Modulo C. Mecanismos Laft y Ptee

FORMACIÓN PARA OFICIALES DE
CUMPLIMIENTO
LAFTPADM Y PTEE
Julio de 2022
FORMACIÓN PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO

MÓDULO C. MECANISMOS PARA LA GESTIÓN DE RIESGO LAFTPADM Y PTEE
Objetivo
Conocer los mecanismos que se deben desarrollar en el día a día para la

gestión del Riesgo LAFTPADM y C/ST, plantear como se realizan, que áreas de
la compañía participan en su ejecución y cuáles son algunas de las mejores
prácticas.

DEFINICION DEBIDA DILIGENCIA
SAGRILAFT PTEE
Proceso mediante el cual la Empresa Proceso de revisión y evaluación constante y
adopta medidas para el conocimiento de periódico que debe realizar a la Entidad
sus Contrapartes, de su Negocio, Obligada de acuerdo a los Riesgos de
Operaciones, Productos y el Volumen de Corrupción o Riesgos de Soborno
sus Transacciones. Transnacional a la que se encuentre expuestas.
Debida Diligencia Intensificada: es el En ningún caso, el término Debida Diligencia
proceso mediante el cual la Empresa que se define en este Capítulo, se referirá a los
adopta medidas adicionales y con mayor procedimientos de debida diligencia que se
intensidad para el conocimiento de la utilizan en otros sistemas de gestión de riesgos
Contraparte, de su negocio, operaciones, (por ejemplo, lavado de activos y
Productos y el volumen de sus financiamiento del terrorismo y financiación
transacciones, conforme se establece en el de la proliferación de armas de destrucción
numeral 5.3.2 del Capítulo X. masivas), cuya realización se rige por normas
diferentes.

DEFINICION DEBIDA DILIGENCIA
SAGRILAFT PTEE
¿QUÉ ES?: Uno de los principales instrumentos ¿QUÉ ES?: Proceso orientado a suministrar la
para prevenir y controlar los Riesgos información necesaria para identificar y evaluar los
LA/FT/FPADM a los que se encuentra expuesta riesgos de corrupción y soborno transnacional
relacionados con la operación.
una Empresa Obligada.
¿POR QUÉ ES IMPORTANTE?: Porque los terceros
Para determinar su alcance, las Empresas pueden ser utilizados para realizar y ocultar pagos
Obligadas deben utilizar un enfoque basado en relacionados con sobornos en el ejercicio de una
el riesgo de acuerdo con la materialidad y sus relación jurídica, todo el proceso dependerá del
características propias, teniendo en cuenta las objeto, complejidad de los contratos, monto de la
operaciones, Productos y contratos que lleve a remuneración y países donde realicen sus
cabo o pretenda desarrollar, así como sus actividades.
Contrapartes, países o Áreas Geográficas de
operación y canales y demás características Se deben aplicar periódicamente de acuerdo a lo
particulares. El alcance del proceso de Debida definido por la compañía.
Diligencia debe ser el apropiado para la Pueden ser aplicados por la compañía directamente o
naturaleza y tamaño del negocio. por terceros según lo disponga la Política de
Cumplimiento .

¿A QUIÉN SE LE HACE LA DEBIDA
DILIGENCIA?

FACTORES DE RIESGO LAFTPADM
Circular Básica Jurídica, Capitulo X SAGRILAFT
Son los posibles elementos o causas generadoras del Riesgo de LA/FT/FPADM para cualquier
Empresa. La Empresa deberá identificarlos, teniendo en cuenta:
Contrapartes Productos Canales Jurisdicciones

FACTORES DE RIESGO C/ST
Circular Básica Jurídica, Capitulo XIII
Son los posibles elementos o causas generadoras del Riesgo C/ST para cualquier Entidad
Supervisada.
Sector
Riesgo País Terceros
Económico

RECOMENDACIONES DEL GAFI
D. MEDIDAS PREVENTIVAS
DEBIDA DILIGENCIA Y MANTENIMIENTO DE REGISTROS
R10. Debida diligencia del cliente
a) Identificar al cliente y verificar la identidad del cliente utilizando documentos, datos o información
confiable, de fuentes independientes.
b) Identificar al beneficiario final y tomar medidas razonables para verificar la identidad del beneficiario
final, de manera tal que la institución financiera esté convencida de que conoce quién es el beneficiario
final. Para las personas jurídicas y otras estructuras jurídicas, esto debe incluir que las instituciones
financieras entiendan la estructura de titularidad y de control del cliente.
c) Entender, y cuando corresponda, obtener información sobre el propósito y el carácter que se pretende
dar a la relación comercial.
d) Realizar una debida diligencia continua de la relación comercial y examinar las transacciones llevadas a
cabo a lo largo de esa relación para asegurar que las transacciones que se realicen sean consistentes con el
conocimiento que tiene la institución sobre el cliente, su actividad comercial y el perfil de riesgo,
incluyendo, cuando sea necesario, la fuente de los fondos.

ACTIVIDADES Y PROFESIONES NO FINANCIERAS DESIGNADAS
22. APNFD: debida diligencia del cliente *
Los requisitos de debida diligencia del cliente y el mantenimiento de registros establecidos en las Recomendaciones
10, 11, 12, 15 y 17, se aplican a las APNFD en las siguientes situaciones:
(a) Casinos – cuando los clientes se involucran en transacciones financieras por un monto igual o mayor al
umbral designado aplicable.
(b) Agentes inmobiliarios – cuando éstos se involucran en transacciones para sus clientes concerniente a la
compra y venta de bienes inmobiliarios.
(c) Comerciantes de metales preciosos y comerciantes de piedras preciosas – cuando éstos se involucran en
alguna transacción en efectivo con un cliente por un monto igual o mayor al del umbral designado aplicable.
(d) Abogados, notarios, otros profesionales jurídicos independientes y contadores – cuando se disponen a
realizar transacciones o realizan transacciones para sus clientes sobre las siguientes actividades:
(e) Proveedores de servicios societarios y fideicomisos cuando se disponen a realizar transacciones o realizan
transacciones para un cliente sobre las siguientes actividades:

NUMERAL 5.3.1. DEBIDA DILIGENCIA
Circular Básica Jurídica, Capitulo X SAGRILAFT
Las Empresas siempre deben adoptar Medidas Razonables de Debida Diligencia de la Contraparte, con un enfoque
basado en riesgo y la materialidad del mismo.
Para tal efecto, deben adoptar las siguientes medidas mínimas conforme a la materialidad, entre otras:
a. Identificar a la Contraparte y verificar su identidad utilizando documentos, datos o información confiable, de fuentes
independientes.
b. Identificar al Beneficiario Final de la Contraparte y tomar Medidas Razonables para verificar su identidad.
c. Tratándose de Personas Jurídicas, se deben tomar Medidas Razonables para conocer la estructura de su propiedad
con el fin de obtener el nombre y el número de identificación de los Beneficiarios Finales, haciendo uso de las
herramientas de que disponga. Las medidas tomadas deben ser proporcionales al nivel del riesgo y su materialidad o
complejidad inducida por la estructura de titularidad de la sociedad mercantil o la naturaleza de los asociados
mayoritarios.
d. Entender, y cuando corresponda, obtener información sobre el propósito y el carácter que se pretende dar a la
relación comercial.
e. Realizar una Debida Diligencia continua de la relación comercial y examinar las transacciones llevadas a cabo a lo
largo de esa relación para asegurar que las transacciones que se realicen sean consistentes con el conocimiento que
tiene la Empresa sobre la Contraparte, su actividad comercial y el perfil de riesgo, incluyendo, cuando sea necesario,
la fuente de los fondos.

