PARA
I- COSTOS DE PRODUCCIÓN
1 MATERIAL DIRECTO
CANTIDAD
MATERIAL TV 14"
A 3
B 10
C 5
D -
COSTO TOTAL POR UNIDAD
MOD PARA LA NUEVA FICHA SE DIVIDE SOBRE LA PR
2 Horas hombre directas exigidas por unidad =((240*12)/
Costos hora hombre estimada (Total devengado + seguridad

social + Prestaciones sociales+ parafiscales)/240 =40000000/240 ---->
Total MOD
3 CIF
Material Indirecto
Disolventes
MOI PARA LA NUEVA FICHA SE DIVIDE SOBRE LA PR

Horas hombre indirectas exigidas por unidad =((240*12)/
Costos hora hombre indirecta =24000000/240
Total MOI
En este ejercicio no tengo suministros
Otros CIF
Valor anual (V/r
mesual de la
ficha por 12)
Valor anual (V/r
mesual de la
ficha por 12)
Seguros: 40% Administración, 20% ventas y 40% producción ① 11,312,000
Servicios Pùblicos: 20% Administración, 20% ventas y 60% producción ② 33,936,000
Mantenimiento y Reparaciones: Todo de producción ③ 11,538,240
Depreciación: (No se incrementa en el IPC) ④ 5,000,000
=+E33
Total CIF
Total costo de producción por unidad (MAT,MOD y CIF) --->

Despues de que haya construido la hoja 6 GASTOS A DISTRIBUIR completar la ficha esta ficha:
II- Gastos
Gastos fijos:
Por lo general a los gastos de administración (51) y los gastos de ventas (52) se les consideran gastos fijos (E/R) a exce
las comisiones de los vendedores que serían un gasto variable. ((Total gastos de administración y ventas menos las co
de los vendedores)/ total de unidades a producir en el mes). Estos valores se pueden tomar de el E/R y de gastos a dis
Ojo en la nueva ficha se divide en la producción estimada. ↆ
=(HOJA DE GASTOS A DISTRIBUIR= Gastos de Admon+Gastos de ventas- Comisiones /'3 PRODUCC ESTIM'!H11
Gastos variables:
Las comisiones de los vendedores dividido en el total de unidades a producir (52). Ojo en la nueva ficha se divide en la producción
estimada.
='6 GASTOS A DISTRIBUIR "Comisiones"/
Total II- Gastos
III. Margen de utilidad 30%
Precio de venta = Costo de Ventas para punto de equilibrio / (1 – margen de utilidad)

Costo de ventas para punto de equilibrio = I. Los costos de produccón + II. Gastos
Precio de venta: I. Los costos de produccón + II. Gastos *

(1 – margen de utilidad)
* Aquí también se le puede colocar en la formula de precio de venta el impuesto de renta y los gastos
financieros , pero es de analizar porque si la competencia no lo incluye estariamos en desventaja.
Para verificar el margen de utilidad se calcularle el 30% del precio de venta
TOTAL PRECIO DE VENTA

AS TECNICAS PRESUPUESTADA PARA EL 2,022
(Ficha del año anterior para incrementar en IPC) 13.12%

COSTO UNITARIO IPC
CANTIDAD COSTO TOTAL POR UNIDAD
TV 21" COSTO UNITARIO TV 14" TV 21" TV 14"
5 70,000 210,000 350,000 79,184
14 40,000 400,000 560,000 45,248

7 30,000 150,000 210,000 33,936
2 5,000 - 10,000
O TOTAL POR UNIDAD 760,000 1,130,000 158,368
000000/240 ----> 188,533 188,533
23,711 23,711 23,711
12,443 12,443

000000/240 113,120 113,120
14,226 14,226 14,226
NUEVA FICHA SE DIVIDE SOBRE LA PRODUCCIÓN ESTIMADA

ↆ ↆ ↆ
Para el area de
producción
4,524,800 198
20,361,600 889 1,809 1,809
11,538,240 504
5,000,000 218
41,424,640 1,809
PRODUCC ESTIM'!H11
28,479 28,479
911,901 1,330,445
a ficha esta ficha:
e les consideran gastos fijos (E/R) a excepción de

de administración y ventas menos las comisiones 15,052 15,052
pueden tomar de el E/R y de gastos a distribuir
misiones /'3 PRODUCC ESTIM'!H11
o en la nueva ficha se divide en la producción

296 296
PRODUCC ESTIM'!H11
15,348 15,348
397,393 576,769
1,324,642 1,922,562
397,393 576,769
1,324,642 1,922,562
O UNITARIO IPC COSTO TOTAL POR UNIDAD
TV 21" TV 14" TV 21"
79,184 237,552 395,920
45,248 452,480 633,472

33,936 169,680 237,552
5,656 - 11,312
164,024 859,712 1,278,256
PRODUCTO A Y B PRODUCCION
ENERO FEBRERO
TV 14¨
Pronostico unidades a vender 300 420
Precio de venta $ 1,324,642 $ 1,324,642
PRESUPUESTO DE INGRESOS $ 397,392,641 $ 556,349,697
ENERO FEBRERO
TV 21
Precio de venta $ 1,922,562 $ 1,922,562
PRESUPUESTOS DE INGRESOS $ 471,027,723 $ 653,671,126
PRODUCTO A Y B DE COMERCIALIZACION
ENERO FEBRERO
LAVADORA 20L
Prolnostico unidades a vender 320 440
Precio de venta $ 4,848,000 $ 4,848,000
PRESUPUESTO DE INGRESOS 1,551,360,129 2,133,120,178
ENERO FEBRERO
LAVADORA 35 L
Precio de venta $ 5,009,600 $ 5,009,600
PRESUPUESTO DE INGRESOS 1,903,648,154 2,504,800,202
TOTAL PRESUPUESTOS $ 4,323,428,647 $ 5,847,941,203

(7) PRESUPUESTO DE VENTAS
MARZO ABRIL MAYO JUNIO
540 660 780 900
$ 1,324,642 $ 1,324,642 $ 1,324,642 $ 1,324,642
$ 715,306,754 $ 874,263,810 $ 1,033,220,866 $ 1,192,177,923
435 530 625 720
$ 1,922,562 $ 1,922,562 $ 1,922,562 $ 1,922,562
$ 836,314,529 $ 1,018,957,932 $ 1,201,601,335 $ 1,384,244,738

560 680 800 920
$ 4,848,000 $ 4,848,000 $ 4,848,000 $ 4,848,000
2,714,880,226 3,296,640,275 3,878,400,323 4,460,160,372
620 740 860 980
$ 5,009,600 $ 5,009,600 $ 5,009,600 $ 5,009,600
3,105,952,250 3,707,104,299 4,308,256,347 4,909,408,396
$ 7,372,453,759 $ 8,896,966,316 $ 10,421,478,872 $ 11,945,991,428

O DE VENTAS
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
1,020 1,140 1,260 1,380
$ 1,324,642 $ 1,324,642 $ 1,324,642 $ 1,324,642
$ 1,351,134,979 $ 1,510,092,035 $ 1,669,049,092 $ 1,828,006,148
815 910 1,005 1,100
$ 1,922,562 $ 1,922,562 $ 1,922,562 $ 1,922,562
$ 1,566,888,141 $ 1,749,531,544 $ 1,932,174,947 $ 2,114,818,350

