María Esther Díaz Serrano Proyecto de Gestion

Proyecto de inversión “BERACA” 1
PROYECTO DE INVERSIÓN
“BERACA”
MARÍA ESTHER DÍAZ SERRANO IDT00055970
YORDIS EDUARDO HERRERA OROZCO IDT00056149
JOHANNA ISABEL QUECHO MARTÍNEZ IDT00055813
GISELA MARITZA SOSA CÁRDENAS IDT00055741
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE BOLÍVAR
CONTADURÍA PÚBLICA
GESTIÓN DE PROYECTOS
CARTAGENA DE INDIAS2022
TABLA DE CONTENIDO
1. PRESENTACIÓN MODELO DE NEGOCIO.........................................................................3

2. SEGMENTO DE CLIENTES..................................................................................................3
3. PROPUESTA DE VALOR......................................................................................................4
4. CANALES................................................................................................................................5
5. RELACIÓN CON LOS CLIENTES........................................................................................6
6. FLUJO DE INGRESOS...........................................................................................................7
7. RECURSOS CLAVES...........................................................................................................15
7.1. Recursos Financieros......................................................................................................15
7.2. Recursos Físicos..............................................................................................................15
7.3. Recursos Humanos..........................................................................................................18
8. ACTIVIDADES CLAVES.....................................................................................................20
LISTA DE TABLA
Tabla 1 Contabilización de la hora laboral......................................................................................8

Tabla 2. Estandarización de costos.................................................................................................9
Tabla 3. Fijación de precios..........................................................................................................12
Tabla 4. Proyección de ventas a un año........................................................................................13
Tabla 5. Diagrama de ventas y utilidad anual................................................................................15
Tabla 6. Activos Fijos....................................................................................................................16
Tabla 7. Muebles y enseres............................................................................................................17
Tabla 8. Materias primas control de inventario proyectado a al año 2023....................................18
Tabla 9. Nómina Comidas Especiales y Bebidas BERACA.........................................................19
Tabla 10. Prestación de servicios...................................................................................................20
1. PRESENTACIÓN MODELO DE NEGOCIO
El proyecto de inversión “BERACA”, es una idea de negocio que ha causado un gran
impacto en la vereda Pozo Nutrias del municipio de San Vicente de Chucurí (Santander), se
clasifica dentro del sector de producción y ventas.
Este proyecto ofrece opciones de comidas sana y saludable, productos elaborados con
todas las medidas de salubridad, generando crecimiento económico local y fomentando empleo y
bienestar social para la región.
2. SEGMENTO DE CLIENTES
La venta de comidas especiales y bebidas Beraca, va dirigida a toda clase de público, con
la particularidad de atraer a la población infantil con la implementación del menú Junior.
Beraca ofrece a los clientes espacios adecuados para la realización de sus reuniones
especiales como cumpleaños, grados, aniversarios y demás, lo que claramente será otro nicho de
atracción, ya que este tipo de celebraciones se realizan con frecuencia y asisten muchas personas
de diferentes edades.
Este proyecto también estará ubicado en el mercado como tienda virtual, donde se
ofrecerá la carta de nuestros productos por las diferentes plataformas virtuales (WhatsApp,
Instagram, Facebook y demás).

3. PROPUESTA DE VALOR
Beraca es un establecimiento de producción y venta de comidas especiales, ensaladas de
frutas, heladería, bebidas y coctelería, elaboradas con productos de la región; lo que marca la
diferencia con los otros negocios de la misma línea, son los siguientes aspectos:
 Beraca cuenta con una ambientación muy particular, acorde a las normas de la
comunidad donde se encuentra, frases muy autóctonas, clima fresco que respira el
agradable entorno campestre.
 El cliente tiene la facilidad de realizar sus pedidos a través de diferentes medios
electrónicos y telefónicos, así mismo el despacho de los productos será lo más rápido
posible, evitando que el cliente tenga que desplazarse de la comodidad de su casa.
 La espera del cliente dentro del establecimiento será muy interesante ya que Beraca
cuenta con diversidad de juegos de mesa que hacen más agradable la estadía.
 Beraca Premia la fidelidad de sus clientes ofreciéndoles promociones por sus compras.
 Beraca ofrece un espacio adecuado para las mejores fotos, el recuerdo de momentos
inolvidables.
 Beraca cuenta con un distribuidor domiciliario de confianza para que los clientes tengan
sus pedidos en la puerta de su casa.
 Los pagos en Beraca se pueden realizar electrónicamente (tarjetas débito, crédito, Nequí,
Daviplata, Ahorro a la mano u otras) y también en efectivo.