DEBIDA DILIGENCIA NUMERAL 5.3.2
a. Orientarse, de manera exclusiva, a la identificación y evaluación de Riesgos de Corrupción relacionados con la
actividad que desarrolle la Entidad Obligada, sus Sociedades Subordinadas y Contratistas, lo que deberá
comprender de manera especial a la revisión adecuada de las calidades específicas de cada Contratista, su
reputación y relaciones con terceros.
b. Las actividades de Debida Diligencia deberán constar por escrito, de forma tal que pueda ser de fácil acceso y
entendimiento para el Oficial de Cumplimiento.
c. Suministrar elementos de juicio para descartar que el pago de una remuneración muy elevada a un Contratista
oculte pagos indirectos de sobornos o dadivas a servidores públicos nacionales o Servidores Públicos Extranjeros,
que corresponda al mayor valor que se le reconoce a un Contratista por su labor de intermediación.
d. Llevarse a cabo por medio de Empleados con la capacidad necesaria o por medio de terceros especializados en
estas labores. Estos deberán contar con los recursos humanos y tecnológicos para recaudar información acerca de
los antecedentes comerciales, de reputación y sancionatorios en asuntos administrativos, penales o disciplinarios
que hayan afectado, afecten o puedan afectar a las personas objeto de la Debida Diligencia. Dentro de éstas, se
incluirán tanto los Contratistas como los potenciales Contratistas, así como los individuos que presten servicios a
Contratistas bajo cualquier modalidad contractual, siempre que sean relevantes en una relación jurídica que pueda
tener Riesgo C/ST.

Conocimiento de la Contraparte
Formato de vinculación y actualización Confirmación de la Monitoreo de
Ajustados de acuerdo con las características de información
comportamiento
cada industria o sector económico, al tipo de factor y la Entrevista presencial,
materialidad del riesgo validaciones digitales transaccional
Consulta Registraduría
Identificación Consulta en listas Gestión de alertas por
Identificación de Beneficiarios vinculantes y otras parte de los
PEP Finales Herramientas validación de responsables de la
identidad contraparte
personas naturales Llamadas de verificación

DEBIDA DILIGENCIA DIFERENCIAL
Conozco Identifico
(DD Básica e (DD
intensificada) Simplificada)
Clasifico el nivel de riesgo de las personas
naturales o jurídicas con las que la entidad
establece y mantiene una relación de origen
legal o contractual para la prestación de
algún servicio o el suministro de cualquier
producto propio de su actividad.
R1. Enfoque Basado en Riesgo EBR

MENOR EXPOSICIÓN AL RIESGO
• Se puede tomar la decisión de permitir medidas

simplificadas para algunas Recomendaciones del GAFI,
siempre que se haya identificado un riesgo menor, y
éste concuerde con la evaluación nacional de sus
riesgos de lavado de activos y el financiamiento del
terrorismo.
Exenciones – Se puede tomar la decisión de no aplicar

algunas de las Recomendaciones del GAFI que exigen a
las instituciones financieras o a las APNFD tomar
ciertas acciones, siempre que:

Factor de Riesgo Contraparte
a) exista un bajo riesgo probado de lavado de activos y financiamiento del terrorismo; esto ocurre
en circunstancias estrictamente limitadas y justificadas; y tiene que ver con un tipo particular de
institución o actividad, o
b) una persona natural o jurídica lleva a cabo una actividad financiera (que no sea la transferencia
de dinero o valores) de manera ocasional o muy limitada (teniendo en cuenta criterios
cuantitativos y absolutos), de manera tal que existe un bajo riesgo de lavado de activos y
financiamiento del terrorismo.
➢ Instituciones financieras, APNFD y otros Sectores – cuando éstas están sujetas a requisitos para combatir el lavado de
activos y el financiamiento del terrorismo en concordancia con las Recomendaciones del GAFI, han implementado con
eficacia esos requisitos y están supervisadas o monitoreadas con eficacia para asegurar el cumplimiento con dichos
requisitos.
➢ Sociedades que cotizan en una bolsa y sujetas a requisitos sobre la revelación (ya sea por normas de la bolsa o por las
leyes u otros medios coercitivos), que imponen requerimientos para asegurar una adecuada transparencia sobre el
beneficiario final.
➢ Administraciones o empresas públicas, de acuerdo con el producto, servicio o relacionamiento
➢ Por el conocimiento del propósito de la relación, regularidad o duración de la relación

Factores de riesgo con respecto a

productos, servicios o canales
• Pólizas de seguro de vida en las que la prima es baja Factores de riesgo con respecto al país
• Pólizas de esquemas de pensión si no hay una opción • Países identificados por fuentes verosímiles, como son
de rescate adelantado y la póliza no puede ser usada los Informes de Evaluación Mutua o los Informes
como colateral. detallados de Evaluación o Informes de Seguimiento
publicados, como que tienen sistemas adecuados
• Un fondo de pensión o un esquema similar que ALA/CFT.
ofrece beneficios de jubilación a los empleados, en
los que las contribuciones se hacen mediante • Países identificados por fuentes verosímiles como que
deducción de los salarios y las normas del esquema tienen un bajo nivel de corrupción u otra actividad
no permiten la asignación de una participación del criminal.
miembro dentro del esquema. Fuentes
• Productos o servicios financieros que ofrecen ✓ Resultados de la Encuesta Nacional de Riesgo
servicios definidos y limitados apropiadamente a ✓ Resultados Evaluaciones GAFI a los países
ciertos tipos de clientes, para así incrementar el
✓ Índices de transparencia internacional
acceso para propósitos de inclusión financiera.
(Corrupción)

EJEMPLOS DE MEDIDAS SIMPLIFICADAS
Son medidas mas simples de aceptación de la contraparte o aspectos de monitoreo continuo de la
relación. Algunos ejemplos son:
a. Verificación de la identidad del cliente y del beneficiario final luego del establecimiento de la
relación comercial (ej.: si las transacciones no sobrepasan un umbral monetario definido).
b. No solicitar alguna información específica, o para entender el propósito y el carácter que se
pretende dar a la relación comercial, realizarlo con el análisis del tipo de transacciones o relación
comercial ya establecida.
c. Reducción de la frecuencia de actualizaciones de la identificación o conocimiento de la contraparte.
d. Reducción del grado de monitoreo continuo y análisis de las transacciones, basado en un umbral
monetario razonable.
Umbrales
El umbral designado para transacciones ocasionales dentro de la Recomendación 10 es de
USD/EUR 15,000. Las transacciones financieras por encima del umbral designado incluyen
situaciones en las que la transacción se lleva a cabo en una sola operación o en varias
operaciones que parecen estar ligadas.

MAYOR EXPOSICIÓN AL RIESGO
Riesgo mayor (Alto) – Cuando se identifiquen riesgos mayores, las instituciones

financieras, APNFD y otros sectores obligados deben tomar medidas intensificadas para
manejar y mitigar los riesgos, o asegurar que esta información sea documentada en las
evaluaciones sobre el riesgo llevadas a cabo.
Cuando las Recomendaciones del GAFI identifiquen actividades de mayor riesgo para las
cuales se requieren medidas intensificadas o específicas, hay que aplicar todas estas
medidas, si bien el alcance de las mismas puede variar según el nivel de riesgo específico.
Factores de riesgo con respecto a productos, servicios, transacciones o canales de envío :

• Transacciones anónimas (que pueden incluir efectivo).
• Relaciones o transacciones en las que no se entabla un contacto físico entre las partes.
• Pago recibido de partes desconocidas o terceros no asociados.

MAYOR EXPOSICIÓN AL RIESGO
Factores de riesgo con respecto al cliente: Factores de riesgo con respecto al País:
• La relación comercial se realiza en circunstancias • Países identificados por fuentes verosímiles, como
inusuales (ej.: distancia geográfica significativa son los Informes de Evaluación Mutua o los
entre la empresa y el cliente, inexplicable). Informes detallados de Evaluación o Informes de
Seguimiento publicados, como que no tienen
• Clientes no residentes.
sistemas adecuados ALA/CFT.
• Personas jurídicas o estructuras jurídicas que son
• Países sujetos a sanciones, embargos o medidas
vehículos de tenencia de activos personales.
similares emitidas, por ejemplo, por las Naciones
• Sociedades mercantiles que tienen accionistas Unidas.
nominales o acciones de tipo al portador.
• Países identificados por fuentes verosímiles como
• Negocios que utilizan cuantías elevadas de que tienen niveles importantes de corrupción u
efectivo. otra actividad criminal.
• La estructura de titularidad de la sociedad • Países o áreas geográficas identificadas por
mercantil parece ser inusual o excesivamente fuentes verosímiles como suministradores de
compleja dado el carácter de la actividad de la financiamiento o apoyo a actividades terroristas o
sociedad mercantil. que tienen a organizaciones terroristas designadas
operando dentro de su país.