1,040 1,160 1,280 1,400
$ 4,848,000 $ 4,848,000 $ 4,848,000 $ 4,848,000
5,041,920,420 5,623,680,469 6,205,440,517 6,787,200,566
1,100 1,220 1,340 1,460
$ 5,009,600 $ 5,009,600 $ 5,009,600 $ 5,009,600
5,510,560,444 6,111,712,493 6,712,864,541 7,314,016,590
$ 13,470,503,984 $ 14,995,016,541 $ 16,519,529,097 $ 18,044,041,653

NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES
1,500 1,620 11,520
$ 1,324,642 $ 1,324,642 $ 1,324,642
$ 1,986,963,204 $ 2,145,920,261 $ 15,259,877,408
NOVIEMBRE DICIEMBRE
1,195 1,290 9,210
$ 1,922,562 $ 1,922,562 $ 1,922,562
$ 2,297,461,753 $ 2,480,105,156 $ 17,706,797,274

1,520 1,640 11,760
$ 4,848,000 $ 4,848,000 $ 4,848,000
7,368,960,614 7,950,720,663 57,012,484,751
NOVIEMBRE DICIEMBRE
1,580 1,700 12,480
$ 5,009,600 $ 5,009,600 $ 5,009,600
7,915,168,638 8,516,320,687 62,519,813,042
$ 19,568,554,209 $ 21,093,066,766 $ 152,498,972,475

(8) PRESUPUESTO DE PRODUCCION P
PRODUCTO A Y B DE PRODUCCION
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

TV 14
Unidades a vender 300 420 540 660
Inventario final 480 600 720 840
Inventario inicial 360 480 600 720
Produccion requerida 420 540 660 780

TV 21
Unidades a vender 245 340 435 530
Inventario final 690 785 880 975
Inventario inicial 595 690 785 880
Produccion requerida 340 435 530 625

DE PRODUCCION POR UNIDADES MENSUAL
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBROCTUBRE NOVIEMBRDICIEMBRE
780 900 1,020 1,140 1,260 1,380 1,500 1,620
960 1,080 1,200 1,320 1,440 1,560 1,680 1,740
840 960 1,080 1,200 1,320 1440 1560 1680
900 1,020 1,140 1,260 1,380 1,500 1,620 1,680
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBROCTUBRE NOVIEMBRDICIEMBRE
625 720 815 910 1,005 1,100 1,195 1,290
1,070 1,165 1,260 1,355 1,450 1,545 1,640 1,385
975 1070 1165 1260 1355 1450 1545 1640
720 815 910 1,005 1,100 1,195 1,290 1,035

ICIEMBRE
11,520
12,900
ICIEMBRE
9,210
10,000
MATERIALES
DIRECTOS
A A
B B
C C
D D
TV 14
237,552
ENERO
MATERIA
A
Produccion requerida o estimada 420

Cantidad 3
Cantidad de material requerido $ 1,260
Costo unitario del material $ 79,184
Presupuesto de compras 99,771,840
452,480 ENERO
MATERIA
B

Cantidad 10
169,680 ENERO
MATERIA
C

Cantidad 5
TOTAL DEL PRESUPUESTO PRODUCTO 1 361,079,040
MATERIALES
DIRECTOS
A A
B B
C C
D D
TV 21
395,920 ENERO
MATERIA
A

Cantidad 5
633,472 ENERO
MATERIA
B

Cantidad 14
237,552 ENERO
MATERIA
C

Cantidad 7
11,312 ENERO
MATERIA
D

Cantidad 2
Cantidad de material requerido $ 680
TOTAL DEL PRESUPUESTO PRODUCTO 2 434,607,040
1 ENERO
LAVADORA 20 L
Pronostico de ventas 320

Costo unitario de compra 3,393,600
Total 1,085,952,000
1 ENERO
LAVADORA 35 L
Pronostico de ventas 380

Costo unitario de compra 3,506,720
Total 1,332,553,600
TOTAL DE PRESUPUESTO DEL PRODUCTO 1 Y 2 $ 2,418,505,600
TOTAL FINAL DEL PRESUPUESTO $ 3,214,191,680

(9) PRESUPUESTO DE COMP
CANTIDAD COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL POR
TV14 TV 14 UNIDAD
3 $ 79,184 $ 237,552
10 $ 45,248 $ 452,480
5 $ 33,936 $ 169,680
$ 158,368 $ 859,712
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
540 660 780 900

3 3 3 3
$ 1,620 $ 1,980 $ 2,340 $ 2,700
$ 79,184 $ 79,184 $ 79,184 $ 79,184
128,278,080 156,784,320 185,290,560 213,796,800

540 660 780 900
10 10 10 10
$ 5,400 $ 6,600 $ 7,800 $ 9,000
$ 45,248 $ 45,248 $ 45,248 $ 45,248
244,339,200 298,636,800 352,934,400 407,232,000
540 660 780 900

5 5 5 5
$ 2,700 $ 3,300 $ 3,900 $ 4,500
$ 33,936 $ 33,936 $ 33,936 $ 33,936
91,627,200 111,988,800 132,350,400 152,712,000
464,244,480 567,409,920 670,575,360 773,740,800
CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR

TV 21 TV 21 UNIDAD
5 $ 79,184 $ 395,920
14 $ 45,248 $ 633,472
7 $ 33,936 $ 237,552
2 $ 5,656 $ 11,312
$ 164,024 $ 1,278,256
435 530 625 720

5 5 5 5
$ 2,175 $ 2,650 $ 3,125 $ 3,600
$ 79,184 $ 79,184 $ 79,184 $ 79,184
172,225,200 209,837,600 247,450,000 285,062,400
435 530 625 720

14 14 14 14
$ 6,090 $ 7,420 $ 8,750 $ 10,080
$ 45,248 $ 45,248 $ 45,248 $ 45,248
275,560,320 335,740,160 395,920,000 456,099,840
435 530 625 720

7 7 7 7
$ 3,045 $ 3,710 $ 4,375 $ 5,040
$ 33,936 $ 33,936 $ 33,936 $ 33,936
103,335,120 125,902,560 148,470,000 171,037,440
435 530 625 720

2 2 2 2
$ 870 $ 1,060 $ 1,250 $ 1,440
$ 5,656 $ 5,656 $ 5,656 $ 5,656
4,920,720 5,995,360 7,070,000 8,144,640
556,041,360 677,475,680 798,910,000 920,344,320
PRODUCTO A Y B DE COMERCIALIZACION
VALOR DE LA ULTIMA
FACTURA VALOR UNITARIO IPC
LAVADORA 20 L $ 3,000,000 DICIEMBRE
LAVADORA 35 L $ 3,100,000 DICIEMBRE
440 560 680 800

3,393,600 3,393,600 3,393,600 3,393,600
1,493,184,000 1,900,416,000 2,307,648,000 2,714,880,000
500 620 740 860

3,506,720 3,506,720 3,506,720 3,506,720
1,753,360,000 2,174,166,400 2,594,972,800 3,015,779,200
$ 3,246,544,000 $ 4,074,582,400 $ 4,902,620,800 $ 5,730,659,200
* Costo Unitario de Compras: Se coje de la ultima compra (Factura) de diciembre incrementada en en IPC 13,12% o el precio
$ 4,266,829,840 $ 5,319,468,000 $ 6,372,106,160 $ 7,424,744,320

