UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL PERÚ

  
  

TAREA ACADÉMICA 2
  
  
  

Formulación y evaluación presupuestal

   
                             

DOCENTE: CESAR AUGUSTO CALLE

INTEGRANTES: 

  
 ACOSTA QUINTO, MARIBEL TANEA                
 RIPAZ ORTIZ, BLANCA FLOR
 MATTOS AQUINO, JONATHAN MIGUEL
 OROSCO VALENCIA, LISETH DIANA
 VERGARA CCORAHUA, JEIDI LUZ  
  

Lima, 16 de mayo del 2023

Contenido
1. Generalidades.........................................................................................................................3
1.1 Descripción de las generalidades de la empresa.............................................................3
1.1.2 Actividad económica..................................................................................................3
Obtención de información contable (consolida y dirige la participación de todas las
áreas de la empresa)...........................................................................................................3
2.Especificación:.........................................................................................................................3
2.1 Producción Proyectada................................................................................................3
2.2 Requerimiento de Material..........................................................................................4
Hamburguesa Royal...........................................................................................................5
Material para las 3 Hamburguesas...................................................................................7
Análisis:...............................................................................................................................7
2.4 Costo de materia prima por unidad............................................................................8
INFLACIÓN...............................................................................................................................9
Precio material ajustado por inflación..................................................................................9
Presupuesto compra de materia prima.................................................................................9
Presupuesto de mano de obra directa.....................................................................................10
Presupuesto de los costos indirectos de fabricación...........................................................11
Presupuesto de los costos de Producción total....................................................................12
PRESUPUESTO DE VENTAS................................................................................................12
Producción Proyectada........................................................................................................13
Producción Operativa..............................................................................................................13
Proyecciones de mejora para generar mejores estrategias de venta y mayores ganancias a
la empresa.................................................................................................................................14
Operaciones futuras evaluando los ingresos y gastos realizados a corto plazo....................15
CONCLUSIONES....................................................................................................................15
1. Generalidades
1.1 Descripción de las generalidades de la empresa
El bravazo es una empresa consolidada con diferentes sucursales en Lima (San
Juan de Miraflores, San Borja, Surquillo, entre otros) que se dedican a la
preparación y venta de comida rápida, tales como hamburguesas, salchipapas,
broster y demás.
1.1.2 Actividad económica
Servicio de comida rápida y bebidas
Obtención de información contable (consolida y dirige la participación de todas las
áreas de la empresa)
Tienen un sistema contable que les ayuda a controlar mejores sus gastos, los
pagos que hacen periódicamente y los de largo plazo. Asimismo, el
seguimiento que se realiza a cada área, su inventario, mano de obra y sus
ventas, les ayuda a controlar cuanto gasta el negocio.
 Ventas: sus ingresos se dan en tres presentaciones de hamburguesas royal,
clásica y royal c/ tocino. La información de las ventas diarias coloca a los 3
productos como primeros en la lista en comparación de otros platos.
 Mano de obra: uno de los gastos de “El bravazo” es el pago de haberes, que a
través de su contabilidad se presupuesta y se proyecta.
 Inventario: la gestión es controlar las compras de los insumos ya sea diaria,
semanal o mensual
2.Especificación:
Presupuesto de productos terminados y materias primas:
Costo de productos terminados

2.1 Producción Proyectada

2.2 Requerimiento de Material

Hamburguesa Clásica

Material de hamburguesa clásica

Análisis: Se muestra que algunos datos se manejan en unidades y otros en kilogramos,

tal es el caso del tomate que al ser seleccionado se compra por unidad y no por kilo con
el fin de mejorar la calidad del producto final. Además, se puede apreciar que los
últimos dos meses es donde más alta es su proyección de ventas influenciadas por las
fiestas navideñas. Por otro lado, el incremento de la proyección de ventas es un 20%
mayor respecto al mes anterior.
Hamburguesa Royal

Material Hamburguesa Royal

Hamburguesa Royal + Tocino

Material Hamburguesa Royal + Tocino

Material para las 3 Hamburguesas

Análisis:

 La calidad de la materia prima es esencial: La calidad de los ingredientes

utilizados en una sanguchería es un factor crítico para la satisfacción del cliente
y el éxito del negocio. Los clientes esperan ingredientes frescos y de alta calidad
en sus sándwiches, y si la materia prima no cumple con sus expectativas, es
probable que no vuelvan.
 La selección adecuada de la materia prima es importante: Es importante que la
sanguchería seleccione cuidadosamente la materia prima que utiliza. Debe
buscar proveedores confiables que ofrezcan ingredientes frescos y de calidad,
asegurarse de que cumplan con las normas de seguridad alimentaria y tomar en
cuenta factores como la temporada de los ingredientes y los gustos y
preferencias de los clientes.
 La variedad de la materia prima puede ser una ventaja: La sanguchería puede
obtener ventajas al ofrecer una amplia variedad de ingredientes, ya que esto
puede atraer a clientes con diferentes gustos y preferencias. También puede ser
beneficioso ofrecer ingredientes de temporada o especialidades regionales para
diferenciarse de la competencia.
 La gestión adecuada de la materia prima es esencial: La sanguchería debe
asegurarse de que la materia prima se maneje de manera adecuada, desde la
recepción hasta el almacenamiento y la preparación. Es importante mantener la
higiene en todas las etapas del proceso y controlar la temperatura de los
ingredientes para evitar la contaminación.
2.4 Costo de materia prima por unidad

Materiales totales (En kilos)

INFLACIÓN

Inflación anual 5%
Inflación mensual 0.41%

Precio material ajustado por inflación

Presupuesto compra de materia prima

Presupuesto de mano de obra directa

La planilla mensual de la sangucheria El Bravazo de sede San Juan de Miraflores es

de lo siguiente:
Hay un total de cinco colaboradores, 2 son cocineros, 2 son mozos y 1 motorizado.
Solo 1 mozo tiene un hijo de 8años y 1 cocinero un hijo de 10 años. Los
colaboradores tienen todos los beneficios de ley.

COCINERO MOZO MOTORIZADO

S

Análisis:
En la tienda de San Juan de Miraflores se tiene 5 colaboradores, entre ellos 2
cocineros con una remuneración mensual de 2200 soles, 2 mozos con 1500 soles y
un motorizado con 1025. Tiene todos los beneficios de ley al 100 % por estar la
empresa en un régimen general.

Se muestra la provisión mensual sin movimientos, considerando que los cinco

trabajaran hasta el cierre del año. En el caso de los cocineros la mano de obra es un
total bruto de 7016.49 soles, los mozos 4866.67 soles y el motorizado 1573.98.
Asimismo, la proyección mensual por los 9 meses nos da un total de 121 114. 21
soles por el total de colaboradores.
 La capacitación adecuada es esencial: La hamburguesería debe proporcionar una
capacitación adecuada a su personal para garantizar que puedan realizar sus tareas de
manera eficiente y segura. Esto es especialmente importante para aquellos que
manejan maquinarias como la parrilla, ya que una mala manipulación puede resultar
en accidentes o en hamburguesas mal cocidas.
La productividad y eficiencia son claves: La mano de obra directa debe ser lo más
productiva y eficiente posible, para maximizar el rendimiento de la hamburguesería.
Es importante que la hamburguesería cuente con personal experimentado y
motivado, para asegurar que los pedidos sean preparados en un tiempo razonable y
que los clientes estén satisfechos.

Presupuesto de los costos indirectos de fabricación

Los costos se distribuyen en gastos administrativos y ventas.

Es importante que la sanguchería tenga un buen control sobre sus costos indirectos
de fabricación para poder ofrecer precios competitivos y mantener su rentabilidad.
Esto puede lograrse mediante la implementación de medidas de eficiencia y mejora
continua, como la optimización de los recursos y la reducción de los gastos
innecesarios.
Presupuesto de los costos de Producción total

El presupuesto de producción permitirá saber cuánto se invertirá para producir

hamburguesas que planea vender durante un determinado tiempo.