DEBIDA DILIGENCIA INTENSIFICADA
(Circular 100-000015_2021 SAGRILAFT)
• De acuerdo a evaluación la empresa considere

representa un Riesgo Mayor.
• Se identifiquen PEP.
• Se encuentren en países no cooperantes y

jurisdicciones del alto riego http://www.fatf-
gafi.org/countries/#other-monitored-jurisdictions
• Empresas que desarrollen actividades con activos

virtuales (contrapartes, activos y sus
intermediarios).

MEDIDAS INTESIFICADAS
Implica un conocimiento avanzado de la contraparte, a través de procesos mas estrictos y mejores
controles, para la obtención de información adicional (ej.: ocupación, volumen de activos, información
disponible a través de bases de datos públicas, internet, etc).
a. Obtención de información adicional sobre el carácter que se pretende dar a la relación comercial.
b. Obtención de información sobre la fuente de los fondos o la fuente de riqueza de la contraparte. (EJ.
Soportes adicionales al formato)
c. Obtención de información sobre las razones de las transacciones intentadas o efectuadas. (EJ:
soportes inmediatos sobre transacciones superiores al umbral definido)
d. Obtención de la aprobación de la alta gerencia para comenzar o continuar la relación comercial.
e. Monitoreo más intenso de la relación comercial, incrementando la cantidad y la duración de los
controles aplicados, y selección de los patrones de transacciones que necesitan un mayor examen.
f. Exigir pagos se hagan a través de una cuenta bancaria sujeta a estándares de DDC similares.
g. Solicitar actualización de información mas frecuentemente

R19. Países de mayor riesgo

Notas interpretativas (Países de Mayor Riesgo)
Debe exigirse a las instituciones financieras que apliquen
1. Tomar medidas de debida diligencia intensificada
medidas de debida diligencia intensificada a las relaciones
2. Mecanismo de reporte de transacciones financieras
comerciales y transacciones con personas naturales y
3. Negarse a establecer filiales, sucursales u oficinas en
jurídicas, e instituciones financieras, procedentes de países
dichas jurisdicciones
para los cuales el GAFI hace un llamado en este sentido. El
4. Limitar las relaciones comerciales con dichos países o
tipo de medidas de debida diligencia intensificada que se
nacionales de allí (ej: banca corresponsal)
aplique debe ser eficaz y proporcional a los riesgos.
5. Prohibir a las instituciones financieras que deleguen
Los países deben ser capaces de aplicar contramedidas en terceros ubicados en el país en cuestión para
apropiadas cuando el GAFI haga un llamado para hacerlo. llevar a cabo elementos del proceso de DDC
Los países deben ser capaces también de aplicar 6. Exigir un examen de supervisión más profundo y/o
contramedidas independientemente de algún llamado requisitos más profundos de auditoría externa para
emitido por el GAFI en este sentido. Tales contramedidas las sucursales y filiales de instituciones financieras
deben ser eficaces y proporcionales a los riesgos. que radican en el país en cuestión.

FACTORES DE RIESGO PTEE
RIESGO PAÍS
Cuando se realicen operaciones en

países con alto índice de percepción de
corrupción o estén considerados como
paraísos fiscales de acuerdo a la
clasificación de la Dirección de
Impuestos y Aduana Nacional, es
necesario aumentar los controles de del
riesgo, realizando validaciones más
detalladas e identificar el destino final
de los recursos.
https://www.transparency.org/en/cpi/2021

https://www.transparency.org/en/cpi/2021

Riesgo País
Se denomina paraíso fiscal al país o territorio en el que el nivel de impuestos que tiene que pagar un
ciudadano o una empresa no residente es mucho menor que el que se considera como normal para una
determinada actividad.
En palabra sencillas un paraíso fiscal es un

territorio o país donde existe una baja carga
tributaria o a veces inexistente.
Un paraíso fiscal además ofrece un sistema legal

flexible y que se esfuerza por proteger la
privacidad de sus inversores con el fin de
dificultar las eventuales investigaciones que se
realicen en los países originarios de las
inversiones allí asentadas.

Riesgo País_ Listado Paraísos Fiscales
Antigua y Barbuda Reino Hachemí de Jordania
Archipiélago de Svalbard República Cooperativa de Guyana
Colectividad Territorial de San Pedro y Miguelón República de Angola
Estado de Brunei Darussalam República de Cabo Verde
Estado de Kuwait República de las Islas Marshall
Estado de Qatar República de Liberia
Estado Independiente de Samoa Occidental República de Maldivas
Granada República de Mauricio
Hong Kong República de Nauru
Isla Queshm República de Seychelles
Islas Cook República de Trinidad y Tobago
Islas Pitcairn, Henderson, Ducie y Oeno República de Vanuatu
Islas Salomón República del Yemen
Labuán República Libanesa
Macao San Kitts & Nevis
Mancomunidad de Dominica San Vicente y las Granadinas
Mancomunidad de las Bahamas Santa Elena, Ascensión y Tristan de Cunha
Reino de Bahrein Santa Lucía
Sultanía de Omán

RIESGO SECTOR ECONÓMICO
La OCDE para el año 2014, determinó que existen sectores económicos con mayor riesgo
de corrupción. En efecto, el 19% de los sobornos estuvo vinculado al sector
mineroenergético, el 19% al de los servicios públicos, el 15% al de las obras de
infraestructura y el 8% al sector farmacéutico y de salud humana. Por lo anterior, se
debe identificar que en cualquier trámite no se faciliten la realización de prácticas
corruptas, las cuales se presentan en la mayoría de sus casos, cuando existe una
interacción entre personas jurídicas o naturales y servidores públicos de manera
frecuente.

https://www.fiscalia.gov.co/colombia/noticias/la-fiscalia-ocupo-con-fines-de-extincion-de-dominio-bienes-de-presuntos-implicados-en-hechos-de-corrupcion-en-la-guajira/

https://www.primicias.ec/noticias/economia/solgold-ecuador-escandalo-malversacion-fondos/

https://www.fiscalia.gov.co/colombia/noticias/fiscalia-logro-condena-de-10-anos-de-carcel-por-actos-de-corrupcion-contra-carlos-palacino-expresidente-de-saludcoop/

RIESGO TERCEROS
El informe de 2014 de la OCDE indica que el 71% de los

casos de corrupción involucran la participación de
contratistas o sociedades subordinadas, las cuales
manejan transacciones de alto valor económico, sin la
documentación necesaria para identificar su destino
final. El riesgo aumenta en países que requieren
intermediarios y más aún cuando los contratistas
presentan relación con servidores públicos.

DEBIDA DILIGENCIA EN EL PTEE
Aspectos legales: composición accionaria, representación legal, cambios en el nombre
Aspectos contables: cuentas por cobrar, cuentas por pagar, deudores, nómina
Aspectos financieros: activos, pasivos, capital
Aspectos de buen crédito: calificaciones en centrales, referencias crediticias
Aspectos reputacionales: noticias, referencias comerciales, referencias personales

ISO 37001_ BUENAS PRACTICAS
Numeral 8.2 Debida diligencia
Cuando la evaluación del riesgo de soborno de la organización llevada a cabo en 4.5, ha encontrado una
mayor exposición al riesgo bajo de soborno en relación con:
a) determinadas categorías de transacciones, proyectos o actividades
b) las relaciones existentes o planificadas con determinadas categorías de socios de negocios; o
c) categorías específicas del personal en determinadas posiciones (véase 7.2.2.2),
La organización debe evaluar la naturaleza y el alcance del riesgo de soborno en relación a estas categorías
específicas. Esta evaluación debe incluir cualquier debida diligencia necesaria para obtener información
suficiente para evaluar el riesgo de soborno. La debida diligencia debe actualizarse con una frecuencia
definida para que los cambios y la nueva información puedan tenerse en cuenta debidamente.
NOTA 1 La organización puede concluir que es innecesario, injustificado o desproporcionado el llevar a cabo la debida
diligencia en ciertas categorías del personal y socios de negocios.
NOTA 2 Los factores enumerados en a), b) y c) anteriores no son exhaustivos.
NOTA 3 Véase el Capítulo A.10 para orientación.