ESTO DE COMPRAS DE MATERIAL DIRECTO Y MERCANCIA
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
1,020 1,140 1,260 1,380

3 3 3 3
$ 3,060 $ 3,420 $ 3,780 $ 4,140
$ 79,184 $ 79,184 $ 79,184 $ 79,184
242,303,040 270,809,280 299,315,520 327,821,760

1,020 1,140 1,260 1,380
10 10 10 10
$ 10,200 $ 11,400 $ 12,600 $ 13,800
$ 45,248 $ 45,248 $ 45,248 $ 45,248
461,529,600 515,827,200 570,124,800 624,422,400
1,020 1,140 1,260 1,380

5 5 5 5
$ 5,100 $ 5,700 $ 6,300 $ 6,900
$ 33,936 $ 33,936 $ 33,936 $ 33,936
173,073,600 193,435,200 213,796,800 234,158,400
876,906,240 980,071,680 1,083,237,120 1,186,402,560

815 910 1,005 1,100

5 5 5 5
$ 4,075 $ 4,550 $ 5,025 $ 5,500
$ 79,184 $ 79,184 $ 79,184 $ 79,184
322,674,800 360,287,200 397,899,600 435,512,000
815 910 1,005 1,100

14 14 14 14
$ 11,410 $ 12,740 $ 14,070 $ 15,400
$ 45,248 $ 45,248 $ 45,248 $ 45,248
516,279,680 576,459,520 636,639,360 696,819,200
815 910 1,005 1,100

7 7 7 7
$ 5,705 $ 6,370 $ 7,035 $ 7,700
$ 33,936 $ 33,936 $ 33,936 $ 33,936
193,604,880 216,172,320 238,739,760 261,307,200
815 910 1,005 1,100

2 2 2 2
$ 1,630 $ 1,820 $ 2,010 $ 2,200
$ 5,656 $ 5,656 $ 5,656 $ 5,656
9,219,280 10,293,920 11,368,560 12,443,200
1,041,778,640 1,163,212,960 1,284,647,280 1,406,081,600
13.12%
DICIEMBRE
DICIEMBRE
920 1,040 1,160 1,280

3,393,600 3,393,600 3,393,600 3,393,600
3,122,112,000 3,529,344,000 3,936,576,000 4,343,808,000
980 1,100 1,220 1,340

3,506,720 3,506,720 3,506,720 3,506,720
3,436,585,600 3,857,392,000 4,278,198,400 4,699,004,800
$ 6,558,697,600 $ 7,386,736,000 $ 8,214,774,400 $ 9,042,812,800
a en en IPC 13,12% o el precio de la ultima compra del kardex incrementado en el IPC.
$ 8,477,382,480 $ 9,530,020,640 $ 10,582,658,800 $ 11,635,296,960

RCANCIA
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES
1,500 1,620 1,680 12,900

3 3 3 3
$ 4,500 $ 4,860 $ 5,040 $ 38,700
$ 79,184 $ 79,184 $ 79,184 $ 79,184
356,328,000 384,834,240 399,087,360 3,064,420,800

1,500 1,620 1,680 12,900
10 10 10 10
$ 15,000 $ 16,200 $ 16,800 $ 129,000
$ 45,248 $ 45,248 $ 45,248 $ 45,248
678,720,000 733,017,600 760,166,400 5,836,992,000
1,500 1,620 1,680 12,900

5 5 5 5
$ 7,500 $ 8,100 $ 8,400 $ 64,500
$ 33,936 $ 33,936 $ 33,936 $ 33,936
254,520,000 274,881,600 285,062,400 2,188,872,000
1,289,568,000 1,392,733,440 1,444,316,160 11,090,284,800

1,195 1,290 1,035 10,000

5 5 5 5
$ 5,975 $ 6,450 $ 5,175 $ 50,000
$ 79,184 $ 79,184 $ 79,184 $ 79,184
473,124,400 510,736,800 409,777,200 3,959,200,000
1,195 1,290 1,035 10,000

14 14 14 14
$ 16,730 $ 18,060 $ 14,490 $ 140,000
$ 45,248 $ 45,248 $ 45,248 $ 45,248
756,999,040 817,178,880 655,643,520 6,334,720,000
1,195 1,290 1,035 10,000

7 7 7 7
$ 8,365 $ 9,030 $ 7,245 $ 70,000
$ 33,936 $ 33,936 $ 33,936 $ 33,936
283,874,640 306,442,080 245,866,320 2,375,520,000
1,195 1,290 1,035 10,000

2 2 2 2
$ 2,390 $ 2,580 $ 2,070 $ 20,000
$ 5,656 $ 5,656 $ 5,656 $ 5,656
13,517,840 14,592,480 11,707,920 113,120,000
1,527,515,920 1,648,950,240 1,322,994,960 12,782,560,000
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
1,400 1,520 1,640 11,760

3,393,600 3,393,600 3,393,600 3,393,600
4,751,040,000 5,158,272,000 5,565,504,000 39,908,736,000
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
1,460 1,580 1,700 12,480

3,506,720 3,506,720 3,506,720 3,506,720
5,119,811,200 5,540,617,600 5,961,424,000 43,763,865,600
$ 9,870,851,200 $ 10,698,889,600 $ 11,526,928,000 $ 83,672,601,600
$ 12,687,935,120 $ 13,740,573,280 $ 14,294,239,120 $ 107,545,446,400

PRODUCCION ESTIMADA
PRODUCTO
TV 14
TV 21
TOTAL
3,064,420,800
$ 5,836,992,000
$ 2,188,872,000
22,180,569,600 11,090,284,800
3,959,200,000
$ 6,334,720,000
$ 2,375,520,000
$ 113,120,000
25,565,120,000 12,782,560,000
39,908,736,000
43,763,865,600
(10) PRESUPUESTO ANUAL EN MIN
ON ESTIMADA CANTIDAD DE HORAS Y MINUTOS POR UNIDAD
PRRODUCTO
CANTIDAD (Q)
12,900 TV 14
10,000 TV 21
22,900 TOTAL
CODIGO AREAS DE PRODUCCIÓN

2201
2202
2203
2204
2205
2206
PRESUPUESTO DE TIEMPO DE UNA UNIDAD POR CE

C.C - 2201
PRODUCTO
: 1/4
TV 14 1.88646
TV 21 1.88646
PRODUCTO CENTRO
2201
COMEDEROS 2 TAZAS 24,335
C0OMEDEROS 3 TAZAS 18,865
TIEMPO TOTAL REQUERIDO PARA PRODUCIÓN EN HORAS PARA

COMEDEROS DE 2 TAZAS
CENTRO DE COSTO
2201 - CENTRO DE CORTE
2202 - CENTRO DE BORDAR
2203 - CENTRO DE CONFECCIÓN
2204 - CENTRO DE CONTROL Y CALIDAD
2205 - CENTRO DE PLANCHADO
2206 - CENTRO DE EMBALAJE Y ALMA
TOTAL
PRESUPUESTO DE COSTO PARA LA MANO DE OBRA DIRECTA