4. CANALES
Los canales con los que contamos para alcanzar nuestros clientes son los siguientes:
 Un local acondicionado novedosa y estratégicamente ubicado cuyo objetivo es facilitar el
acceso de los clientes.
 Se cuenta con una motocicleta que será utilizada para la entrega de los pedidos a
domicilios.
 Contamos con plataformas virtuales que facilitan a nuestros clientes la realización de sus
pedidos y además el servicio de llamadas 24/7.
 Los bolsillos financieros virtuales (tarjetas débito, crédito, Nequí, Daviplata, Ahorro a la
mano u otras), son otro canal que otorga a nuestros clientes la facilidad de cancelar sus
pedidos desde la comodidad de su casa.
 Los juegos de mesa en la espera del pedido se han convertido en un canal innovador de
gran atracción.
5. RELACIÓN CON LOS CLIENTES
La finalidad de Beraca es que nuestro consumidor inicial se convierta en un cliente
permanente, porqué creemos con toda seguridad que el cliente es lo más importante en un
negocio, por esta razón nos hemos planteado las siguientes estrategias:
 La relación con los clientes será de manera personalizada ya que contamos con el
talento humano idóneo y capacitado para realizar dicha labor.
 Los sistemas automatizados, por su eficiencia han contribuido para mantener una
relación cercana con nuestros clientes y agiliza la prestación del servicio.
 Por la compra de (05) cinco platos especiales en el mes se obsequiará una cena para
(02) dos personas.
 Nuestros clientes infantiles tienen su propio menú que es un espacio que ha sido un
puente de acercamiento familiar.

6. FLUJO DE INGRESOS
Los ingresos de Beraca surgen directamente de la actividad propia de la empresa que es el expendio a la mesa de comidas
preparadas (Código CIUU 5611).
Tabla 1 Contabilización de la hora laboral
COSTOS PRESUPUESTADOS ESTANDAR

MOD MENSUAL
HORAS Seguridad
Prestaciones Sociales
LEGALES MES Social
240 21,022 8,33 1 8,33 4,17
HORAS DÌAS Salud Pension Intereses de
CLASIFICACIÓ CANTIDA SALARIO Cesantias Prima Vacaciones TOTAL COSTO DE
MO N
SALARIO BASE VALOR HORA TRABAJADAS TRABAJADOS VALOR DÌA Arl (8,5 + Cesantias COSTO DIARIO
D DIARIAS AL MES DEVENGADO (8,33) ( 8,33 ) (4,17) NOMINA
12 + 0.52) (1,0)
Auxiliar de Cocina CV DIRECTO 1 $ 1.000.000 $ 4.167 5 20 $ 20.833 $ 416.667 $ 87.592 $ 34.708 $ 347 $ 34.708 $ 17.375 $ 591.397 $ 29.570
NOTA 1 Elaboración propia, basada en información del salario minino legal vigente para el año 2022.
Se efectúa el análisis para encontrar el valor de hora, con todo lo reglamentado por la ley, y de esta manera establecer los
costos de fabricación.
Tabla 2. Estandarización de costos
Estos son los platos presupuestados para producir en BERACA, alguna novedad
será por exigencia del cliente.
ESTANDARIZACIÒN DE COSTOS
TIEMPO DE
CABRO AL HORNO PREPARACIÒN 40
MINUTOS
VALOR VALOR
MP CANTIDAD VALOR 1LB ADOBO CARBÒN
GRAMO PORCIÒN
Carne de Cabro 220 Gr $ 16.000 $ 32 $ 7.040 $ 300 $ 300
Papa al vapor 125 Gr $ 1.200 $2 $ 300 $ 50
Yuca al vapor 125 Gr $ 2.000 $4 $ 500 $ 50
COSTO MATERIA PRIMA DE 1 PLATO $ 7.840 $ 400 $ 300 $ 8.540
MANO DE OBRA DIRECTA $ 3.943
COSTOS PRESUPUESTADOS $ 2.129
COSTEO TOTAL POR PLATO $ 14.612
TIEMPO DE
CARNE OREADA PREPARACIÒN 40
MINUTOS
VALOR VALOR
GRAMO PORCIÒN
Carne de Res 220 Gr $ 13.000 $ 33 $ 7.150 $ 300 $ 300

Papa al vapor 125 Gr $ 1.200 $2 $ 300 $ 50
Yuca al vapor 125 Gr $ 2.000 $4 $ 500 $ 50
COSTO MATERIA PRIMA DE 1 PLATO $ 7.950 $ 400 $ 300 $ 8.650
TIEMPO DE
COSTILLAS DE CERDO PREPARACIÒN 40
MINUTOS
VALOR VALOR
MP CANTIDAD VALOR 1LB ADOBO
GRAMO PORCIÒN
Costillas de Cerdo 220 Gr $ 10.000 $ 20 $ 4.400 $ 300
Papa Amarilla 125 Gr $ 2.000 $4 $ 500 $ 50
Salsa BBQ 50 Gr $ 5.000 $ 10 $ 500 $ 50
COSTO MATERIA PRIMA DE 1 PLATO $ 5.400 $ 400 $ 5.800
TIEMPO DE
MENÙ JUNIOR PREPARACIÒN 30
MINUTOS
VALOR VALOR
GRAMO PORCIÒN
Codito Pollo 180 Gr $ 7.000 $ 14 $ 2.520 $ 500 $ 300
Papa Francesa 125 Gr $ 4.400 $9 $ 1.100 $ 50
Juguete $ 1.000
COSTO MATERIA PRIMA DE 1 MENÙ JUNIOR $ 4.620 $ 550 $ 300 $ 5.470
TIEMPO DE
GRANIZADA DE MARACUYA PREPARACIÒN 20
MINUTOS
VALOR VALOR VALOR
MP CANTIDAD
1LB GRAMO PORCIÒN
Maracuya 100 Gr $ 2.500 $ 10 $ 1.000
Azucar 100 Gr $ 2.200 $4 $ 440
Hielo $ 200
Agua $ 100
COSTO TOTAL 1 GRANIZADA $ 1.740
TIEMPO DE
JUGO DE MORA PREPARACIÒN 20
MINUTOS
VALOR VALOR VALOR
MP CANTIDAD
1LB GRAMO PORCIÒN
Mora 100 Gr $ 2.000 $4 $ 400