El objetivo de realizar la debida diligencia sobre determinadas transacciones, proyectos, actividades, socios de
negocios, o personal de una organización de mayor exposición al riesgo, también tiene el objetivo actuar como un
control específico adicional en la prevención y detección del riesgo de soborno, y decidir sobre la conveniencia de
posponer, suspender o revisar dichas transacciones, proyectos o las relaciones con los socios de negocios o el personal.
DEBIDA DILIGENCIA DIFERENCIAL

Los procedimientos de debida diligencia implementados por la organización sobre sus socios de negocios deberían ser
consistentes para niveles de riesgo de soborno similares (es más probable que los socios de negocios con un alto riesgo
de soborno y que actúan en lugares o mercados en los que existe un alto riesgo de soborno requieran un nivel
significativamente mayor de debida diligencia que los socios de negocios con bajo riesgo de soborno y que actúan en
lugares o mercados en los que existe un riesgo bajo de soborno); diferentes tipos de socios de negocios son propensos
a requerir diferentes niveles de debida diligencia, por ejemplo:
Mayor riesgo: un agente involucrado en ayudar a una organización a obtener una adjudicación del contrato podría
pagar un soborno a un director
Menor riesgo: un proveedor que venda equipos o material a la organización y que no tenga ninguna implicación con los
clientes de la organización o funcionarios públicos relevantes para las actividades de la organización

La debida diligencia llevada a cabo por la organización sobre sus socios de negocios puede incluir, por
ejemplo:
1. enviar al socio de negocios un cuestionario en donde se le solicite responder las cuestiones planteadas
en el apartado A.10.3 a);
2. buscar en la página web del socio de negocios, sus accionistas y la alta dirección para identificar
cualquier información relacionada con el soborno;
3. buscar información apropiada empleando recursos de la administración, judiciales e internacionales;
4. verificar las listas de inhabilitación a disposición del público que relacionan las organizaciones que tienen
excluida o restringida su capacidad para contratar con entidades públicas o gubernamentales, facilitadas
por los gobiernos nacionales o locales o instituciones multilaterales, como el Banco Mundial;
5. investigar en otras fuentes apropiadas sobre la reputación ética del socio de negocios;
6. nombrar a otras personas u organizaciones con experiencia relevante para ayudar en el proceso de
debida diligencia;

A.8.1 Debida diligencia sobre el personal

Al realizar la debida diligencia sobre las personas previo a su vinculación, la organización, dependiendo de
las funciones propuestas y el correspondiente riesgo de soborno del cargo puede tomar acciones tales
como:
a) discutir la política antisoborno de la organización con los candidatos en la entrevista y formarse una
opinión acerca de si parece entender y aceptar la importancia del cumplimiento;
b) tomar medidas razonables para verificar que las calificaciones de los candidatos son precisas;
c) tomar medidas razonables para obtener referencias satisfactorias de los patrones anteriores del personal
potencial;
d) tomar medidas razonables para determinar si los candidatos han participado en soborno;
e) tomar medidas razonables para verificar que la organización no ofrece empleo a candidatos a cambio de
haber, en el empleo anterior, indebidamente favorecido la organización;
f) verificar que la razón de ofrecer empleo a los candidatos no sea para asegurar un trato favorable
incorrecto para la organización;
g) tomar medidas razonables para identificar relaciones de los candidatos con funcionarios públicos.

ASPECTOS COMUNES
DEBIDA DILIGENCIA MÍNIMA

BENEFICIARIO FINAL

RECOMENDACIÓN GAFI BENEFICIARIO FINAL
24 – Transparencia y beneficiario final de las personas jurídicas (2020)
Los países deben contar con mecanismos que identifiquen y describan: (a) los diferentes tipos, formas y
características básicas de las personas jurídicas del país; y (b) los procesos para la creación de esas personas jurídicas
y para la obtención y registro de información básica y sobre el beneficiario final. Esta información deberá estar a
disposición del público.
Los países deben evaluar los riesgos de LA/FT asociados con todos los tipos de personas jurídicas creadas en el país.
R 24 Actualización 2022
Los países deben asegurarse de que exista información adecuada, precisa y actualizada sobre el beneficiario real y el
control de las personas jurídicas que las autoridades competentes puedan obtener o acceder de manera rápida y
eficiente, ya sea a través de un registro de beneficiario real o de un mecanismo alternativo. Los países no deben
permitir que las personas jurídicas emitan nuevas acciones al portador o certificados de acciones al portador, y
deben tomar medidas para evitar el uso indebido de acciones al portador y certificados de acciones al portador
existentes. Los países deben tomar medidas efectivas para garantizar que los accionistas y directores nominales no
sean utilizados indebidamente para el LAFT. Los países deben considerar facilitar el acceso a la información sobre
beneficiarios reales y control por parte de las instituciones financieras y las APNFD que cumplan con los requisitos
establecidos en las Recomendaciones 10 y 22.

RECOMENDACIÓN GAFI BENEFICIARIO FINAL
25 – Transparencia y beneficiario final de otras estructuras jurídicas
Los países deben exigir:
• (a) a los fiduciarios de todo fideicomiso expreso y regido por sus leyes, que obtengan y
conserven información adecuada, precisa y actualizada sobre el fideicomitente, el(los)
fideicomisario(s), el protector (de haber alguno), los beneficiarios o clase de beneficiarios,
y cualquier otra persona natural que ejerza el control ulterior eficaz sobre el fideicomiso;
• (b) a los fiduciarios de todo fideicomiso regido bajo sus leyes, que conserven información
básica sobre otros agentes regulados del fideicomiso y proveedores de servicios para el
fideicomiso, incluyendo asesores o gerentes de inversión, contadores y asesores fiscales;
y
• (c) a los fiduciarios profesionales, que conserven esta información durante al menos cinco
años luego de que cese su vinculación con el fideicomiso.

DEFINICIÓN BENEFICIARIO FINAL
Circular Básica Jurídica, Capitulo X
Beneficiario Final: tiene el significado establecido en el Estatuto Tributario y demás normas que lo
modifiquen, complementen o sustituyan o adicionen. (Articulo 631-5)
…es la(s) persona(s) natural(es) que finalmente posee(n) o controla(n) a un cliente y/o la persona natural en
cuyo nombre se realiza una transacción. Incluye también a la(s) persona(s) que ejerzan el control efectivo y/o
final, directa o indirectamente, sobre una persona jurídica u otra estructura sin personería jurídica.
a) Son Beneficiarios Finales de la persona jurídica los siguientes:
1. Persona natural que, actuando individual o conjuntamente, sea titular, directa o indirectamente, del
cinco por ciento (5%), o más del capital o los derechos de voto de la persona jurídica, y/o se beneficie
en cinco por ciento (5%), o más de los activos, rendimientos o utilidades de la persona jurídica; y
2. Persona natural que, actuando individual o conjuntamente, ejerza control sobre la persona jurídica,
por cualquier otro medio diferente a los establecidos en el numeral anterior del presente artículo; o
3. Cuando no se identifique ninguna persona natural en los términos de los dos numerales anteriores
del presente artículo, se debe identificar la persona natural que ostente el cargo de representante
legal, salvo que exista una persona natural que ostente una mayor autoridad en relación con las
funciones de gestión o dirección de la persona jurídica.

b) Son beneficiarios finales de una estructura sin personería jurídica o de una estructura similar,
las siguientes personas naturales que ostenten la calidad de:
1. Fiduciante(s), fideicomitente(s), constituyente(s) o posición similar o equivalente;

2. Fiduciario(s) o posición similar o equivalente;
3. Comité fiduciario, comité financiero o posición similar o equivalente;
4. Fideicomisario(s), beneficiario(s) o beneficiario(s) condicionado(s); y
5. Cualquier otra persona natural que ejerza el control efectivo y/o final, o que tenga
derecho a gozar y/o disponer de los activos, beneficios, resultados o utilidades.
En caso de que una persona jurídica ostente alguna de las calidades establecidas previamente
para las estructuras sin personería jurídica o estructuras similares, será beneficiario final la
persona natural que sea beneficiario final de dicha persona jurídica conforme al presente
artículo.