COMEDERO 3 TAZAS
CENTRO DE COSTO
2201 - CENTRO DE CORTE
2202 - CENTRO DE BORDAR
2203 - CENTRO DE CONFECCIÓN
2204 - CENTRO DE CONTROL Y CALIDAD
2205 - CENTRO DE PLANCHADO
2206 - CENTRO DE EMBALAJE Y ALMA
TOTAL DE PRODUCCIÓN ANUAL
PRUEBAS
COSTO UNITARIO Total costo de
producción MOD/ Unidades a
producir
O COSTO UNITARIO (CANT DE

HORAS * COSTO HORA HOMBRE
ESTIMADA
ESUPUESTO ANUAL EN MINUTAS HORAS Y VALOR
NUTOS POR UNIDAD

CANTIDAD CANTIDAD (Q)
CTO (Q) HORAS MINUTOS
0.1258 7.54585152838428
0.1258 7.54585152838428
0.2515 15.0917030567686
E PRODUCCIÓN
COSTO ESTIMADO POR 188,533

HORA FICHA TECNICA
188,533
PO DE UNA UNIDAD POR CENTRO DE COSTOS - C.C. (MINUTOS)

C.C - 2202 C.C - 2203 C.C - 2204 C.C - 2205 C.C - 2206
TOTAL
: 1/12 : 1/4 : 1/12 : 1/4 : 1/12
0.62882 1.88646 0.62882 1.88646 0.62882 7.54585
0.62882 1.88646 0.62882 1.88646 0.62882 7.54585
TIEMPO POR
CENTRO 2202 CENTRO CENTRO 2204 CENTRO CENTRO PRODUCTO EN
2203 2205 2206 MINUTOS
8,112 24,335 8,112 24,335 8,112 97,341
6,288 18,865 6,288 18,865 6,288 75,459
PRODUCIÓN EN HORAS PARA TIEMPO TOTAL REQUERIDO PA

E 2 TAZAS COMEDEROS D
HORAS CENTRO DE COSTO
406 2201 - CENTRO DE CORTE
135 2202 - CENTRO DE BORDAR
406 2203 - CENTRO DE CONFECCIÓ
135 2204 - CENTRO DE CONTROL
406 2205 - CENTRO DE PLANCHAD
135 2206 - CENTRO DE EMBALAJE
1,622 TOTAL
LA MANO DE OBRA DIRECTA PRESUPUESTO DE COSTO PARA

3 TAZAS DEL BUZO CON CAP
VALOR CENTRO DE COSTO
$ 76,467,144 2201 - CENTRO DE CORTE
$ 25,489,048 2202 - CENTRO DE BORDAR
$ 76,467,144 2203 - CENTRO DE CONFECCIÓ
$ 25,489,048 2204 - CENTRO DE CONTROL
$ 76,467,144 2205 - CENTRO DE PLANCHAD
$ 25,489,048 2206 - CENTRO DE EMBALAJE
$ 305,868,576 PARA MANO DE TOTAL DE PRODUCCIÓN AN
OBRA DIRECTA
DEBO DE TENER ↓
$ 542,976,000
PRUEBAS
COSTO UNITARIO Total c
producción MOD/ Unidad
23,711 producir
O COSTO UNITARIO (CA

HORAS * COSTO HORA HO
23,711 ESTIMADA
1
TIEMPO POR
PRODUCTO EN
MINUTOS
97,341
75,459
OTAL REQUERIDO PARA PRODUCIÓN EN HORAS

COMEDEROS DE 3 TAZAS
CENTRO DE COSTO HORAS
TRO DE CORTE 314
TRO DE BORDAR 105
TRO DE CONFECCIÓN 314
TRO DE CONTROL Y CALIDAD 105
TRO DE PLANCHADO 314
TRO DE EMBALAJE Y ALMA 105
TOTAL 1,258
TO DE COSTO PARA LA MANO DE OBRA DIRECTA

DEL BUZO CON CAPUCHA Y CORDON
CENTRO DE COSTO VALOR
TRO DE CORTE $ 59,276,856
TRO DE BORDAR $ 19,758,952
TRO DE CONFECCIÓN $ 59,276,856
TRO DE CONTROL Y CALIDAD$ 19,758,952
TRO DE PLANCHADO $ 59,276,856
TRO DE EMBALAJE Y ALMA $ 19,758,952
DE PRODUCCIÓN ANUAL $ 237,107,424
PRUEBAS
UNITARIO Total costo de
ción MOD/ Unidades a 23,711
producir
STO UNITARIO (CANT DE

* COSTO HORA HOMBRE 23,711
ESTIMADA
(11) PRESUPU
PRODUCTO 1
TV 14
PRODUCCION ESTIMADA O REQUERIDA 420 540 660 780

COSTO POT UNIDAD 23,711 23,711 23,711 23,711
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA 9,958,512 12,803,801 15,649,090 18,494,379
PRODUCTO 2
TV 21
PRODUCCION ESTIMADA O REQUERIDA 340 435 530 625

COSTO POT UNIDAD 23,711 23,711 23,711 23,711
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA 8,061,652 10,314,173 12,566,693 14,819,214
TOTAL DEL COSTO DE MANO OBRA DIRECTA 18,020,164 23,117,974 28,215,783 33,313,593
11) PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
900 1,020 1,140 1,260 1,380 1,500 1,620

23,711 23,711 23,711 23,711 23,711 23,711 23,711
21,339,668 24,184,957 27,030,246 29,875,535 32,720,824 35,566,114 38,411,403
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
720 815 910 1,005 1,100 1,195 1,290

23,711 23,711 23,711 23,711 23,711 23,711 23,711
17,071,734 19,324,255 21,576,776 23,829,296 26,081,817 28,334,337 30,586,858
38,411,403 43,509,212 48,607,022 53,704,831 58,802,641 63,900,451 68,998,260

DICIEMBRE TOTALES
1,680 12,900
23,711 23,711
39,834,047 305,868,576
DICIEMBRE TOTALES
1,035 10,000
23,711 23,711
24,540,618 237,107,424
64,374,666 542,976,000
CONCEPTO
OTROS CIF Seguros: 40 Seguros: 40% Administración, 20% ventas y 40% producción
Servicios P Servicios Pùblicos: 20% Administración, 20% ventas y 60% producción

MantenimienMantenimiento y Reparaciones: Todo de producción
MATERIAL I MATERIAL INDIRECTO
MANO DE OB
MANO DE OBRA INDIRECTA
TOTAL CIF PAGADOS
DEPRECIACIÒN
Depreciacion del mes maquinarias 100%: ( Sin incrementar en el IPC )

(12) PR
ENERO FEBRERO MARZO
as y 40% producción $ 377,067 $ 377,067 $ 377,067
, 20% ventas y 60% producción $ 1,696,800 $ 1,696,800 $ 1,696,800

e producción $ 961,520 $ 961,520 $ 961,520
$ 23,745,773 $ 23,745,773 $ 23,745,773
$ 27,148,800 $ 27,148,800 $ 27,148,800
$ 53,929,960 $ 53,929,960 $ 53,929,960
incrementar en el IPC )
$ 416,667 $ 416,667 $ 416,667
TOTAL CIF $ 54,346,627 $ 54,346,627 $ 54,346,627
(12) PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
ABRIL MAYO JUNIO JULIO
$ 377,067 $ 377,067 $ 377,067 $ 377,067
$ 1,696,800 $ 1,696,800 $ 1,696,800 $ 1,696,800