Azucar 100 Gr $ 2.200 $4 $ 440
Agua $ 200
Hielo $ 100
COSTO TOTAL DE UN JUGO $ 1.140
TIEMPO DE
COCTEL DAIKIRI DE FRESA PREPARACIÒN 30
MINUTOS
VALOR VALOR VALOR
MP CANTIDAD
1LB/Ml GRAMO PORCIÒN
Fresa 100 Gr $ 2.500 $ 10 $ 1.000
Azucar 100 Gr $ 2.200 $4 $ 440
Lìmon 5 Gr $ 1.000 $2 $ 10
Ron Blanco 7 Ml $ 50.000 $ 67 $ 467
Hielo $ 200
COSTO TOTAL DE 1 COCTEL DAIKIRI DE FRESA $ 2.117
TIEMPO DE
ENSALADA DE FRUTA PREPARACIÒN 40
MINUTOS
VALOR VALOR VALOR

MP CANTIDAD
1LB GRAMO PORCIÒN
Mango 180 Gr $ 2.500 $5 $ 900
Fresa 180 Gr $ 2.500 $5 $ 900
Banano 160 Gr $ 300 $1 $ 96
Kiwi 180 Gr $ 3.000 $6 $ 1.080
Leche Cond. 70 Gr $ 4.500 $9 $ 630
Crema de Leche 70 Gr $ 4.600 $9 $ 644
COSTO TOTAL DE 1 ENSALADA DE FRUTA $ 4.250
NOTA 2: Elaboración propia, realizada con información analizada del proyecto BERACA.
Tabla 3. Fijación de precios

FIJACIÒN DE PRECIOS
COSTOS PRECIO DE
COSTO TOTAL
PRODUCTOS UNIDAD PROM TOTALES UTILIDAD % UTIDAD VENTA
UNITARIO
MES MENSUAL UNITARIO
Cabro al Horno 120 $ 14.612 $ 1.753.429 80% $ 11.690 $ 27.000

Carne Oreada 140 $ 14.722 $ 2.061.068 80% $ 11.778 $ 27.000
Costillas de Cerdo 150 $ 11.872 $ 1.780.787 80% $ 9.498 $ 22.000
Menù Junior 80 $ 10.556 $ 844.500 80% $ 8.445 $ 20.000
Granizada de Maracuya 40 $ 5.841 $ 233.624 80% $ 4.672 $ 11.000
Jugo de Mora 50 $ 5.241 $ 262.029 80% $ 4.192 $ 10.000
Coctel Daikiri Fresa 30 $ 7.203 $ 216.088 100% $ 7.203 $ 15.000
Ensalada de Frutas 70 $ 10.322 $ 722.534 70% $ 7.225 $ 18.000
TOTAL PRODUCCIÒN MENSUAL 680
Costos MOD Mensual $ 1.655.912

Costos Presupuestados (CIF) Mensuales $ 1.447.900
COSTOS
PRODUCTOS NO FABRICADOS POR COSTO TOTAL PRECIO DE VENTA
UNIDAD PROM TOTALES UTILIDAD % UTIDAD
LA EMPRESA UNITARIO UNITARIO
MES MENSUAL
Gaseosa Personal 300 $ 1.500 $ 450.000 50% $ 750 $ 3.000

Gaseosa 1.5 Litros 160 $ 4.000 $ 640.000 50% $ 2.000 $ 6.000
Conos de Helados 400 $ 1.000 $ 400.000 50% $ 500 $ 2.000
COSTOS PRESUPUESTADOS MENSUALES DISTRIBUCIÒN DE LOS CIF
COSTOS INDIRECTOS DE
VALOR
FABRICACIÒN (CIF)
Administrador $ 1.000.000 PORCENTAJE PARA

PRODUCTOS PREPARADOS
70% $ 1.013.530
Aseadora $ 200.000
Energìa Electrica $ 95.000
Agua $ 40.000
Internet $ 60.000 PORCENTAJE PARA
PRODUCTOS NO PREPARADOS
30% $ 1.013.530
Plan Movil $ 42.900
Servilletas $ 10.000
Utiles de Aseo $ 25.000
TOTAL $ 1.447.900 CIF ANUAL $ 17.374.800