PRINCIPIO DE DEBIDA DILIGENCIA BENEFICIARIO FINAL
(Ley 2195/2022)
Articulo 12. …La Entidad del Estado y la persona natural, persona jurídica o estructura sin personería
jurídica o similar, que tenga la obligación de implementar un sistema de prevención, gestión o
administración del riesgo de lavado de activos, financiación del terrorismo y proliferación de armas o que
tengan la obligación de entregar información al Registro Único de Beneficiarios Finales (RUB), debe
llevar a cabo medidas de debida diligencia que permitan entre otras finalidades identificar el/los
beneficiario(s) final(es), teniendo en cuenta como mínimo …
… Parágrafo 1. Dentro de los seis (6) meses siguientes a la expedición de la presente Ley, las autoridades
de la rama ejecutiva que ejerzan funciones de inspección, vigilancia y control sobre los sujetos
obligados en el presente artículo, definirán las condiciones específicas que deben tener en cuenta sus
vigilados o supervisados para adelantar el proceso de debida diligencia. El incumplimiento del principio
de debida diligencia y conservación y actualización de la información será sancionado por cada
autoridad, atendiendo sus correspondientes regímenes sancionatorios.
… Parágrafo 4. Para efectos de cumplir con lo dispuesto en el presente artículo, las personas naturales,
personas jurídicas, estructuras sin personería jurídica o similares tendrán la obligación de suministrar la
información que le sea requerida por parte del obligado a cumplir con el presente artículo.

RUB Registro Único de Beneficiarios Finales*
(Ley 2195/2022)
Articulo 13. ENTIDADES CON ACCESO Al REGISTRO ÚNICO DE BENEFICIARIOS FINALES. Se permite y
garantiza el acceso al Registro Único de Beneficiarios Finales únicamente a las siguientes entidades que
en cumplimiento de sus funciones legales y Constitucionales ejerzan inspección, vigilancia y controlo
tengan funciones de investigación fiscal o disciplinarias u orientadas a combatir el lavado de activos,
financiación del terrorismo, soborno trasnacional, conglomerados e intervención por captación no
autorizada:
• Contraloría General de la República.
• Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN.
• Fiscalía General de la Nación.
• Superintendencia de Sociedades de Colombia.
• Superintendencia Financiera de Colombia.
• Procuraduría General de la Nación.
• Unidad de Información y Análisis Financiero UIAF.
* DIAN: R 164 de 2021 y 37 de 2022

¿QUÉ INFORMACIÓN DEBE SUMINISTRARSE EN EL REGISTRO
ÚNICO DE BENEFICIARIOS FINALES – RUB?
1. Tipo de documento
2. Número de identificación y país de expedición
3. Número de identificación tributaria – NIT o equivalente funcional y país de expedición
4. Nombres y apellidos
5. Fecha y país de nacimiento
6. País de nacionalidad
7. Ubicación
8. Criterios de determinación del beneficiario final
9. Porcentaje de participación en el capital de la persona jurídica
10. Porcentaje de beneficio en los rendimientos, resultados o utilidades de la persona
jurídica, estructura sin personería jurídica o similar
11. Fecha desde la cual tiene la calidad de beneficiario final o existe la condición
12. Fecha desde la cual deja de tener la calidad de beneficiario final o de existir la condición

PERSONA EXPUESTA POLÍTICAMENTE
PEP

MEDIDAS ADICIONALES PARA CLIENTES Y ACTIVIDADES ESPECÍFICAS

R12. Personas expuestas políticamente
Debe exigirse con respecto a las personas expuestas políticamente (PEP) extranjeras (ya sea la contraparte o su
beneficiario final), además de ejecutar medidas normales de debida diligencia del cliente, que:
(a) cuenten con sistemas apropiados de gestión de riesgo para determinar si contraparte o su beneficiario final es
una persona expuesta políticamente;
(b) obtengan la aprobación de la alta gerencia para establecer (o continuar, en el caso de contrapartes existentes)
dichas relaciones comerciales;
(c) tomen medidas razonables para establecer la fuente de riqueza y la fuente de los fondos; y
(d) lleven a cabo un monitoreo continuo intensificado de la relación comercial.
Debe exigirse a las instituciones financieras o APNFD que tomen medidas razonables para determinar si contraparte
o su beneficiario final es una PEP local o una persona que tiene o a quien se le ha confiado una función prominente
en una organización internacional.
Los requisitos para todos los tipos de PEP deben aplicarse también a los miembros de la familia o asociados
cercanos de dichas PEP.

PEP: significa personas expuestas políticamente, según la definición contemplada en el

Decreto 1081 de 2015 y demás normas que lo modifiquen, contemplen, sustituyan o
adicionen. Incluye también a las PEP Extranjeras y las PEP de Organizaciones Internacionales.
Personas Expuestas Políticamente: los servidores públicos de cualquier sistema de

nomenclatura y clasificación de empleos de la administración pública nacional y territorial,
cuando tengan asignadas o delegadas funciones de: expedición de normas o regulaciones, la
dirección general, de formulación de políticas institucionales y de adopción de planes,
programas y proyectos, el manejo directo de bienes, dineros o valores del Estado,
administración de justicia o facultades administrativo sancionatorias, y los particulares que
tengan a su cargo la dirección o manejo de recursos en los movimientos o partidos políticos.
Estas funciones podrán ser ejercidas a través de ordenación de gasto, contratación pública,
gerencia de proyectos de inversión, pagos, liquidaciones, administración de bienes muebles e
inmuebles.

• PEP de Organizaciones Internacionales: son aquellas personas naturales que ejercen funciones directivas en
una organización internacional, tales como la Organización de Naciones Unidas, Organización para la
Cooperación y el Desarrollo Económicos, el Fondo de las Naciones Unidas para la Infancia (UNICEF) y la
Organización de Estados Americanos, entre otros (vr.gr. directores, subdirectores, miembros de junta
directiva o cualquier persona que ejerza una función equivalente).
• PEP Extranjeras: son aquellas personas naturales que desempeñan funciones públicas prominentes y
destacadas en otro país. En especial, las siguientes personas: (i) jefes de estado, jefes de gobierno, ministros,
subsecretarios o secretarios de estado; (ii) congresistas o parlamentarios; (iii) miembros de tribunales
supremos, tribunales constitucionales u otras altas instancias judiciales cuyas decisiones no admitan
normalmente recurso, salvo en circunstancias excepcionales; (iv) miembros de tribunales o de las juntas
directivas de bancos centrales; (v) embajadores; (vi) encargados de negocios; (vii) altos funcionarios de las
fuerzas armadas; (viii) miembros de los órganos administrativos, de gestión o de supervisión de empresas de
propiedad estatal; (ix) miembros de familias reales reinantes; (x) dirigentes destacados de partidos o
movimientos políticos; y (xi) representantes legales, directores, subdirectores, miembros de la alta gerencia
y miembros de la Junta de una organización internacional (vr.gr. Jefes de estado, políticos, funcionarios
gubernamentales, judiciales o militares de alta jerarquía y altos ejecutivos de empresas estatales).

PERSONAS EXPUESTA POLITICAMENTE
NUMERAL 2 DEFINICIONES
Persona Políticamente Expuesta o PEP: corresponde a la definición establecida en el

artículo 2.1.4.2.3. del Decreto 1081 de 2015, modificado por el artículo 2° del Decreto
830 del 26 de julio de 2021.
NUMERAL 5.4 SEÑALES DE ALERTA
• Pagos a PEPs o personas cercanas a los PEPs.