$ 961,520 $ 961,520 $ 961,520 $ 961,520
$ 23,745,773 $ 23,745,773 $ 23,745,773 $ 23,745,773
$ 27,148,800 $ 27,148,800 $ 27,148,800 $ 27,148,800
$ 53,929,960 $ 53,929,960 $ 53,929,960 $ 53,929,960
$ 416,667 $ 416,667 $ 416,667 $ 416,667
$ 54,346,627 $ 54,346,627 $ 54,346,627 $ 54,346,627

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
$ 377,067 $ 377,067 $ 377,067 $ 377,067
$ 1,696,800 $ 1,696,800 $ 1,696,800 $ 1,696,800

$ 961,520 $ 961,520 $ 961,520 $ 961,520
$ 23,745,773 $ 23,745,773 $ 23,745,773 $ 23,745,773
$ 27,148,800 $ 27,148,800 $ 27,148,800 $ 27,148,800
$ 53,929,960 $ 53,929,960 $ 53,929,960 $ 53,929,960
$ 416,667 $ 416,667 $ 416,667 $ 416,667
$ 54,346,627 $ 54,346,627 $ 54,346,627 $ 54,346,627

TOTAL (GASTOS A
DICIEMBRE DISTRIBUIR)
$ 377,067
$ 4,524,800
$ 1,696,800
$ 20,361,600
$ 961,520 $ 11,538,240
$ 23,745,773 $ 284,949,280
$ 27,148,800 $ 325,785,600
$ 53,929,960 $ 647,159,520
$ 416,667 $ 5,000,000
$ 54,346,627 $ 652,159,520
CONCEPTO ENERO FEBRERO
$ 5,948,227 $ 5,948,227
Personal
$ 4,524,800 $ 4,524,800
Impuestos
Honorarios $ 3,393,600 $ 3,393,600
Gastos Legales $ 1,300,880 $ 1,300,880
Servicios Públicos $ 565,600 $ 565,600
Seguros $ 377,067 $ 377,067
Arrendamientos $ 113,120 $ 113,120
PRESUPUESTO $ 16,223,294 $ 16,223,294
$ 500,000 $ 500,000
Deterioro de cartera
Depreciación
$ 250,000 $ 250,000
VALOR TOTAL DE PRESUPUESTO $ 16,973,294 $ 16,973,294

(13) GASTOS DE ADMINISTRACION
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
$ 5,948,227 $ 5,948,227 $ 5,948,227 $ 5,948,227 $ 5,948,227
$ 4,524,800 $ 4,524,800 $ 4,524,800 $ 4,524,800 $ 4,524,800
$ 3,393,600 $ 3,393,600 $ 3,393,600 $ 3,393,600 $ 3,393,600

$ 1,300,880 $ 1,300,880 $ 1,300,880 $ 1,300,880 $ 1,300,880
$ 565,600 $ 565,600 $ 565,600 $ 565,600 $ 565,600
$ 377,067 $ 377,067 $ 377,067 $ 377,067 $ 377,067
$ 113,120 $ 113,120 $ 113,120 $ 113,120 $ 113,120
$ 16,223,294 $ 16,223,294 $ 16,223,294 $ 16,223,294 $ 16,223,294
$ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000
$ 250,000 $ 250,000 $ 250,000 $ 250,000 $ 250,000
$ 16,973,294 $ 16,973,294 $ 16,973,294 $ 16,973,294 $ 16,973,294

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 5,948,227 $ 5,948,227 $ 5,948,227 $ 5,948,227 $ 5,948,227
$ 4,524,800 $ 4,524,800 $ 4,524,800 $ 4,524,800 $ 4,524,800
$ 3,393,600 $ 3,393,600 $ 3,393,600 $ 3,393,600 $ 3,393,600

$ 1,300,880 $ 1,300,880 $ 1,300,880 $ 1,300,880 $ 1,300,880
$ 565,600 $ 565,600 $ 565,600 $ 565,600 $ 565,600
$ 377,067 $ 377,067 $ 377,067 $ 377,067 $ 377,067
$ 113,120 $ 113,120 $ 113,120 $ 113,120 $ 113,120
$ 16,223,294 $ 16,223,294 $ 16,223,294 $ 16,223,294 $ 16,223,294
$ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000
$ 250,000 $ 250,000 $ 250,000 $ 250,000 $ 250,000
$ 16,973,294 $ 16,973,294 $ 16,973,294 $ 16,973,294 $ 16,973,294

TOTAL (GASTOS
A DISTRIBUIR)
CONCEPTO
Honorarios
$ 71,378,722
$ 54,297,600
Sueldos
$ 40,723,200 Diversos
$ 15,610,560 Publicidad
$ 6,787,200 Impuestos
$ 4,524,800 Comisiones
$ 1,357,440 Viajes
$ 194,679,522
Seguros: 40% Administración, 20% ve

$ 6,000,000
$ 3,000,000 Servicios Pùblicos: 20% Administrac

Depreciación
$ 203,679,522
$ 203,679,522
ENERO FEBRERO
$ 2,828,000 $ 2,828,000
$ 2,545,200 $ 2,545,200
$ 2,262,400 $ 2,262,400
$ 1,696,800 $ 1,696,800
$ 1,131,200 $ 1,131,200
$ 565,600 $ 565,600
$ 282,800 $ 282,800
PRESUPUESTO $ 11,312,000 $ 11,312,000
% Administración, 20% ventas y 40% producción

$ 188,533 $ 188,533
blicos: 20% Administración, 20% ventas y 60% producción $ 565,600 $ 565,600
$ 250,000 $ 250,000
PRESUPUESTO $ 1,004,133 $ 1,004,133
VALOR TOTAL DE PRESUPUESTO $ 12,316,133 $ 12,316,133

(14) GASTOS DE VENTAS
$ 2,828,000 $ 2,828,000 $ 2,828,000 $ 2,828,000

$ 2,545,200 $ 2,545,200 $ 2,545,200 $ 2,545,200
$ 2,262,400 $ 2,262,400 $ 2,262,400 $ 2,262,400
$ 1,696,800 $ 1,696,800 $ 1,696,800 $ 1,696,800
$ 1,131,200 $ 1,131,200 $ 1,131,200 $ 1,131,200
$ 565,600 $ 565,600 $ 565,600 $ 565,600
$ 282,800 $ 282,800 $ 282,800 $ 282,800
$ 11,312,000 $ 11,312,000 $ 11,312,000 $ 11,312,000
$ 188,533 $ 188,533 $ 188,533 $ 188,533

$ 565,600 $ 565,600 $ 565,600 $ 565,600
$ 250,000 $ 250,000 $ 250,000 $ 250,000
$ 1,004,133 $ 1,004,133 $ 1,004,133 $ 1,004,133
$ 12,316,133 $ 12,316,133 $ 12,316,133 $ 12,316,133

$ 2,828,000 $ 2,828,000 $ 2,828,000 $ 2,828,000

$ 2,545,200 $ 2,545,200 $ 2,545,200 $ 2,545,200
$ 2,262,400 $ 2,262,400 $ 2,262,400 $ 2,262,400
$ 1,696,800 $ 1,696,800 $ 1,696,800 $ 1,696,800
$ 1,131,200 $ 1,131,200 $ 1,131,200 $ 1,131,200
$ 565,600 $ 565,600 $ 565,600 $ 565,600
$ 282,800 $ 282,800 $ 282,800 $ 282,800
$ 11,312,000 $ 11,312,000 $ 11,312,000 $ 11,312,000
$ 188,533 $ 188,533 $ 188,533 $ 188,533