Gastos de administración mensual $ 272.900
Total anual gastos de COSTOS DIRECTOS DE FABRICACIÓN
$ 3.274.800 $ 100.558.191
administración ANUAL
COSTOS DIRECTOS DE FABRICACIÓN $ 8.379.849

MENSUAL
NOTA 3: Elaboración propia, tomada de la información generada de BERACA

Analizando los costos estandarizados que identificamos en los diferentes platos para la venta, esperamos una proyección con
enfoque a un sostenimiento estable del negocio BERACA, donde la demanda supere los costos, ya que los productos implementados
para la producción son de excelente calidad.
Tabla 4. Proyección de ventas a un año
PROYECCIÒN DE VENTAS 2023
PRECIO DE ENERO, TOTAL VENTAS

JUNIO, OCTUBRE Y TOTAL
PRODUCTOS VENTA CANTIDAD FEBRERO Y CANTIDAD ABRIL Y MAYO CANTIDAD CANTIDAD AGOSTO CANTIDAD SEPTIEMBRE CANTIDAD CANTIDAD DICIEMBRE POR
JULIO NOVIEMBRE CANTIDAD
UNITARIO MARZO PRODUCTO
Cabro al Horno $ 26.000 360 $ 9.360.000 255 $ 6.630.000 250 $ 6.500.000 120 $ 3.120.000 150 $ 3.900.000 145 $ 3.770.000 200 $ 5.200.000 1480 $ 38.480.000
Carne Oreada $ 26.000 420 $ 10.920.000 295 $ 7.670.000 290 $ 7.540.000 140 $ 3.640.000 170 $ 4.420.000 165 $ 4.290.000 220 $ 5.720.000 1700 $ 44.200.000
Costillas de Cerdo $ 21.000 450 $ 9.450.000 315 $ 6.615.000 310 $ 6.510.000 150 $ 3.150.000 160 $ 3.360.000 155 $ 3.255.000 210 $ 4.410.000 1750 $ 36.750.000
Menù Junior $ 18.000 240 $ 4.320.000 175 $ 3.150.000 170 $ 3.060.000 80 $ 1.440.000 100 $ 1.800.000 95 $ 1.710.000 150 $ 2.700.000 1010 $ 18.180.000
Granizada de Maracuya $ 10.000 120 $ 1.200.000 100 $ 1.000.000 105 $ 1.050.000 40 $ 400.000 70 $ 700.000 75 $ 750.000 120 $ 1.200.000 630 $ 6.300.000
Jugo de Mora $ 9.000 150 $ 1.350.000 120 $ 1.080.000 125 $ 1.125.000 50 $ 450.000 65 $ 585.000 70 $ 630.000 115 $ 1.035.000 695 $ 6.255.000
Coctel Daikiri Fresa $ 14.000 90 $ 1.260.000 100 $ 1.400.000 105 $ 1.470.000 30 $ 420.000 50 $ 700.000 55 $ 770.000 100 $ 1.400.000 530 $ 7.420.000
Ensalada de Frutas $ 17.000 210 $ 3.570.000 190 $ 3.230.000 195 $ 3.315.000 70 $ 1.190.000 90 $ 1.530.000 95 $ 1.615.000 140 $ 2.380.000 990 $ 16.830.000
Gaseosa Personal $ 3.000 900 $ 2.700.000 700 $ 2.100.000 705 $ 2.115.000 300 $ 900.000 400 $ 1.200.000 405 $ 1.215.000 450 $ 1.350.000 3860 $ 11.580.000
Gaseosa 1.5 Litros $ 6.000 480 $ 2.880.000 400 $ 2.400.000 405 $ 2.430.000 160 $ 960.000 180 $ 1.080.000 185 $ 1.110.000 230 $ 1.380.000 2040 $ 12.240.000
Conos de Helados $ 2.000 1200 $ 2.400.000 1050 $ 2.100.000 1055 $ 2.110.000 400 $ 800.000 600 $ 1.200.000 605 $ 1.210.000 600 $ 1.200.000 5510 $ 11.020.000
TOTALES $ 49.410.000 $ 37.375.000 $ 37.225.000 $ 16.470.000 $ 20.475.000 $ 20.325.000 $ 27.975.000 $ 209.255.000
NOTA 4: Elaboración propia, basada en el estudio mensual según proyecciones establecidas.

COSTO DE
VENTAS PROYECTADAS PRODUCTO
UNIDADES COSTO DE
PRODUCCIÒN
VALOR PRODUCIDAS PRODUCCIÒN
ANUAL
2023
Cabro al Horno 1480 $ 14.612 $ 21.625.630
ENERO, FEBRERO MARZO $ 49.410.000 Carne Oreada 1700 $ 14.722 $ 25.027.250
Costillas de Cerdo 1750 $ 11.872 $ 20.775.846
ABRIL Y MAYO $ 37.375.000
Menù Junior 1010 $ 10.556 $ 10.661.813
JUNIO Y JULIO $ 37.225.000 Granizada de Maracuya
630 $ 5.841 $ 3.679.571
AGOSTO $ 16.470.000 Jugo de Mora 695 $ 5.241 $ 3.642.209
SEPTIEMBRE Coctel Daikiri Fresa