PERSONAS EXPUESTAS POLÍTICAMENTE
• Funciones: expedición de normas o regulaciones, dirección general,
formulación de políticas institucionales y adopción de planes, programas y
proyectos, manejo directo de bienes, dineros o valores del Estado,
administración de justicia o facultades administrativo sancionatorias, y los
Decreto 830 de 2021 particulares que tengan a su cargo la dirección o manejo de recursos en
“Por el cual se modifican y los movimientos o partidos políticos.
adicionan algunos artículos al Estas funciones podrán ser ejercidas a través de ordenación de gasto,
Decreto 1081 de 2015 Único contratación pública, gerencia de proyectos de inversión, pagos,
Reglamentario del Sector liquidaciones, administración de bienes muebles e inmuebles.
Presidencia de la República, en lo • Adicionando en las declaraciones la identificación de sus familiares
relacionado con el régimen de las cercanos, la existencia de cuentas financieras en algún país extranjero y
Personas Expuestas Políticamente los nombres e identificación de las personas jurídicas o naturales,
(PEP) patrimonios autónomos o fiducias.
• Asociados cercanos. Se entenderá por asociados cercanos a las personas
jurídicas que tengan como administradores, accionistas, controlantes o
gestores alguno de los PEP enlistados en el artículo 2.1.4.2.3., o que hayan
constituido patrimonios autónomos o fiducias en beneficio de éstos, o con
quienes se mantengan relaciones comerciales, a quienes se les aplicará la
debida diligencia de acuerdo con la normatividad vigente".

Decreto 830 de 2021
• …declarar: (i) los nombres e identificación de las personas con las que
tengan sociedad conyugal, de hecho, o de derecho; (ii) los nombres e
identificación de sus familiares hasta segundo grado de
La calidad de Personas Expuestas Políticamente (PEP) consanguinidad, primero afinidad y primero civil; (iii) la existencia de
se mantendrá en el tiempo durante el ejercicio del cuentas financieras en algún país extranjero en caso de que tengan
cargo y por dos (2) años más desde la dejación, derecho o poder de firma o de otra índole sobre alguna; y (iv) los
renuncia, despido o declaración de insubsistencia del nombres e identificación de las personas jurídicas o naturales,
nombramiento, o de cualquier otra forma de patrimonios autónomos o fiducias conforme lo dispuesto en el
desvinculación, o terminación del contrato". artículo 2.1.4.2.3. del presente Decreto.
• La declaración mencionada … deberá efectuarse ante: (a) el
intermediario del mercado cambiario; (b) las entidades financieras en
Obligación: las personas consideradas como (PEP) donde posea producto o servicios financiero en Colombia, y (c) a los
informarán su cargo, fecha de vinculación y fecha de sujetos obligados al cumplimiento de la regulación vigente sobre el
desvinculación durante la debida diligencia realizada riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo.
en los procesos de vinculación, monitoreo y
actualización de los datos del cliente, a los sujetos • Adicionó la definición de PEP Extranjero
obligados del artículo 2.1.4.2.2. • … con el fin de garantizar el principio de transparencia y acceso a la
información pública, las entidades deberán identificar en el Sistema
de Gestión de Empleo Público (SIGEP), los servidores y/o contratistas
que cumplen con la condición de Personas Expuestas Políticamente.

Decreto 830 de 2021 – Nacionales
Presidente la República
Vicepresidente la República
Altos consejeros de la Presidencia
Director del Departamento Administrativo de la Presidencia la República
Ministros
Viceministros
Secretarios generales de los Ministerios
Secretarios generales de los Departamentos Administrativos
Secretarios generales de las Superintendencias
Tesoreros y directores financieros de los Ministerios
Tesoreros y directores financieros de los Departamentos Administrativos
Tesoreros y directores financieros de las Superintendencias
Presidentes, directores, gerentes, secretarios generales, tesoreros y directores financieros de los Establecimientos Públicos
Presidentes, directores, gerentes, secretarios generales, tesoreros y directores financieros de las Unidades Administrativas Especiales
Presidentes, directores, gerentes, secretarios generales, tesoreros y directores financieros de las Empresas Públicas de Servicios Públicos Domiciliarios
Presidentes, directores, gerentes, secretarios generales, tesoreros y directores financieros de las Empresas Sociales del Estado
Presidentes, directores, gerentes, secretarios generales, tesoreros y directores financieros de las Empresas Industriales y Comerciales del Estado
Presidentes, directores, gerentes, secretarios generales, tesoreros y directores financieros de las Sociedades de Economía Mixta
Superintendentes y Superintendentes Delegados

Generales de las Fuerzas Militares y de la Policía Nacional, e Inspectores de la Policía Nacional
Gobernadores
Alcaldes
Diputados
Concejales
Tesoreros, directores financieros y secretarios generales de gobernaciones, alcaldías, concejos municipales y distritales, y asambleas departamentales
Senadores
Representantes a la Cámara
Secretarios generales y secretarios de las comisiones constitucionales permanentes del Congreso de la República
Directores administrativos del Senado y de la Cámara de Representantes
Gerente y codirectores del Banco de la República
Directores de las Corporaciones Autónomas Regionales
Comisionados Nacionales del Servicio Civil
Comisionados de la Autoridad Nacional de Televisión
Comisionados de la Comisión de Regulación de Energía y Gas
Comisionados de la Comisión de Regulación de Agua Potable y Saneamiento Básico
Comisionados de la Comisión de Regulación de Comunicaciones
Magistrados, Magistrados Auxiliares y Consejeros de Tribunales y Altas Cortes
Jueces de la República

Fiscal General de la Nación
Vicefiscal General de la Nación
Director de Fiscalías Nacionales
Director Nacional de Seccionales y Seguridad Ciudadana
Contralor General de la República
Vicecontralor General de la República
Contralores Delegados y Contralores territoriales
Contador General
Procurador General de la Nación
Viceprocurador General de la Nación
Procuradores Delegados
Defensor del Pueblo
Vicedefensor del Pueblo
Defensores Delegados
Auditor General de la República
Consejeros del Consejo Nacional Electoral
Registrador Nacional del Estado Civil y Registradores Delegados
Representantes legales, presidentes, directores y tesoreros de partidos y movimientos políticos, y de otras formas de asociación política reconocidas por la ley
Directores y tesoreros de patrimonios autónomos o fideicomisos que administren recursos públicos

Decreto 830 de 2021 – Extranjeros
Jefes de Estado
Jefes de Gobierno
Ministros
Subsecretarios o secretarios de Estado;
Congresistas o parlamentarios
Miembros de tribunales supremos
Miembros de tribunales constitucionales u otras altas instancias judiciales cuyas decisiones no admitan normalmente recurso
Miembros de tribunales
Miembros de las juntas directivas de bancos centrales
Embajadores
Encargados de negocios altos funcionarios de las fuerzas armadas
Miembros de los órganos administrativos, de gestión o de supervisión de empresas de propiedad estatal
Representantes legales, directores, subdirectores y/o miembros de las juntas directivas de organizaciones internacionales

CONSIDERACIONES ADICIONALES SOBRE LA DEBIDA DILIGENCIA LAFTPADM
a. Operaciones de efectivo:
La realización de operaciones en las que se maneje efectivo constituyen un Factor de Riesgo

LA/FT/FPADM. Por lo tanto, la Empresa que realice operaciones en efectivo, deberá
reglamentar la forma en que se manejarán dichos dineros en los negocios con sus
Contrapartes, para lo cual, habrá de tenerse en cuenta, cuando menos, las características
propias del negocio y la actividad de la Empresa.
Es deber de la Empresa diseñar y establecer patrones que se consideren normales en su

funcionamiento para que, aquellas operaciones en efectivo que se aparten de tales patrones,
puedan considerarse como una señal de alerta.

HISTOGRAMA DE VENTAS

USO DE EFECTIVO

b. Ventas masivas:
Cuando la comercialización de los Productos se hace mediante ventas masivas o retail que no
permitan con facilidad y eficiencia llevar a cabo la Debida Diligencia de la Contraparte, lo cual debe
estar evaluado y documentado, con los umbrales designados aplicables, se deben concentrar los
esfuerzos de conocimiento de la Contraparte en las Operaciones Inusuales.

CAMPANA DE GAUSS

CARACTERÍSTICAS DIFERENCIALES
Los clientes/consumidores pueden ser clasificados por:
✓ el estatus
✓ por el volumen de compras en un período de tiempo determinado (por ejemplo: Anual)
✓ por su antigüedad
✓ por la frecuencia de compra
✓ por las líneas de productos que compran
✓ por su grado de influencia, etc.

c. Transacciones con Activos Virtuales:

Si determinado negocio involucra transacciones con Activos Virtuales,
es indispensable que la Empresa Obligada adopte las Medidas
Razonables para la identificación de la Contraparte (persona natural o
jurídica con quien se realizará la operación) y de los riesgos asociados
con, y tipo de, Activos Virtuales*. Las Empresas Obligadas podrán ser
requeridas a reportar estas transacciones a la Superintendencia de
Sociedades, en la oportunidad y condiciones que la entidad lo
establezca.
*En este sentido, vale recalcar que los diversos riesgos derivados de las
transacciones sobre Activos Virtuales recaen exclusivamente sobre
quien voluntariamente, por su propia cuenta y riesgo, participe en
dichas actividades.

