FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

11 INVERSIONES FINANCIERAS 12000

La empresa JAVYX S.A , el 1.° de septiembre del Año 2019, adquirió en la
112 OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS Bolsa de valores 150 acciones de la empresa OLVA.S.A su valor de
cotización S/ 80 cada una.
1121 OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS
La empresa JAVYX. S.A ha clasificado la inversión financiera como
11211 Costo disponible para su comercialización, lo cual tiene previsto hacerlo a
mediados de octubre del Año 2019.
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 12000 Al 31 de septiembre del Año 2019, la Bolsa de Valores reporta una
cotización de S/ 65 por cada acción de la empresa OLVA S.A.
104 Cuentas corrientes en I.F Al 15 de octubre del Año 2019, JAVYX.S.A vende las acciones de
OLVA.S.A S/ 100 cada una, según cotización en la Bolsa de Valores a
1041 Cuentas corrientas operativas
esa fecha.
Por la adquisición de acciones  
 
 
-----------------------------------

56 RESULTADOS NO REALIZADOS 1500

563 Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación COTIZACIÓN ACTUAL DE 150 ACCIONES A 70 SOLES/ CADA UNA
5631 Ganancia MONTO 10500
11 INVERSIONES FINANCIERAS 1500 EL OSTO DE ADQUISICIÓN FUE DE (80/CU)
112 OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS MONTO 12000
1121 OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS DISMINUCION DEL VALOR
11212 Valor razonable MONTO -1500
Por la perdida del valor de las acciones según la bolsa de valores

-----------------------------------

11 INVERSIONES FINANCIERAS 750 COTIZACIÓN ACTUAL DE 150 ACCIONES A 85 SOLES/ CADA UNA
112 OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS MONTO 12750
1121 OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS EL OSTO DE ADQUISICIÓN FUE DE (80/CU)
11212 Valor razonable MONTO 12000
56 RESULTADOS NO REALIZADOS 750 DISMINUCION DEL VALOR
563 Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación MONTO 750
5631 Ganancia

Por el ajuste de valor razonable de acciones de la bolsa de valores

-----------------------------------

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 12750

104 Cuenta corriente en I.F

1041 Cuentas corrientes operativas

11 INVERSIONES FINANCIERAS -750 Ganancia- Perdida

112 OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS 750-2250= -750
1121 OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS

11212 Valor razonable

11 INVERSIONES FINANCIERAS 12000

112 OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS

1121 OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS

Por la venta de acciones

----------------------------------- 12000 12000

14 CUENTAS POR COBRAR AL P. ACCIONISTAS SOCIOS PARTICIPES Y DIRECTORES 12750

77 INGRESOS FINANCIEROS 12750

-----------------------------------

30 INVERSIONES MOBILIARIAS 3500

302 INSTRUMENTO FINANCIERO REPRESENTATIVO DE DERECHO PATRIMONIAL

El 17 de abril la empresa JAVIX.S.A. realiza
3022 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL- COMUNES la compra de 200 acciones a la empresa
MAIZITO S.A. por S/ 17.50 c/u, las cuales
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 3500
serán mantenidas por 1 año y medio y
104 CUENTAS CORRIENTES EN I.F posterior a ello se pondrán a la venta.
 

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

POR LA ADQUISICION DE ACCIONES

-----------------------------------

67 GASTOS FIANANCIEROS 3500

671 GASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO

6713 EMISION Y COLOCACIÓN DE INSTRUMENTOS R. DE DEUDA Y PATRIMONIO

44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, SOCIOS, PARTICIPES Y DIRECTORES 3500

441 ACCIONISTAS, SOCIOS Y PARTICIPES

POR EL GASTO DE LA COMPRA DE ACCIONES

-----------------------------------

99 GASTOS POR RECLAMACIONES 3500

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 3500

POR LA CUENTA DESTINO

-----------------------------------

TOTALES
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ACTIVO (TABLA 9) PASIVO (TABLA 9) PATRIMONIO (TABLA 9) GASTOS (TABLA 9) INGRESOS (TABLA 9)
Fecha o Operación

10 12 16 20 21 33 34 38 39 4011D 4011C 4017D 4017C 402 42 46 50 58 59 60 61 62 63 65 66 67 68 69 96 97 70 75 76 77 79

Período mensual

TOTALES