$ 20.475.000 530 $ 7.203 $ 3.817.546
Ensalada de Frutas 990 $ 10.322 $ 10.218.693
OCTUBRE Y NOVIEMBRE $ 20.325.000
Gaseosa Personal 3860 $ 1.500 $ 5.790.000
DICIEMBRE $ 27.975.000 Gaseosa 1.5 Litros 2040 $ 4.000 $ 8.160.000
Conos de Helados 5510 $ 1.000 $ 5.510.000
COSTO DE PRODUCCIÒN ANUAL $ 118.908.557

TOTAL VENTA ANUAL $ 209.255.000
UTILIDAD ANUAL
VENTAS
ANUALES
COS TOS ANUALES UTILIDAD
$ 209.255.000 $ 118.908.557 $ 90.346.443

43,18%
NOTA 5 Elaboración propia, basada en el estudio anual según proyecciones establecidas .

Tabla 5. Diagrama de ventas y utilidad anual
NOTA 6: Elaboración propia, basada en el estudio anual según proyecciones establecidas .

7. RECURSOS CLAVES:
Los recursos claves que el emprendimiento BERACA necesita para dar apertura a su proyecto
de negocio serían:
7.1. Recursos Financieros
Beraca cuenta con un capital inicial aportado por la Familia Vargas Sosa, fundadores de este
proyecto de negocio, por un monto de Cuarenta millones de pesos ($40.000.000). Efectivo que
será un recurso indispensable para la adquisición de los recursos físicos necesarios para hacer
realidad este proyecto y que se mencionan a continuación:
7.2. Recursos Físicos
Los recursos físicos son los bienes necesarios para poder llevar a cabo las actividades
propias de la empresa diariamente, los mismos varían de acuerdo con la clase de negocio.
Tabla 6. Activos Fijos
ACTIVOS FIJOS
CANTIDAD DESCRIPCIÓN VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
1 Local de Funcionaiento $ 25.000.000 $ 25.000.000
NOTA 7: Elaboración propia

Tabla 7. Muebles y enseres
MUBELES Y ENSERES
CANTIDAD DESCRIPCIÓN VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
1 Punto de Pago $ 300.000 $ 300.000

1 Caja registradora $ 300.000 $ 400.000
1 Barra Mostrador $ 500.000 $ 500.000
1 Silla punto de pago $ 25.000 $ 25.000
10 Mesas en Madera $ 150.000 $ 1.500.000
40 Sillas en Madera $ 50.000 $ 2.000.000
2 Estantes metálicos $ 110.000 $ 220.000
1 Repisa en acero Inoxidable $ 600.000 $ 600.000
1 Nevera $ 4.000.000 $ 4.000.000
1 Congelador $ 2.500.000 $ 2.500.000
1 Asador $ 400.000 $ 400.000
1 Freidora en aceite $ 300.000 $ 300.000
1 Mesa en acero Inoxidable $ 900.000 $ 900.000
1 Mesa en acero Inoxidable $ 600.000 $ 600.000
2 Licuadoras Granizada $ 210.000 $ 420.000
1 Licuadora $ 150.000 $ 150.000
10 Jarras de Vidrio $ 15.000 $ 150.000
1 Estufa Industrial $ 750.000 $ 750.000
1 Estufa $ 400.000 $ 400.000
30 Sillas Rimax apariencia Madera $ 32.000 $ 960.000
Utiles varios $ 325.000
TOTAL MUEBLES Y ENSERES $ 17.400.000
NOTA 8 Elaboración propia según análisis de los implementos necesarios para el

funcionamiento del proyecto
Tabla 8. Materias primas control de inventario proyectado a al año 2023
MATERIAS PRIMAS INVENTARIO DE CONTROL ANUAL 2023
CANTIDAD EN
LIBRAS DESCRIPCIÓN VALOR LIBRA/ML VALOR TOTAL
651 Cabro $ 16.000 $ 10.419.200

748 Carne de Res $ 13.000 $ 9.724.000
770 Costillas de cerdo $ 10.000 $ 7.700.000
363,6 Codos de Pollo $ 7.000 $ 2.545.200
370 Papa $ 1.200 $ 444.000
425 Papa $ 1.200 $ 510.000
370 Yuca $ 2.000 $ 740.000
425 Yuca $ 2.000 $ 850.000
437,5 Papa Amarilla $ 2.000 $ 875.000
252,5 Rapipapa $ 4.400 $ 1.111.000
175 Salsa BQ $ 5.000 $ 875.000
126 Maracuya $ 2.500 $ 315.000
139 Mora $ 2.000 $ 278.000
106 Fresa $ 2.500 $ 265.000
5,3 Limón $ 1.000 $ 5.300
356,4 Mango $ 2.500 $ 891.000
356,4 Fresa $ 2.500 $ 891.000
316,8 Banano $ 300 $ 95.040
356,4 Kiwi $ 3.000 $ 1.069.200
138,6 Leche Cond. $ 4.500 $ 623.700
138,6 Crema de Leche $ 4.600 $ 637.560
106 Azucar $ 2.200 $ 233.200
5 Ron Blanco $ 50.000 $ 247.333
530 Hielo $ 200 $ 106.000
1010 Juguetes Kid Junior $ 1.000 $ 1.010.000
3860 Gaseosa Personal $ 1.500 $ 5.790.000
2040 Gaseosa 1.5 Litros $ 4.000 $ 8.160.000
5510 Conos de Helados $ 1.000 $ 5.510.000
TOTAL MATERIAS PRIMAS ANUALES $ 61.920.733
NOTA 9: Elaboración propia con base en la tabla de costos analizados