CONSIDERACIONES ADICIONALES SOBRE LA DEBIDA DILIGENCIA
c. Transacciones con Activos Virtuales:

• Las Empresas Obligadas señaladas en los numerales 4.2.6. (Servicios
de activos virtuales) y 4.2.8.(Régimen aplicable a las Empresas que
reciban aportes en Activos Virtuales), deberán realizar una Debida
Diligencia Intensificada a las actividades con Activos Virtuales con el
objeto de identificar si las Contrapartes en estas operaciones y los
Activos Virtuales per se representan un Riesgo LA/FT/FPADM,
conforme a las señales de alerta establecidas por GAFI en el
documento denominado “Indicadores de Riesgo LA/FT sobre Activos
Virtuales”
https://www.uiaf.gov.co/asuntos_internacionales/documentos_interes/documento_g
afi_indicadores_riesgo_30593

15. Nuevas tecnologías

Los países y las instituciones financieras deben identificar y evaluar los riesgos de lavado de activos o
financiamiento del terrorismo que pudieran surgir en relación con:
(a) el desarrollo de nuevos productos y nuevas prácticas comerciales, incluyendo nuevos mecanismos de
envío, y
(b) el uso de nuevas tecnologías o tecnologías en desarrollo para productos tanto nuevos como los
existentes. En el caso de las instituciones financieras, esta evaluación del riesgo debe hacerse antes
del lanzamiento de los nuevos productos, prácticas comerciales o el uso de tecnologías nuevas o en
desarrollo. Los países y las instituciones financieras deben tomar medidas apropiadas para
administrar y mitigar esos riesgos.
Para gestionar y mitigar los riesgos que surjan de los activos virtuales, los países deben garantizar que los
proveedores de servicios de activos virtuales estén regulados para propósitos ALA/CFT, y tengan licencia
o registro y estén sujetos a sistemas de monitorea efectivo y asegurar el cumplimiento de las medidas
relevantes requeridos en las Recomendaciones del GAFI.

CONSULTA EN LISTAS

C. FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y FINANCIAMIENTO DE LA PROLIFERACIÓN

R6. Sanciones financieras dirigidas relacionadas con el terrorismo y el financiamiento del
terrorismo
Los países deben implementar regímenes de sanciones financieras para cumplir con las
Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas relativas a la prevención y
represión del terrorismo y el financiamiento del terrorismo. Las Resoluciones exigen a los países
que congelen sin demora los fondos u otros activos de, y que aseguren que ningún fondo u otro
activo se ponga a disposición, directa o indirectamente, de o para, el beneficio de alguna
persona o entidad, ya sea:
(i) designada por, o bajo la autoridad de, el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas
dentro del Capítulo VII de la Carta de las Naciones Unidas, incluyendo, de conformidad con
la resolución 1267 (1999) y sus resoluciones sucesoras; o
(ii) designada por ese país en virtud de la resolución 1373 (2001).

Listas Vinculantes: son aquellas listas de personas y
entidades asociadas con organizaciones terroristas que son
vinculantes para Colombia bajo la legislación colombiana
(Artículo 20 de la Ley 1121 de 2006) y conforme al derecho
internacional, incluyendo pero sin limitarse a las Resoluciones
1267 de 1999, 1373 de 2001, 1718 y 1737 de 2006, 1988 y
1989 de 2011, y 2178 de 2014 del Consejo de Seguridad de
las Naciones Unidas, y todas aquellas que le sucedan,
relacionen y complementen, y cualquiera otra lista
vinculante para Colombia (como las listas de terroristas de
los Estados Unidos de América, la lista de la Unión Europea
de Organizaciones Terroristas y la lista de la Unión Europea
de Personas Catalogadas como Terroristas). La
Superintendencia de Sociedades mantendrá en su página
web un listado de las Listas Vinculantes para Colombia como
una guía, sin que estas sean taxativas.

CLASIFICACIÓN DE LISTAS DE RIESGO
• Listas vinculantes para Colombia (Obligatoria SAGRILAFT)
Restrictivas • Lista OFAC: mas conocida como “Lista Clinton”, que representan sanciones
financieras para las entidades que tengan vínculos con sus integrantes.
(Indispensable)
• Información pública sobre investigaciones y procesos

• Prensa
Cautelares • PEPs
• Listado de Sancionados (SFC, SS, y otros Entes de Control)
• Procuraduría, Contraloría
• Policía Nacional

LEY 1581 DE 2012

PROPUESTA
CLÁUSULA CONTRATOS
Compromisos de partes
relacionadas

DECLARACIONES Y AUTORIZACIONES
Yo __________________________________________________________________, identificado con el documento de identidad No. _____________________ expedido en _____________,
obrando en nombre propio y/o como representante legal de ________________________________________________________________________ con NIT _______________________, de
manera voluntaria y dando certeza de que todo lo aquí consignado es cierto, realizo la siguiente declaración de fuente de fondos:
1. Los recursos que manejo y mis recursos propios provienen de las siguientes fuentes: ______________________________________________________________________________________
2. Declaro que estos recursos no provienen de ninguna actividad ilícita de las contempladas en el código Penal Colombiano o en cualquier norma que lo modifique o adicione.
3. No admitiré que terceros efectúen depósitos a nombre mío, con fondos provenientes de actividades ilícitas contempladas en el Código Penal Colombiano o en cualquier norma que lo modifique o
adicione, ni efectuaré transacciones destinadas a tales actividades o a favor de personas relacionadas con la mismas.
5. Autorizo a LA EMPRESA a cancelar el contrato y/o relación comercial que mantenga conmigo y/o la sociedad que represento en el caso de comprobarse cualquier infracción de las normas legales
tendientes al control de lavado de activos, la financiación del terrorismo y/o el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva y al programa de transparencia - Ley Antisoborno de
acuerdo con la legislación colombiana vigente y eximo a LA EMPRESA, de toda responsabilidad que se derive por información errónea, falsa o inexacta que hubiera proporcionado en este documento,
o de la violación del mismo.
1. Que la información suministrada es verídica y se encuentra actualizada. Que ha sido informado que los datos correspondientes a dirección principal y/o direcciones de correo electrónico serán los
que LA EMPRESA tendrá en cuenta para enviar información, Ia cual una vez remitida a dichas direcciones se entenderá legalmente notificada.
2. De manera expresa, voluntaria y dando certeza de que todo lo registrado en el presente documento es cierto, el cliente declara que sus ingresos provienen de actividades licitas, que no se
encuentra registrado en listados nacionales y/o internacionales relacionadas con los delitos de lavado lavado de activos, financiación del terrorismo, financiamiento a la proliferación de armas de
destrucción masiva y/o culaquiera de los delitos fuente.
3. Ni el suscrito y/o ni su representada están relacionados, ni pretenden involucrar a LA EMPRESA, en actividades relacionadas con delitos tales como: lavado de activos y/o financiación del terrorismo,
o cualquier otra actividad de carácter ilícito.
4. Que Autoriza a LA EMPRESA para realizar las consultas que considere pertinentes en dichos listados y dar por terminada Ia relación comercial si se evidencia que se encuentra en los listados
anteriormente mencionados o Ilega a ser incluido en ellos y se obliga a responder por los perjuicios que pueda ocasionar y que además exonera a LA EMPRESA de toda responsabilidad que tal
hecho ocasione.
5. Que los datos personales que se encuentran registrados en el presente formato y los que sean entregados a LA EMPRESA en desarrollo de Ia relación comercial, han sido autorizados, para ser
recolectados, almacenados y tratados por el titular de los mismos en cumplimiento de Ia Ley 1581 de protección de datos personales y demás normas reglamentarias.
Autorizo expresa a irrevocablemente a LA EMPRESA o a quien sea en el futuro el acreedor del crédito solicitado a mi nombre y/o de la empresa que represento para:
a) Consultar, en cualquier tiempo, en las centrales de riesgo toda la información relevante para conocer mi desempeño coma deudor, mi capacidad de pago o para valorar el riesgo futuro de
concederme un crédito.
b) Reportar a las centrales de riesgo de manera directa y también per intermedio de las entidades públicas que ejercen funciones de vigilancia y control, datos tanto sobre el cumplimiento oportuno
como sobre el incumplimiento, si lo hubiere, de mis obligaciones crediticias, o de mis deberes legales de contenido patrimonial.
c) Conservar tanto en LA EMPRESA como en las centrales de riesgo con las debidas actualizaciones y durante el periodo necesario señalado en sus reglamentos la información indicada en el literal
b) de este clausula.
d) Suministrar a las centrales de información de riesgo datos relativos a mis solicitudes de crédito, así come otros atinentes a mis relaciones comerciales, financieras y en general socioeconómicas
que yo haya entregado o que consten en registros públicos, bases de datos públicas o documentos públicos. Igualmente manifiesto que los datos consignados son ciertos y se ajustan fielmente a la
realidad, autorizo a LA EMPRESA a verificarlos y en caso de haber incurrido en cualquier omisión o falsedad, este solicitud puede ser anulada y acepto someterme a las consecuencias legales a que
diera lugar.