Producción Proyectada

Precio de venta x Producción Proyectada

PRESUPUESTO DE VENTAS

 El precio de venta de la Hamburguesa Clásica es de S/ 9.50 y se proyecta un

incremento del 2% a partir junio.
 El precio de venta del Hamburguesa Royal es de S/ 10.00 proyectándose un
incremento del 2% a partir de junio.
 El precio de venta del Hamburguesa Royal + Tocino es de S/ 14.00
proyectándose un incremento del 2% a partir de junio.
 La empresa tiene como política de ventas el 100% al contado, ya que va
destinado al cliente final.
 Los costos de distribución son de S/2.85 por día, los cuales tienen un
incremento del 2% por mes.
 Los gastos de publicidad y marketing son aproximadamente el 3% de las
 ventas proyectadas con un máximo de S/1500.
Producción Proyectada

Producción Operativa

 El alquiler del local son S/1500

 El administrador tiene un sueldo de S/3000
 El tipo de cambio al iniciar el periodo es de S/ 3.72 por dólar y se espera una
devaluación anual del 3.5%
 Se contrata a un asistente de posicionamiento de marca. El cual verá el manejo de
Google maps.
 El servicio de agua del local es de S/ 100 mensuales aproximadamente
 Por electricidad del local se paga S/ 100 mensuales
Dev 0.29%
T.C 0.29%

Proyecciones de mejora para generar mejores estrategias de venta y mayores

ganancias a la empresa.

 Permitir a los clientes personalizar sus hamburguesas. Ofrece una amplia

variedad de ingredientes y condimentos para que cada cliente pueda crear su
combinación favorita. Esto brinda una experiencia más satisfactoria y aumenta
la posibilidad de repetición de compra.
  Buscar oportunidades de colaboración con otras empresas locales o participar en
eventos sociales para impulsar el nombre de la marca y las ventas.
 Personalizar las ofertas en fechas especiales durante el periodo del año, de tal
manera esta traerá más acogida de clientes.
 Tener una presentación pequeña de hamburguesa con el fin de no perder ventas.

 Fortalecer nuestras ventajas competitivas en la búsqueda de la diferenciación de

nuestros principales competidores. Es decir, centrarnos en potenciar en mejorar
el servicio y atención al cliente.

Operaciones futuras evaluando los ingresos y gastos realizados a corto plazo

 Implementación de un software llamado Restaurant.pe, el cual permite tener un

mejor control de las ventas y egresos que se realizan. Además, tiene como
adicional, segmentar las ventas presenciales y por delivery.

 Implementar juegos recreativos para los niños, ya que este tendría una gran
acogida de las personas, por ende, este incrementara los ingresos.

 Alquilar un local más amplio y contar con una zona de cumpleaños, esto debido
a que nuestras ventas están incrementando y el espacio es muy pequeño.

 Contratar un Barman para la zona de tragos (turno noche) y un nuevo personal

para la atención al cliente, esto por el incremento de las unidades de venta.

CONCLUSIONES

 Para asegurar la sostenibilidad integral de la hamburguesería apuntan a

hacer que sea económicamente rentable y social y ambientalmente
responsable. Las propuestas ya realizadas son optimizando los procesos,
y mejorando la sostenibilidad de la cadena de suministro de Bravazo.
 Como conclusión, se puede sustentar que la sanguchería BRAVAZO
presenta un buen margen de utilidades desde el mes de abril hasta el mes
de diciembre, siendo este el de mayor ganancia.
 Se ha llegado a la conclusión que, Bravazo cuenta con una utilidad alta,
el incremento es más en fechas festivas. Usar alianzas con proveedores
locales ayudará en una mayor eficiencia operativa.
 Las estrategias son un plus para mejorar y aumentar las ventas del
negocio. La implementación en la búsqueda de diversificar los servicios
será un cambio a favor para su crecimiento.
 El posicionamiento ya lo tenemos; sin embargo, se tiene que continuar
trabajando en las ventajas competitivas para que marque la diferencia en
el rubro de comida rápida, por ejemplo, mejorar la experiencia del cliente
en sus tiendas.
 Se Concluye que para la dimensión calidad percibida, se empieza a
construir desde el colaborador, pues no se puede exigir calidad de
servicio hacia el cliente si no hay un buen trato y transparencia en las
operaciones que hagan sentir cómodo al colaborador con la actividad que
desempeña.