Universidad Mariano Gálvez de Guatemala

Facultad de Ingeniería en Sistemas de Información

Curso: Contabilidad I
Catedrático: Lic. Ramiro Antonio Ruano

Laboratorio No. 3
El presente laboratorio deberán entregarlo en archivo Excel que contenga el nombre completo de cada integrante del
grupo, su número de carnet y su sección. Deben dejar evidencia de las operaciones. Deberán enviarlo por correo a
más tardar el viernes 24 de marzo a las 24 horas.

1. El almacén de compra y venta de mercadería en general “La Ganga”, inicia operaciones el 1 de febrero de
2,023 aportando para tal efecto depósito según boleta del banco Inmobiliario de Q 950,000.00.

2. Ese mismo día se contrata un seguro contra todo riesgo que tendrá cobertura hasta diciembre 2,023 por Q
21,000.00 y se cancela con cheque a la aseguradora, la cual nos extiende la factura por dicho valor.

3. Adicionalmente el día 1 se cancela el alquiler del local por un total de Q 85,000.00. Pagamos con cheque la
factura correspondiente a un semestre.

4. También ese mismo día se compra 3 computadoras a Q 11,000.00 cada una. Mobiliario y equipo por Q
9,990.00. La factura correspondiente se paga con cheque.

5. El día 2 pagamos los gastos de organización que asciende a la cantidad de Q 17,000.00 la cual se paga con
cheque.

6. El día 4 se compra mercadería al crédito por Q 700,000.00 y al contado Q 250,000.00 que se paga con
cheque.

7. Ese mismo día realiza ventas al contado que nos pagan con cheque por Q 350,000.00 y al crédito por Q
160,000.00.

8. El día 5 nos devuelven mercadería por Q 35,000.00 que se había vendido al crédito.

9. Ese mismo día se crea la caja chica emitiéndose para el efecto un cheque por Q 5,000.00

10. El día 6 devolvemos mercadería que habíamos comprado al contado por Q 55,000.00, para lo cual el
proveedor nos entrega un cheque.

11. El día 6 se compra papelería y útiles en efectivo cuya factura es por Q 1,525.00.

12. El día 20 pagamos con cheque el 30% de la mercadería comprada al crédito y nos hacen un descuento del
5%.

13. El día 21 nos llegan a cancelar la deuda que nos tienen de Q 41,400.00 y nos solicitan un descuento por
pronto pago del 3% que les es autorizado y nos pagan con cheque.

14. El día 28 se liquida la caja chica encontrándose una factura por fletes por Q 850.00 y otra a nombre de
Librería Progreso por Q 450.00. Se emite cheque.

15. El día 28 se realiza la regularización de las cuentas del IVA.

Se pide realizar cada partida contable incluyendo las partidas de depreciaciones, de seguros gasto, alquileres gasto,
amortización gastos de organización, papelería y útiles gasto considerando que a final de mes se tiene en existencia
Q 300.00.