LISTAS VINCULANTES
https://www.un.org/securitycouncil/es
/content/un-sc-consolidated-list

LISTAS VINCULANTES
COMPOSICIÓN Y ACTUALIZACIÓN DE LA LISTA ONU

LISTAS VINCULANTES
CONSULTAS DIRECTAS EN LA PÁGINA DEL CSNU

LISTAS VINCULANTES
LISTA DEL COMITÉ DE SANCIONES DE LAS NACIONES UNIDAS
https://www.consilium.europa.eu/es/policies/fight-against-terrorism/terrorist-list/

COINCIDENCIAS CON LISTA VINCULANTE
➢ Para garantizar el cumplimiento de las obligaciones internacionales de

Colombia, relativas a la aplicación de disposiciones sobre congelamiento y
prohibición de manejo de fondos u otros Activos, prohibición de viajar y
embargo de armas, de personas y entidades designadas por el Consejo de
Seguridad de las Naciones Unidas, relacionadas con el Financiamiento del
Terrorismo, en consonancia con el artículo 20 de la Ley 1121 de 2006 y las
Recomendaciones GAFI No. 6 y 7, las Empresas Obligadas deben consultar
permanentemente las Listas Vinculantes.
➢ En el evento en que se identifique o verifique cualquier bien, Activo,
Producto, fondo o derecho de titularidad a nombre o bajo la administración
o control de cualquier país, persona o entidad incluida en estas Listas
Vinculantes, el Oficial de Cumplimiento, de manera inmediata, deberá
reportarlo a la UIAF y ponerlo en conocimiento de la Fiscalía General de la
Nación. La información se enviará a la UIAF a través del correo electrónico
cumplimientogafi67@uiaf.gov.co.

LISTAS RESTRICTIVAS
LISTA DE LA OFICIA DE CONTROL DE ACTIVOS EXTRANJEROS DE EEUU
https://sanctionssearch.ofac.treas.gov/

LISTAS CAUTELARES
ALGUNAS FUENTES
Lista de los más buscados del FBI

INTERPOL
DEA
POLICIA NACIONAL DE COLOMBIA
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN
DIAN (Proveedores ficticios)
Lista de PEP (está en proyecto SIGEP)

DEFINIR UN PROCESO DE CONSULTA Y ANÁLISIS
1. Definir como se harán las consultas: son permanentes y se

recomienda sobre todo tipo de terceros que se tenga en las
bases de datos.
▪ Desarrollo interno para la consulta individual y masiva
▪ Proveedor de listas
2. ¿Quiénes y en qué procesos se realizan consultas?

▪ Acceso a la herramienta definida
▪ Capacitación para identificar las coincidencias y darles
tratamiento adecuado
3. Flujo de la información
4. Opciones de tratamiento

DEBIDA DILIGENCIA Y MANTENIMIENTO DE REGISTROS
R 11. Mantenimiento de registros
Debe exigirse a las instituciones financieras que mantengan, por un período de al
menos cinco años, todos los registros necesarios sobre las transacciones, tanto locales
como internacionales, para que éstas puedan cumplir con rapidez con las peticiones de
información solicitadas por las autoridades competentes.

SAGRILAFT NUMERAL 5.5 CBJ SS C X PTEE CBJ SS C XII
La información suministrada por la Contraparte,
como parte del proceso de Debida Diligencia y ➢ Los procedimientos de archivo y conservación de
Debida Diligencia Intensificada, así como el documentos que estén relacionados con
nombre de la persona que la verificó, deben Negocios o Transacciones Internacionales, en los
quedar debidamente documentadas con fecha y que esté involucrada la Entidad Obligada.
hora, a fin de que se pueda acreditar la debida y
oportuna diligencia por parte de la Empresa. De ➢ RL: Asegurar que las actividades que resulten del
cualquier forma, el desarrollo e implementación desarrollo del PTEE se encuentran debidamente
del SAGRILAFT deberá respetar las disposiciones documentadas, de modo que se permita que la
legales en materia de protección de datos información responda a unos criterios de
personales contenidas en las Leyes 1266 de 2008, integridad, confiabilidad, disponibilidad,
1581 de 2012, y demás normas aplicables. cumplimiento, efectividad, eficiencia y
confidencialidad. Los soportes documentales
Asimismo, los soportes deberán conservarse de deberán conservarse de acuerdo con lo previsto
acuerdo con lo previsto en el artículo 28 de la Ley en el artículo 28 de la Ley 962 de 2005, o la
962 de 2005, o la norma que la modifique o norma que la modifique o sustituya.
sustituya. (10 años)

Modulo C. Mecanismos Laft y Ptee

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FORMACIÓN PARA OFICIALES DE

FORMACIÓN PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO

Conocer los mecanismos que se deben desarrollar en el día a día para la

FORMACIÓN PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO

FORMACIÓN PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO

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Contrapartes Productos Canales Jurisdicciones

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FORMACIÓN PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO

R1. Enfoque Basado en Riesgo EBR

FORMACIÓN PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO

• Se puede tomar la decisión de permitir medidas

Exenciones – Se puede tomar la decisión de no aplicar

FORMACIÓN PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO

FORMACIÓN PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO

Factores de riesgo con respecto a

FORMACIÓN PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO

FORMACIÓN PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO

Riesgo mayor (Alto) – Cuando se identifiquen riesgos mayores, las instituciones

Factores de riesgo con respecto a productos, servicios, transacciones o canales de envío :

FORMACIÓN PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO

FORMACIÓN PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO

• De acuerdo a evaluación la empresa considere

• Se encuentren en países no cooperantes y

• Empresas que desarrollen actividades con activos

FORMACIÓN PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO

FORMACIÓN PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO

R19. Países de mayor riesgo

FORMACIÓN PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO

Cuando se realicen operaciones en

FORMACIÓN PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO

FORMACIÓN PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO

En palabra sencillas un paraíso fiscal es un

Un paraíso fiscal además ofrece un sistema legal

FORMACIÓN PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO

FORMACIÓN PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO

RIESGO SECTOR ECONÓMICO

FORMACIÓN PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO

FORMACIÓN PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO

FORMACIÓN PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO

FORMACIÓN PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO

El informe de 2014 de la OCDE indica que el 71% de los

FORMACIÓN PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO

Aspectos legales: composición accionaria, representación legal, cambios en el nombre

Aspectos financieros: activos, pasivos, capital

Aspectos de buen crédito: calificaciones en centrales, referencias crediticias

Aspectos reputacionales: noticias, referencias comerciales, referencias personales

FORMACIÓN PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO

FORMACIÓN PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO

DEBIDA DILIGENCIA DIFERENCIAL

FORMACIÓN PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO

FORMACIÓN PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO

A.8.1 Debida diligencia sobre el personal

FORMACIÓN PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO

FORMACIÓN PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO

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