Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
FLUJO DE CAJA
En la actualidad se requiere una inversión de US $3`000,000.00, los cuales se distribuyen del modo
siguiente:
Se ha establecido una producción anual uniforme de 400,000 TMH, con un precio proyectado
promedio de US $ 50.00/TMH, mientras que los costos de operación, gastos generales y de
comercialización anuales son de US $ 1`000,000.00 y los impuestos generados por la producción son
del 50 % sobre los ingresos tasables.
Solución:
1. Vida útil del proyecto
VU: Reserva de mineral/producción anual
VU: 2`400,000 TMH/ 400,000 TMH
VU: 6 años
2. Determinación de la depreciación
C (costo inicial): 2000000,00
L(valor de rescate): 0
C-L: 2000000,00
RADIO DE BASE DE
AÑO DEPRECIACION AJUSTE DEPRECIACION
1 6/21 2000000,00 491428,5714
2 5/21 2000000,00 409523,8095
3 4/21 2000000,00 327619,0476
4 3/21 2000000,00 245714,2857
5 2/21 2000000,00 163809,5238
6 1/21 2000000,00 81904,7619
0,14
𝐴𝑎(1,14) = 1`200,000.00 [ ]
{1 − (1 + 0,14)−6 }
𝐴𝑎(1,14) = 308,588.9948$
𝐴𝑎 = 270,692.1007$
• Flujo de desembolsos
i: 14%: 0,14
PERIODO
Años CUOTA CUOTA DE
DIAS (n) CONSTANTE INTERES AMORTIZACION SALDO
1200000,00
360 1 270692,1007 0,00 270692,1007 929307,8993
360 2 270692,1007 130103,1059 140588,9948 788718,9045
360 3 270692,1007 110420,6466 160271,4541 628447,4504
360 4 270692,1007 87982,64306 182709,4576 445737,9928
360 5 270692,1007 62403,31899 208288,7817 237449,2111
360 6 270692,1007 33242,88955 237449,2111 0,00
TOTAL 1624152,6042 424152,60 1200000,000
4. Flujo de caja
BE/CE 20,00
BF/CF 13,24