Ejercicio No.

La señora Federica Piedra del Monte, propietaria de la Relojería “Saturno” solicita que opere su libro
de Diario, del mes de Mayo de 2023, para lo cual le presenta la siguiente información:
Caja Q 35,000.00 papelería y útiles Q 750.00

Banco El Candado Q 50,000.00 Vehículos Q 15,000.00

Clientes Q 8,500.00 Proveedores Q 15,000.00

documentos por cobrar Q 10,000.00 Acreedores Q 7,500.00

mercaderia Q 75,000.00 documentos por pagar Q 4,000.00

Mobiliario Q 5,000.00 hipotecas Q 100,000.00

equipo de computacion Q 7,500.00 Capital líquido ¿?

Movimiento del mes

Día 1. Se vende mercaderías al contado por Q1,400.00 según factura No. 00035

Día 3. Se deposita en el banco Q25,000.00 según boleta No. 12-58524-005

Día 4. Venta de mercaderías al crédito a Relojería El Sol por Q28,000.00, nos deja pagado el
total del iva más el 50% de la venta, según factura No. 00036

Día 5. Uno de nuestros clientes nos paga su deuda por Q1,200.00, según recibo de caja
número 321.

Día 6. Se compro una estantería para uso de la empresa por Q812.00 pagada con cheque No.
0001, según factura No. 12546 de Muebles S.A.

Día 8. Se vende mercaderías al contado por Q39,200.00 según facturas del No. 00037 a la No.
00050.

Día 9. Se deposita en el Banco lo que ingreso el día 8, según boleta No. 12-85462-005
Día 10. Se compra mercaderías por Q4,620.00 pagada con cheque No. 0002

Día 11. Se hace un abono a nuestros proveedores por Q5,000.00 con cheque No. 0003

Día 12. La relojería El Sol nos paga Q10,000.00 de su deuda, recibo de caja número 456.

Día 15. Se vende mercaderías al contado por Q9576.00 según factura No. 00051

Día 16. Se paga una letra de cambio No. 120, que se tenía pendiente de pago por Q1,000.00
en efectivo.
Día 17. Se paga a uno de nuestros acreedores Q2,000.00 en efectivo, según recibo de caja
número 786.
Día 19. Venta de mercaderías al crédito al señor Agustín Pocasangre, por Q3,360.00, él nos
deja pagado el total del IVA en efectivo, según factura No. 00052.
Día 22. Se compra escobas y trapeadores para uso de la empresa por Q280.00 pagado en
efectivo.
Día 23. Se compra papelería y útiles a librería San Miguel por Q560.00 pagada en efectivo,
según recibo de caja número 986.
Día 24. Venta de mercaderías al contado por Q33,600.00, según factura de la No. 53 a la No.
61.
Día 25. Se deposita en el banco lo que ingreso el día 24, según boleta No. 12-99564-05
Día 26. Compra de mercaderías por Q22,400.00 pagada con cheque No 0004
Día 29. Se paga Q5,000.00 de la hipoteca más los intereses de esta, por los 31 días del mes,
el banco nos cobra el 18% anual de interés, pagada en efectivo. (Para el cálculo del interés
aplique año de 365 días).
Día 31. Se paga los sueldos del mes así: de administración Q10,000.00 más bonificación
incentivo de 3 trabajadores, de sala de ventas Q15,000.00 más bonificación incentivo de 4
trabajadores, se retuvieron las cuotas del IGSS, el valor líquido se paga con cheque del No.
005 al No. 0013.
Día 31. Regularizar las cuentas del Iva.