7.3. Recursos Humanos
Forman parte de este espacio en la empresa todas las personas que con su talento, experiencia y habilidades contribuyen a la
realización y éxito del proyecto BERACA.
Tabla 9. Nómina Comidas Especiales y Bebidas BERACA
COSTOS PRESUPUESTADOS ESTANDAR

MOD MENSUAL
HORAS Seguridad
Prestaciones Sociales
LEGALES MES Social
240 21,022 8,33 1 8,33 4,17
HORAS DÌAS Salud Pension Intereses de
CLASIFICACIÓ CANTIDA SALARIO Cesantias Prima Vacaciones TOTAL COSTO DE
MO N SALARIO BASE VALOR HORA TRABAJADAS TRABAJADOS VALOR DÌA Arl (8,5 + Cesantias COSTO DIARIOCOSTO POR HORACOSTO POR MINUTO
D DIARIAS AL MES DEVENGADO (8,33) ( 8,33 ) (4,17) NOMINA
12 + 0.52) (1,0)
Auxiliar de Cocina CV DIRECTO 1 $ 1.000.000 $ 4.167 5 20 $ 20.833 $ 416.667 $ 87.592 $ 34.708 $ 347 $ 34.708 $ 17.375 $ 591.397 $ 29.570 $ 5.914 $ 99
Auxiliar de Cocina 2 CV DIRECTO 1 $ 1.000.000 $ 4.167 5 8 $ 20.833 $ 166.667 $ 35.037 $ 13.883 $ 139 $ 13.883 $ 6.950 $ 236.559 $ 29.570 $ 5.914 $ 99
Mesero 1 CV DIRECTO 1 $ 1.000.000 $ 4.167 5 20 $ 20.833 $ 416.667 $ 87.592 $ 34.708 $ 347 $ 34.708 $ 17.375 $ 591.397 $ 29.570 $ 5.914 $ 99
Mesero 2 CV DIRECTO 1 $ 1.000.000 $ 4.167 5 8 $ 20.833 $ 166.667 $ 35.037 $ 13.883 $ 139 $ 13.883 $ 6.950 $ 236.559 $ 29.570 $ 5.914 $ 99
1.000.000 1.166.667 245.257 97.183 972 97.183 48.650 1.655.912 118.279 23.656 394
TOTAL COSTO
DE NOMINA
1.655.912
NOTA 10: Elaboración propia para evolución del proyecto

Tabla 10. Prestación de servicios
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
CARGO SALARIO
Administrador $ 1.000.000
Aseadora $ 200.000
TOTAL MOI $ 1.200.000
TOTAL NÓMINA RECURSOS HUMANOS $ 2.855.912
NOTA 11: Elaboración propia para evolución del proyecto

8. ACTIVIDADES CLAVES
Las actividades claves que harán del proyecto BERACA una realidad exitosa se describen
a continuación:
 Un local comercial acondicionado con todos los muebles y enseres, donde
funcionará la venta de comidas especiales y bebidas BERACA.
 La producción, ya que ella es la esencia de este emprendimiento, pues a través de
esta actividad se podrá entregar al cliente el plato para su satisfacción.
 Capacitación del recurso humano para una excelente atención al cliente y
convivencia laboral.
 Un adecuada atención y manejo de los medios virtuales para interactuar con los
clientes y que no se quede ningún pedido sin ser enviad.
 Seguimiento al cliente sobre cómo llegó la orden de su pedido y si fue de su total
satisfacción.
9. SOCIOS CLAVES
 Como socios estratégicos se contará con los asistentes de cocina, quienes se
encargarán de la preparación de los platos especiales, actividad principal de este
proyecto
 Se espera establecer convenios con algunos hoteles del sector que permita la
promoción de nuestros platos especiales con sus huéspedes.
 Se planea lograr acuerdos con los presidentes de junta de acción comunal de la
vereda Pozo Nutria y Veredas vecinas con el fin de hacer una alianza directa y en
los diferentes eventos comunales convertirnos en el proveedor directo de la parte
gastronómica.
 Los proveedores se convertirán en aliados indispensables, que garanticen la
provisión de las materias primas aun en los tiempos de escases a precios
competitivos.
 La empresa de telefonía e internet Movistar, se convierte en otra pieza clave para la
publicidad y la toma de pedidos
 El domiciliario es otro importante aliado para el avance de este proyecto, porque es
nuestro agente de ventas que hará posible que el cliente que no se pueda desplazar
a la sede del negocio reciba su comida en la puerta de su casa.