$ 565,600 $ 565,600 $ 565,600 $ 565,600
$ 250,000 $ 250,000 $ 250,000 $ 250,000
$ 1,004,133 $ 1,004,133 $ 1,004,133 $ 1,004,133
$ 12,316,133 $ 12,316,133 $ 12,316,133 $ 12,316,133

TOTAL (GASTOS A
NOVIEMBRE DICIEMBRE DISTRIBUIR)
$ 2,828,000 $ 2,828,000 $ 33,936,000

$ 2,545,200 $ 2,545,200 $ 30,542,400
$ 2,262,400 $ 2,262,400 $ 27,148,800
$ 1,696,800 $ 1,696,800 $ 20,361,600
$ 1,131,200 $ 1,131,200 $ 13,574,400
$ 565,600 $ 565,600 $ 6,787,200
$ 282,800 $ 282,800 $ 3,393,600
$ 11,312,000 $ 11,312,000 $ 135,744,000
$ 188,533 $ 188,533 $ 2,262,400

$ 565,600 $ 565,600 $ 6,787,200
$ 250,000 $ 250,000 $ 3,000,000
$ 1,004,133 $ 1,004,133 $ 12,049,600
$ 147,793,600
$ 12,316,133 $ 12,316,133 $ 147,793,600
ARTICULO: TV 14
ENTRADAS / PR
FECHAS DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
SALDO ANTERIOR 2022 SALDO
ENERO 2024 PRODUCCIÓN Y VENTAS 420
FEBRERO 2024 PRODUCCIÓN Y VENTAS 540
MARZO 2024 PRODUCCIÓN Y VENTAS 660
ABRIL 2024 PRODUCCIÓN Y VENTAS 780
MAYO 2024 PRODUCCIÓN Y VENTAS 900
JUNIO 2024 PRODUCCIÓN Y VENTAS 1,020
JULIO 2024 PRODUCCIÓN Y VENTAS 1,140

AGOSTO 2024 PRODUCCIÓN Y VENTAS 1,260
SEPTIEMBRE 2024 PRODUCCIÓN Y VENTAS 1,380
OCTUBRE 2024 PRODUCCIÓN Y VENTAS 1,500
NOVIEMBRE 2024 PRODUCCIÓN Y VENTAS 1,620
DICIEMBRE 2024 PRODUCCIÓN Y VENTAS 1,680
12,900
ARTICULO: TV 21
ENTRADAS / PR
FECHAS DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
JUNIO 2024 PRODUCCIÓN Y VENTAS 815
JULIO 2024 PRODUCCIÓN Y VENTAS 910
10,000
ARTICULO: LAVADORA 20L
ENTRADAS / PR
FECHAS DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
11,760
ARTICULO: LAVADORA 35L
ENTRADAS / PR
FECHAS DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
12,480
(15) KARDEX PRESUPUESTADO
ENTRADAS / PRODUCCIÓN SALIDAS - VENTAS
VALOR UNITARIO VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR UNITARIO
$ 911,901 $ 382,998,556 300 $ 1,112,320

$ 911,901 $ 492,426,715 420 $ 1,006,216
$ 911,901 $ 601,854,874 540 $ 956,813
$ 911,901 $ 711,283,033 660 $ 933,459
$ 911,901 $ 820,711,192 780 $ 922,308
$ 911,901 $ 930,139,350 900 $ 916,947
$ 911,901 $ 1,039,567,509 1,020 $ 914,356

$ 911,901 $ 1,148,995,668 1,140 $ 913,099
$ 911,901 $ 1,258,423,827 1,260 $ 912,487
$ 911,901 $ 1,367,851,986 1,380 $ 912,188
$ 911,901 $ 1,477,280,145 1,500 $ 912,042
$ 911,901 $ 1,531,994,224 1,620 $ 911,972
$ 11,763,527,080 11,520 $ 11,324,208
(15) KARDEX PRESUPUESTADO

$ 1,330,445 $ 452,351,410 245 $ 1,575,889

$ 1,330,445 $ 578,743,716 340 $ 1,480,984
$ 1,330,445 $ 705,136,022 435 $ 1,420,311
$ 1,330,445 $ 831,528,328 530 $ 1,382,991
$ 1,330,445 $ 957,920,633 625 $ 1,360,671
$ 1,330,445 $ 1,084,312,939 720 $ 1,347,603
$ 1,330,445 $ 1,210,705,245 815 $ 1,340,078
$ 1,330,445 $ 1,337,097,551 910 $ 1,335,804
$ 1,330,445 $ 1,463,489,856 1,005 $ 1,333,403
$ 1,330,445 $ 1,589,882,162 1,100 $ 1,332,067
$ 1,330,445 $ 1,716,274,468 1,195 $ 1,331,329
$ 1,330,445 $ 1,377,010,910 1,290 $ 1,330,987
$ 13,304,453,240 9,210 $ 16,572,117

$ 3,393,600 $ 1,085,952,000 320 $ 3,170,162

$ 3,393,600 $ 1,493,184,000 440 $ 3,299,521
$ 3,393,600 $ 1,900,416,000 560 $ 3,359,389
$ 3,393,600 $ 2,307,648,000 680 $ 3,382,653
$ 3,393,600 $ 2,714,880,000 800 $ 3,390,472
$ 3,393,600 $ 3,122,112,000 920 $ 3,392,793
$ 3,393,600 $ 3,529,344,000 1,040 $ 3,393,410
$ 3,393,600 $ 3,936,576,000 1,160 $ 3,393,559
$ 3,393,600 $ 4,343,808,000 1,280 $ 3,393,592
$ 3,393,600 $ 4,751,040,000 1,400 $ 3,393,598
$ 3,393,600 $ 5,158,272,000 1,520 $ 3,393,600
$ 3,393,600 $ 5,565,504,000 1,640 $ 3,393,600
$ 39,908,736,000 11,760 $ 40,356,349
$ 3,506,720 $ 1,332,553,600 380 $ 3,305,606

$ 3,506,720 $ 1,753,360,000 500 $ 3,431,302
$ 3,506,720 $ 2,174,166,400 620 $ 3,482,127
$ 3,506,720 $ 2,594,972,800 740 $ 3,499,626
$ 3,506,720 $ 3,015,779,200 860 $ 3,504,885
$ 3,506,720 $ 3,436,585,600 980 $ 3,506,290
$ 3,506,720 $ 3,857,392,000 1,100 $ 3,506,628
$ 3,506,720 $ 4,278,198,400 1,220 $ 3,506,702
$ 3,506,720 $ 4,699,004,800 1,340 $ 3,506,717
$ 3,506,720 $ 5,119,811,200 1,460 $ 3,506,719
$ 3,506,720 $ 5,540,617,600 1,580 $ 3,506,720
$ 3,506,720 $ 5,961,424,000 1,700 $ 3,506,720
$ 43,763,865,600 12,480 $ 41,770,043
AREA: PRODUCCIÓN
- VENTAS SALDO
VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

