PROCESO APOYO - TALENTO HUMANO Codigo: THU-P-16

SISTEMA DE GESTION DE LA SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO Versión: 01

Aprobación: Resolución
Procedimiento de Presupuesto 836 de 6-10-2021

PROCEDIMIENTO DE PRESUPUESTO

1. OBJETIVO
Proyectar los recursos necesarios del sistema de gestión para el desarrollo de los
planes y programas establecidos por la empresa y garantizar el cumplimiento de su
misión institucional y el logro de sus objetivos del Sistema de Gestión.

2. ALCANCE
Este procedimiento aplica a las proyecciones de cumplimiento en relación a planes y
programas requirentes de recurso económico del sistema de gestión y las diferentes
dependencias que hagan parte de la elaboración del mismo.

3. DEFINICIONES
✓ Presupuesto: Consolidación de recursos necesarios para ejecución de las
actividades y programas en el año al interior de la empresa.
✓ Gastos: Recursos empleados para cubrir las necesidades generadas con las
operaciones propias de la empresa, en cumplimiento de su misión institucional y el
desarrollo de sus objetivos estratégicos.
✓ Gastos de funcionamiento: Incluyen los gastos generales o de programas,
compras de bienes y servicios que debe realizar la empresa para el desarrollo de
sus actividades.
✓ Gastos generales: Son los gastos relacionados con la adquisición de bienes y
servicios necesarios para el cumplimiento de las funciones asignadas a la empresa
por la Constitución Política y la ley; incluso el pago de los impuestos y multas a que
estén sometidos legalmente.

4. RESPONSABLES
✓ La Gerencia, es responsable por:
• Analizar, proyectar y aprobar el presupuesto para la ejecución y mantenimiento del
sistema gestión.
• Realizar seguimiento a la ejecución del presupuesto establecido para el año
establecido.

✓ Profesional SST o Asesor SST, es responsables por:

• Establecer el modelo de ejecución del procedimiento de presupuesto.

• Proyectar el valor mensual de las actividades de acuerdo al desarrollo del sistema
de gestión.
• Realizar gestión de los recursos para la ejecución de las actividades.

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• Realizar seguimiento a ejecución del presupuesto.

✓ COPASST: es responsable por:

• Realizar seguimiento de ejecución del presupuesto en el rubro de SG-SST.

5. DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO

DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO DE PRESUPUESTO

6.1. Definición del procedimiento Responsable Registro
La programación del presupuesto de la empresa inicia con el
establecimiento de los lineamientos de las diferentes áreas de trabajo
solicitando la información correspondiente a las necesidades de recursos,
de acuerdo con las políticas y orientaciones establecidas para el
funcionamiento organizacional y del sistema de gestión.

El proyecto de presupuesto se convertirá en el presupuesto aprobado una

vez sea presentado ante la Gerencia o quien haga sus veces y no excederá
el 10% total de los ingresos de la empresa, la presentación del presupuesto
se hará en noviembre para aprobación del año inmediatamente siguiente. Acta General
Gerencia,
MIPG-F-02
Responsable
El presupuesto de gastos de la empresa tiene como conceptos generales del SG-SST y
Registro de
Profesional y/o
los siguientes, en caso de establecer diferentes conceptos se podrán anexar asistencia
Asesor SST
al presupuesto: SIGC-F-01

• Gastos de Funcionamiento
• Gastos generales
• Adquisición de bienes
• Adquisición de servicios

Cada concepto hace referencia a lo establecido para el funcionamiento del

sistema de gestión.

6.2. Actividades del procedimiento Responsable Registro

Gerencia, Acta General
Responsable MIPG-F-02
Se define el cronograma para la preparación del presupuesto con la del SG-SST y
información detallada para consolidación. Profesional y/o Registro de
Asesor SST y asistencia
COPASST SIGC-F-01
6.3. Coordinación y definición de necesidades Responsable Registro
Coordinar de la planificación: Coordina la elaboración del presupuesto para
el año inmediatamente siguiente consolidando la información recolectada
de las diferentes áreas y el sistema para el cumplimiento de los objetivos
trazados por la empresa. Presupuesto
Gerencia
THU-F-12
Definir necesidades: La Gerencia deberá revisar las diferentes
necesidades presentadas en la empresa para el funcionamiento de la
misma y definir el presupuesto acorde a suplirlas, los rubros establecidos

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deberán ser descritos con la cuantía asignada para el año inmediatamente

siguiente.
6.4. Consolidación de presupuesto Responsable Registro
Se consolida y se documenta el presupuesto de gastos a nivel de rubros
presupuestales, definiendo las actividades, cantidades dadas por mes de
ejecución, costos y valor total anual,
Presupuesto
Gerencia
THU-F-12
En reunión de la gerencia y en compañía de comités anexos al sistema de
gestión se presenta para su revisión los gastos del año inmediatamente
siguiente.
6.5. Aprobación y divulgación del presupuesto Responsable Registro
Formalizar la aprobación: Se establece aprobado el presupuesto cuando
este firmado por el representante legal como único legalmente con función Gerencia,
de aprobar el presupuesto. Responsable
Presupuesto
del SG-SST y
THU-F-12
Comunicar el Presupuesto aprobado: Se publica el presupuesto aprobado Profesional y/o
y se registra para verificación de los diferentes actores encargados de Asesor SST
realizar seguimiento de ejecución del mismo.

6. NORMATIVIDAD
Decreto 1072 de 2015, Artículo 2.2.4.6.8, numeral 4, Artículo 2.2.4.6.17 numeral 2.5.

7. REGISTROS
Formato: Presupuesto THU-F-12

FIN DEL DOCUMENTO

CONTROL DE VERSIONES Y CAMBIOS DEL DOCUMENTO
VERSION FECHA DE DESCRIPCION DEL CAMBIO
APROBACION
01 Elaboración del documento por primera vez.

APROBACION DEL DOCUMENTO

ELABORO REVISO APROBO

Maried Galindo G. Nelson Ordoñez Quintero Norma Yanith Torres Montes

Técnico Administrativo
Profesional Asesor en SST Gerente
Talento Humano

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