10. ESTRUCTURA DE COSTOS
Se analiza la estructura de los costos relacionada con el proyecto BERACA para
comprobar la viabilidad del mismo.
Como primer paso, se calcula la inversión inicial para la creación de la venta de comidas
especiales y bebidas, teniendo en cuenta los diferentes costos en que se incurre y que se relacionan
a continuación:
Tabla 11. Inversión Inicial

1. INVERSIÓN INICIAL FIJA
CANTIDAD DESCRIPCIÓN VALOR UNITARIO
1 Punto de Pago $ 300.000

1 Caja registradora $ 300.000
1 Barra Mostrador $ 500.000
1 Silla punto de pago $ 25.000
10 Mesas en Madera $ 150.000
40 Sillas en Madera $ 50.000
2 Estantes metálicos $ 110.000
1 Repisa en acero Inoxidable $ 600.000
1 Nevera $ 4.000.000
1 Congelador $ 2.500.000
1 Asador $ 400.000
1 Freidora en aceite $ 300.000
1 Mesa en acero Inoxidable $ 900.000
1 Mesa en acero Inoxidable $ 600.000
2 Licuadoras Granizada $ 210.000
1 Licuadora $ 150.000
10 Jarras de Vidrio $ 15.000
1 Estufa Industrial $ 750.000
1 Estufa $ 400.000
30 Sillas Rimax apariencia Madera $ 32.000
Utiles varios $ 325.000
Materia Prima Mensual $ 5.160.061
Costos Indirectos de fabricación $ 1.447.900
Costos Directos de Fabricación $ 9.827.749
INVERSIÓN TOTAL $ 29.052.710
SALDO EN EFECTIVO $ 10.947.290
2. CAPITAL DE TRABAJO
CAPITAL SOCIAL $ 40.000.000

Para mantener el funcionamiento de la empresa, se deben realizar algunos acuerdos para
cumplir con los requisitos que no es necesario realizar, se hace relación de estos durante un año,
basados a los mecanismos ya implementados y reflejados en puntos anteriores del documento.
Tabla 12. Presupuesto Administrativo
GASTOS ADMINISTRATIVOS
DESCRIPCIÓN Presupuesto Mensual Prsupuesto Anual
Sueldos $ 2.855.912 $ 34.270.942

Implementos de Aseo $ 25.000 $ 300.000
Servicios $ 135.000 $ 1.620.000
Internet $ 60.000 $ 720.000
Gastos de Organización (documentación
$ 250.000 $ 250.000
Legal)
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 3.325.912 $ 37.160.942
Nota: Elaboración propia, basados en la información suministrada y desarrollada en la ejecución

del proyecto.
De igual forma, la depreciación anual de los activos fijos se hará sobre la base de línea
recta, en la cual no existe valor de salvamento o residual, es decir, un activo que sea lo
suficientemente bajo, para esta es la tasa de depreciación preparada para este inmueble.
Tabla 13. Depreciación

DEPRECIACIÓN
TOTAL ACUMULADO MENSUAL $ 71.646
VALOR VIDA ÚTIL VLR DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN

Q DESCRIPCIÓN % ANUAL
ESTIMADO (años) RESIDUAL ANUAL MENSUAL
1 Nevera $ 4.000.000 10 10% $ 200.000 $ 380.000 $ 31.667
1 Congelador $ 2.500.000 10 10% $ 125.000 $ 237.500 $ 19.792
1 Estufa Industrial $ 750.000 10 10% $ 37.500 $ 71.250 $ 5.938
1 Freidora $ 300.000 10 10% $ 15.000 $ 28.500 $ 2.375
1 Mesa de Acero $ 900.000 10 10% $ 45.000 $ 85.500 $ 7.125
10 Mesas de Madera $ 150.000 10 10% $ 7.500 $ 14.250 $ 1.188
40 Sillas Madera $ 50.000 10 10% $ 2.500 $ 4.750 $ 396
1 Asador $ 400.000 10 10% $ 20.000 $ 38.000 $ 3.167

del proyecto.
Tabla 14. Estado de Resultados BERACA
EMPRESA BERACA
NIT: 932.777.000-0
Estado de Resultados
De 01 de Enero de 2023 a 31 de Diciembre de 2023
(Miles de pesos colombianos)
Ingreso de actividades ordinarias $ 209.255.000

Costo de ventas $ 61.920.733
Utilidad bruta $ 147.334.267
Gastos operacionales de administración y ventas $ 42.772.008
Utilidad antes de impuestos $ 104.562.259
Gasto por impuesto (35%) $ 36.596.791
Resultado del ejercicio $ 67.965.468

del proyecto.
Tabla 15. Estado de Situación Financiera BERACA
EMPRESA BERACA
NIT: 932.777.000-0
Estado de Situación Financiera
De 01 de Enero de 2022 a 31 de Diciembre de 2022
(Miles de pesos colombianos)
Activos Pasivos
Activos corrientes Pasivos corrientes
Efectivo y equivalentes al efectivo $ 126.783.594 Cuentas por pagar $0
Cuentas por cobrar $0 Retenciones e impuestos por pagar $ 36.596.791
Inventarios $ 1.238.415 Otros pasivos corrientes $0
Total activos corrientes $ 128.022.009 Total pasivos corrientes $ 36.596.791
Activos no corrientes Pasivos no corrientes