360 $ 1,346,143 $ 484,611,429
$ 333,696,148 480 $ 1,112,320 $ 533,913,837
$ 422,610,815 600 $ 1,006,216 $ 603,729,736
$ 516,679,119 720 $ 956,813 $ 688,905,492
$ 616,082,951 840 $ 933,459 $ 784,105,574
$ 719,400,619 960 $ 922,308 $ 885,416,146
$ 825,252,499 1,080 $ 916,947 $ 990,302,998
$ 932,643,206 1,200 $ 914,356 $ 1,097,227,301

$ 1,040,932,596 1,320 $ 913,099 $ 1,205,290,374
$ 1,149,733,294 1,440 $ 912,487 $ 1,313,980,907
$ 1,258,819,521 1,560 $ 912,188 $ 1,423,013,372
$ 1,368,062,980 1,680 $ 912,042 $ 1,532,230,537
$ 1,477,394,081 1,740 $ 911,972 $ 1,586,830,680
$ 10,661,307,828 13,980 $ 12,670,351 $ 13,129,558,383

AREA: PRODUCCIÓN
- VENTAS SALDO

595 $ 1,716,143 $ 1,021,105,000
$ 386,092,856 690 $ 1,575,889 $ 1,087,363,554
$ 503,534,642 785 $ 1,480,984 $ 1,162,572,628
$ 617,835,181 880 $ 1,420,311 $ 1,249,873,469
$ 732,985,350 975 $ 1,382,991 $ 1,348,416,446
$ 850,419,277 1,070 $ 1,360,671 $ 1,455,917,803
$ 970,273,811 1,165 $ 1,347,603 $ 1,569,956,930
$ 1,092,163,698 1,260 $ 1,340,078 $ 1,688,498,478
$ 1,215,581,627 1,355 $ 1,335,804 $ 1,810,014,401
$ 1,340,069,971 1,450 $ 1,333,403 $ 1,933,434,286
$ 1,465,273,381 1,545 $ 1,332,067 $ 2,058,043,067
$ 1,590,938,079 1,640 $ 1,331,329 $ 2,183,379,456
$ 1,716,973,298 1,385 $ 1,330,987 $ 1,843,417,068
$ 12,482,141,172 14,795 $ 18,288,259 $ 20,411,992,588
AREA: COMERCIALIZACION
- VENTAS SALDO
320 $ 2,946,724 $ 942,951,567
$ 1,014,451,783 320 $ 3,170,162 $ 1,014,451,783
$ 1,451,789,138 320 $ 3,299,521 $ 1,055,846,646
$ 1,881,258,047 320 $ 3,359,389 $ 1,075,004,598
$ 2,300,203,767 320 $ 3,382,653 $ 1,082,448,831
$ 2,712,377,737 320 $ 3,390,472 $ 1,084,951,095
$ 3,121,369,393 320 $ 3,392,793 $ 1,085,693,702
$ 3,529,146,478 320 $ 3,393,410 $ 1,085,891,224
$ 3,936,528,365 320 $ 3,393,559 $ 1,085,938,859
$ 4,343,797,487 320 $ 3,393,592 $ 1,085,949,372
$ 4,751,037,861 320 $ 3,393,598 $ 1,085,951,511
$ 5,158,271,596 320 $ 3,393,600 $ 1,085,951,915
$ 5,565,503,929 320 $ 3,393,600 $ 1,085,951,986
$ 39,765,735,581 4,160 $ 43,303,072 $ 13,856,983,090
AREA: COMERCIALIZACION
- VENTAS SALDO

300 $ 3,050,862 $ 915,258,621
$ 1,256,130,359 300 $ 3,305,606 $ 991,681,862
$ 1,715,651,164 300 $ 3,431,302 $ 1,029,390,698
$ 2,158,918,914 300 $ 3,482,127 $ 1,044,638,184
$ 2,589,723,200 300 $ 3,499,626 $ 1,049,887,784
$ 3,014,201,385 300 $ 3,504,885 $ 1,051,465,599
$ 3,436,164,199 300 $ 3,506,290 $ 1,051,887,000
$ 3,857,290,643 300 $ 3,506,628 $ 1,051,988,357
$ 4,278,176,213 300 $ 3,506,702 $ 1,052,010,544
$ 4,699,000,342 300 $ 3,506,717 $ 1,052,015,002
$ 5,119,810,372 300 $ 3,506,719 $ 1,052,015,830
$ 5,540,617,457 300 $ 3,506,720 $ 1,052,015,973
$ 5,961,423,977 300 $ 3,506,720 $ 1,052,015,996
$ 43,627,108,225 3,900 $ 44,820,905 $ 13,446,271,450
(16) PROYECC
Utilidades año 2022

Reserva Legal
Utilidades a Distribuir
Distribución de Utilidades *
Saldo o incremento de utilidades años anteriores
* Por política administrativa la entidad distribuye y paga en abril d

6) PROYECCION DE UTILIDADES
$ 658,586,261
$ 65,858,626
$ 592,727,635
$ 237,091,054
$ 355,636,581
uye y paga en abril del siguiente período el 40% de las utilidades del año anterior.
(17) ESTADO
Concepto
Inventario Inicial (Esfa inicial o kardex) (1)

Material Directo
Mano de Obra Directa
CIF (Producción estimada* costo unitario de CIF - Ficha
TOTAL COSTO DE PROUCCIÓN O VALOR DE COMPRA
TOTAL INVENTARIOS DISPONIBLES PARA LA VENTA (1)
COSTO UNITARIO DEL INVENTARIO FINAL (Kardex Fin
UNIDADES DEL INVENTARIO FINAL
TOTAL COSTOS DE SALDO INVENTARIO FINAL
TOTAL COSTOS DE VENTAS (Comprobar con los Karde

(17) ESTADO DE COSTOS DE PRODUCUCCION Y COSTOS DE VENTAS
UNIDADES PRODUCIDAS UNIDADES

TV 14 TV 21 LA VADORA 20 L
$ 484,611,429 $ 1,021,105,000 $ 942,951,567

$ 11,090,284,800 $ 12,782,560,000 $ 39,908,736,000
$ 305,868,576 $ 237,107,424 $ -
nitario de CIF - Ficha) $ 367,373,703 $ 284,785,817 $ -
ALOR DE COMPRA DE LA MERCA$ 11,763,527,080 $ 13,304,453,240 $ 39,908,736,000
PARA LA VENTA (1) + (2) $ 12,248,138,508 $ 14,325,558,240 $ 40,851,687,567
O FINAL (Kardex Final) $ 911,972 $ 1,330,987 $ 3,393,600
1,740 1,385 320
RIO FINAL $ 1,586,830,680 $ 1,843,417,068 $ 1,085,951,986
obar con los Kardex Presupuestados)

$ 10,661,307,828 $ 12,482,141,172 $ 39,765,735,581
$ 10,661,307,828 ###
PRUEBA DE LOS CIF CON LA TABLA DE GASTOS A DISTRIBUIR

OS DE VENTAS PROYECTADAS
UNIDADES COMERCIALIZADAS TOTAL

LA VADORA 20 L LAVADORA 35 L
942,951,567 $ 915,258,621 $ 3,363,926,616

39,908,736,000 $ 43,763,865,600 $ 107,545,446,400
- $ - $ 542,976,000
- $ - $ 652,159,520
39,908,736,000 $ 43,763,865,600 $ 108,740,581,920
40,851,687,567 $ 44,679,124,221 $ 112,104,508,536
3,393,600 $ 3,506,720 $ 9,143,279
320 300 3,745
1,085,951,986 $ 1,052,015,996 $ 5,568,215,730
39,765,735,581 $ 43,627,108,225 $ 106,536,292,806

### $ 43,627,108,225
DISTRIBUIR - -$ 652,159,520
ENERO FEBRERO
Saldo Inicial de Caja Menor, General y #REF! #REF!
Ventas de Contado (1) Venta 50% #REF! #REF!

