TRABAJO UNIDAD 1: PLANIFICACION FINANCIERA A

CORTO PLAZO

NOMBRE: MARIA JOSE INSOTROZA.

DOCENTE: JORGE MESIAS.

La empresa Tu Inversión Spa inicia sus actividades en enero 2020 y cuenta con la
siguiente información:

1. Ventas netas mensuales en M$

Las ventas son a crédito y los clientes las cancelan un 70% al contado y 30% a 60
días.

2. El costo de venta neto variable se estima en un 40% de la venta neta. Se paga

70% al contado, 20% a 30 días y 10% a 60 días. 

3. Depreciación del ejercicio es de M$15.000 por mes (del 1 al 3). En el mes 4 se

vende una máquina (exento de Iva) a un valor de M$25.000, generando una
utilidad por activo fijo de M$9.800. En consecuencia, la depreciación en el mes 4
es de M$12.500.                                                                                                        

4. Los gastos de administración y venta se estiman en 20% de la venta neta.     

5. En el período cero se realizará una inversión inicial en maquinaria de M$55.000

(exenta de Iva).

6. Se realizará un financiamiento inicial de crédito en el período cero de M$32.000,

que se amortiza en partes iguales de M$8.000 por mes, con un gasto financiero de
M$3.700 por mes.                                                                                    

7. Existe un aporte de capital de trabajo en el período cero por un monto de

M$24.000.

8. En el mes 4 se invierte en depósito a plazo a 90 días por un monto de

M$40.000.

9. Tasa de impuesto a la renta de un 25% (se va pagando mensualmente).        

10. Iva es de un 19%.                                                                               

 Se pide:

1. Completar tabla de estados de resultados.  Poner valores en M$

EERR MES 0 MES 1 MES 2 MES 3 MES 4

Venta 126.140 130.900 124.950 130.900
Costo de venta 50.456 52.360 49.980 52.360
Margen bruto 75.684 78.540 74.970 78.540
Depreciación 15.000 15.000 15.000 12.500
Gastos administración y 55.000 21.200 22.000 21.000 22.000
venta

Utilidad Operacional -55.000 39.484 41.540 38.970 44.040

Gastos financieros 3.700 3.700 3.700 43.700

Utilidad venta activo 9.800

Utilidad antes de lmp -55.000 35.784 37.840 35.270 10.140

Impuesto a la renta 0 8.946 9.460 8.818 2.535

Utilidad después de -55.000 26.844 28.380 26.452 7.605
impuesto

2. Completar tablas de impuestos. Poner valores en M$

19% MES 1 MES 2 MES 3 MES 4

Ventas 106.000 110.000 105.000 110.000
IVA 20.140 20.900 19.950 20.900
Total 126.140 130.900 124.950 130.900

19% MES 1 MES 2 MES 3 MES 4

Costo de venta 42.400 44.000 42.000 44.000
IVA 8.056 8.360 7.980 8.360
Total 50.456 52.360 49.980 52.360
Impuesto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4
IVA venta 20.140 20.900 19.950 20.900
IVA compra 8.056 8.360 7.980 8.360
Total 12.084 12.540 11.970 12.540
Impuesto a la 8.946 9.460 8.818 2.535
 renta
Total 21.030 22.000 20.788 15.075

3. Completar tablas de detalle de ventas y compras. Poner valores en M$

VENTAS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4

Contado 88.298 91.630 87.465 91.630
30
60 37.842 39.270
90
Total 88.298 91.630 125.307 130.900

COMPRAS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4

Contado 35.319,2 36.652 34.986 36.652
30 10.091,2 10.472 9.996
60 5.045,6 5.236
90
Total 35.319,2 46.743,2 50.503,6 51.884

4. Calcular el flujo de caja para los 4 meses, para ello, completar la siguiente tabla
de presupuesto:

PPTO MES 0 MES 1 MES 2 MES 3 MES 4

SALDO INICAL 8000 8000 8000 8000
INGRESOS
Maquinaria 9.800
Ventas 88.298 91.630 125.307 130.900
Capital de trb 24.000

TOTAL DE 24.000 96.298 99.630 133.307 148.700

INGRESOS
EGRESOS
Compras 35.319 46.743 50.503 51.884
Gastos Admin 21.200 22.000 21.000 22.000
Gastos Financ 3.700 3.700 3.700 3.700
INV Maquina 55.000
Deposito plaz 40.000
Impuestos 21.030 22.000 20.788 15.075
TOTAL 55.000 81.249 94.443 54.415 132.659
EGRESOS
SALDO -31.000 15.049 5.187 78.892 15.141
MENSUAL
 SALDO FINAL 31.000 46.049 51.236 130.128 161.244
ACUMULADO

5. De acuerdo a lo estudiado, ¿qué acciones realizarías en el mes 2 para lograr

financiamiento? Nombrar al menos 2.

Se logra apreciar que en el segundo mes existe un flujo de caja bajo, ya que los
egresos prácticamente igualan a los ingresos y ante cualquier eventualidad se
podría presentar un déficit, por los tanto las acciones recomendadas son:

Solicitar un crédito comercial con previa evaluación de las tasas de interés que
ofrezcan y revisar las entradas futuras si permiten cancelar la cuota mensual que
se logre pactar.

Desde ver la posibilidad de acelerar el cobro de ciertas facturas al contado por un

monto que asegure las cantidades que se necesitan para cubrir el posible déficit
que sea temporal para no afectar en demasía al cliente

6. ¿Por qué monto debe solicitar financiamiento la empresa para invertir M$40.000
en maquinaria al final del mes 4?

Según los datos obtenidos en el desarrollo del trabajo y una previa evaluación, se
debe solicitar un financiamiento mínimo de 25.000 según lo que indican los datos,
para así poder cubrir los costes básicos del mes que se presentan según los
datos.