Propiedad planta y equipo $ 42.400.000 Prestamos por pagar $0
Depreciación acumulada -$ 859.750 Provisiones $0
Total activos no corrientes $ 41.540.250 Total pasivos no corrientes $0
Pasivos totales $ 36.596.791
Patrimonio
Capital suscrito y pagado $ 65.000.000
Resultado del ejercicio $ 67.965.468
Total patrimonio $ 132.965.468
Activos totales $ 169.562.259 Total pasivo y patrimonio $ 169.562.259
Nota: Elaboración propia, basada en la información suministrada y desarrollada en la ejecución

del proyecto.
LIENZO DEL MODELO DE NEGOCIO CANVAS
Nota: Elaboración propia, basados en la elaboración del proyecto de inversión BERACA.


María Esther Díaz Serrano Proyecto de Gestion

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Proyecto de inversión “BERACA” 1

MARÍA ESTHER DÍAZ SERRANO IDT00055970

YORDIS EDUARDO HERRERA OROZCO IDT00056149

JOHANNA ISABEL QUECHO MARTÍNEZ IDT00055813

GISELA MARITZA SOSA CÁRDENAS IDT00055741

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE BOLÍVAR

1. PRESENTACIÓN MODELO DE NEGOCIO.........................................................................3

Tabla 1 Contabilización de la hora laboral......................................................................................8

1. PRESENTACIÓN MODELO DE NEGOCIO

El proyecto de inversión “BERACA”, es una idea de negocio que ha causado un gran

clasifica dentro del sector de producción y ventas.

bienestar social para la región.

la particularidad de atraer a la población infantil con la implementación del menú Junior.

Instagram, Facebook y demás).

Beraca es un establecimiento de producción y venta de comidas especiales, ensaladas de

agradable entorno campestre.

 El cliente tiene la facilidad de realizar sus pedidos a través de diferentes medios

posible, evitando que el cliente tenga que desplazarse de la comodidad de su casa.

sus pedidos en la puerta de su casa.

Daviplata, Ahorro a la mano u otras) y también en efectivo.

 Un local acondicionado novedosa y estratégicamente ubicado cuyo objetivo es facilitar el

acceso de los clientes.

pedidos y además el servicio de llamadas 24/7.

pedidos desde la comodidad de su casa.

5. RELACIÓN CON LOS CLIENTES

La finalidad de Beraca es que nuestro consumidor inicial se convierta en un cliente

talento humano idóneo y capacitado para realizar dicha labor.

relación cercana con nuestros clientes y agiliza la prestación del servicio.

(02) dos personas.

puente de acercamiento familiar.

preparadas (Código CIUU 5611).

Tabla 1 Contabilización de la hora laboral

COSTOS PRESUPUESTADOS ESTANDAR

Tabla 2. Estandarización de costos

será por exigencia del cliente.

Carne de Res 220 Gr $ 13.000 $ 33 $ 7.150 $ 300 $ 300

Mora 100 Gr $ 2.000 $4 $ 400

VALOR VALOR VALOR

Tabla 3. Fijación de precios

Cabro al Horno 120 $ 14.612 $ 1.753.429 80% $ 11.690 $ 27.000

TOTAL PRODUCCIÒN MENSUAL 680

Costos MOD Mensual $ 1.655.912

Gaseosa Personal 300 $ 1.500 $ 450.000 50% $ 750 $ 3.000

COSTOS PRESUPUESTADOS MENSUALES DISTRIBUCIÒN DE LOS CIF

Administrador $ 1.000.000 PORCENTAJE PARA

TOTAL $ 1.447.900 CIF ANUAL $ 17.374.800

COSTOS DIRECTOS DE FABRICACIÓN $ 8.379.849

NOTA 3: Elaboración propia, tomada de la información generada de BERACA

para la producción son de excelente calidad.

Tabla 4. Proyección de ventas a un año

PROYECCIÒN DE VENTAS 2023

PRECIO DE ENERO, TOTAL VENTAS

NOTA 4: Elaboración propia, basada en el estudio mensual según proyecciones establecidas.

SEPTIEMBRE Coctel Daikiri Fresa

COSTO DE PRODUCCIÒN ANUAL $ 118.908.557

$ 209.255.000 $ 118.908.557 $ 90.346.443

NOTA 5 Elaboración propia, basada en el estudio anual según proyecciones establecidas .

Tabla 5. Diagrama de ventas y utilidad anual

NOTA 6: Elaboración propia, basada en el estudio anual según proyecciones establecidas .

7.1. Recursos Financieros

realidad este proyecto y que se mencionan a continuación:

7.2. Recursos Físicos

Tabla 6. Activos Fijos