Ventas a Crédito (2) 50% #REF! #REF!
Préstamo (3) #REF!
Interes CDT (4) #NAME?
Ingreso de un nuevo socio (5)
TOTAL DE ENTRADAS DE DINERO #REF! #REF!
SALIDAS DE DINERO:
Compras de contando (6) (Ho46% #REF! #REF!
Compras a Crédito (7) 54% #REF! #REF!
Mano de obra Directa #REF! #REF!
Costos CIF #REF! #REF!

Gastos Administrativos #REF! #REF!
Gastos de Ventas #REF! #REF!
Abono Capital Préstamo #REF!
Gastos Financieros #REF!
Impuesto de Renta (Año 2023) (8) Pago 20 +

Distribución de Utilidades (Año 2023) (9)
Costos y Gastos (Año 2023) (10) Cuentas 2335
Compra de terrenos (11) #REF!
TOTAL DE SALIDAS DE DINERO #REF! #REF!
SALDO FINAL #REF! #REF!

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

###


#REF!
#REF!

#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!

#REF! #REF! #REF!
#REF!
#NAME?
###
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!

#REF! #REF! #REF!
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#REF! #REF! #REF!
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#REF! #REF!
#REF!
#REF!
$ -
#REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF!
#REF! #REF! #REF!
GASTOS A DISTRIBUIR
CUENTAS IPC 2023 - 13,12%

GASTOS Costo Anual
Personal
Impuestos
Honorarios
Gastos Legales
Servicios Públicos
Deterioro de cartera
Seguros
Depreciación
Arrendamientos
Honorarios
Sueldos
Diversos
Publicidad
Impuestos
Comisiones
Servicios Públicos
Viajes
Depreciación
Seguros
Interes Prestamo Presupuestado
Gastos Bancarios
Comisiones
Seguros: 40% Administración, 20% ventas y 40% producción $ 11,312,000
Servicios Pùblicos: 20% Administración, 20% ventas y 60% producción $ 33,936,000
Mantenimiento y Reparaciones: Todo de producción $ 11,538,240
Depreciación: (No se incrementa en el IPC) $ 5,000,000
MATERIAL INDIRECTO
MANO DE OBRA INDIRECTA
TOTAL GASTOS $ 61,786,240
Costo Anual
GASTOS A DISTRIBUIR
Se toma del ultimo período del Estado de Resultados

CIF ADMI (51) VENTAS (52) FINANCIEROS (53)
$ 71,378,722
$ 54,297,600
$ 40,723,200
$ 15,610,560
$ 6,000,000
$ 3,000,000
$ 1,357,440
$ 33,936,000
$ 30,542,400
$ 27,148,800
$ 20,361,600
$ 13,574,400
$ 6,787,200
$ 3,393,600
$ 3,000,000
$ 19,894,006
$ 15,492,581
$ 4,751,040
$ 4,524,800 $ 4,524,800 $ 2,262,400
$ 20,361,600 $ 6,787,200 $ 6,787,200
$ 11,538,240
$ 5,000,000
$ 284,949,280
$ 325,785,600
$ 652,159,520 $ 203,679,522 $ 147,793,600 $ 40,137,627
CIF ADMI (51) VENTAS (52) FINANCIEROS (53)

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La sociedad SONY S.A. Produce y vende televisores de 14" y de 21".

Estos productos actualmente tiene una g

SOCIEDAD SONY S.A.

En la hoja No 4 pto de gastos financieros se

Los supuestos del flujo de caja son los mismos

TV 21" PRODUCTO TERMINADO

Lavadora 20L Producto comercializado

Lavadora 35L Producto comercializado

PRODUCCIÓN ESTIMADA DE UNIDADES AÑO 2021

INTERES ANUAL 30%

VENCIMIENTO DEL 30 DE CADA MES

FECHA SALDO DE CAPITAL

Precio de venta para el 2023 incrementado en el ipc -----------------------> 4,848,000

Precio de venta para el 2023 incrementado en el ipc -----------------------> 5,009,600

TV 14" PRODUCTO TERMINADO

TV 21" PRODUCTO TERMINADO

Lavadora 20L Producto comercializado

Lavadora 35L Producto comercializado

DADES AÑO 2021

INTERESES ABONO A CAPITAL CUOTA MES

$ 12,157,448 100,000,000 $ 112,157,448

PRESUPUESTO VENTA AÑO 2021 UND A VENDER 1,800

ENERO 1,740 1,385

PRESUPUESTO VENTA AÑO 2021 UND A VENDER 1,800

MES LAVADORA 20L LAVADORA 35L 1,400

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

Total gastos 54,999,284

REPRESENTANTE LEGAL REVISOR FISCAL

MOD PARA LA NUEVA FICHA SE DIVIDE SOBRE LA PR

Costos hora hombre estimada (Total devengado + seguridad

MOI PARA LA NUEVA FICHA SE DIVIDE SOBRE LA PR

En este ejercicio no tengo suministros

Total costo de producción por unidad (MAT,MOD y CIF) --->

Precio de venta = Costo de Ventas para punto de equilibrio / (1 – margen de utilidad)

Precio de venta: I. Los costos de produccón + II. Gastos *

TOTAL PRECIO DE VENTA

(Ficha del año anterior para incrementar en IPC)

A LA NUEVA FICHA SE DIVIDE SOBRE LA PRODUCCIÓN ESTIMADA:

000000/240 ----> 166,667 166,667

A LA NUEVA FICHA SE DIVIDE SOBRE LA PRODUCCIÓN ESTIMADA:

NUEVA FICHA SE DIVIDE SOBRE LA PRODUCCIÓN ESTIMADA

e les consideran gastos fijos (E/R) a excepción de

misiones /'3 PRODUCC ESTIM'!H11

o en la nueva ficha se divide en la producción

MOD PARA LA NUEVA FICHA SE DIVIDE SOBRE LA PR

2 Horas hombre directas exigidas por unidad =((240*12)/

Costos hora hombre estimada (Total devengado + seguridad

MOI PARA LA NUEVA FICHA SE DIVIDE SOBRE LA PR

En este ejercicio no tengo suministros

Total costo de producción por unidad (MAT,MOD y CIF) --->

Total II- Gastos

III. Margen de utilidad 30%

Precio de venta = Costo de Ventas para punto de equilibrio / (1 – margen de utilidad)

Precio de venta: I. Los costos de produccón + II. Gastos *

TOTAL PRECIO DE VENTA

(Ficha del año anterior para incrementar en IPC) 13.12%

TV 21" COSTO UNITARIO TV 14" TV 21" TV 14"

5 70,000 210,000 350,000 79,184

14 40,000 400,000 560,000 45,248

A LA NUEVA FICHA SE DIVIDE SOBRE LA PRODUCCIÓN ESTIMADA:

PRODUCC ESTIM'!H11 0.13 0.13

000000/240 ----> 188,533 188,533

23,711 23,711 23,711