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LIBRO DE DIARIO
Empresa:
Periodo:
Expresado en:

FECHA AD # CODIGO CUENTAS DEBE HABER

TOTALES
 ACTIVO PASIVO

EFECTO EN ESTADO DE RESULTADOS EFECTOS

RUBRO
UTILIDAD BRUTA
UTILIDAD OPERATIVA
UTILIDAD ANTES DE IMPUES
ACTIVO
PASIVO
PATRIMONIO
 PATRIMONIO

FECTOS
RUBRO A/D S/
TILIDAD BRUTA
TILIDAD OPERATIVA
TILIDAD ANTES DE IMPUESTO
CTIVO
ASIVO
ATRIMONIO
A

D
LIBRO DE DIARIO
Empresa:
Periodo:
Expresado en:

FECHA AD # CODIGO CUENTAS DEBE HABER

1/3/2015 1 18 SOCA 600 0 A COMPRA DE SOCA
40 TXPAGAR IGV 108 0 VALOR
42 CXPAGAR COMERCIALES 0 708 IGV
POR LA COMPRA DEL SOCA PRECIO
2 42 CXPAGAR COMERCIALES 708 0
10 EFECTIVO Y EQ. DE EFECTIV 0 708 PAGO
POR EL PAGO DEL SOCA

1/5/2015 3 12 CXCOBRAR COMERCIALES 2360 0 B VENTA DE MERCAERIA

40 TXPAGAR IGV 0 360 VALOR
70 VENTA 0 2000 IGV
POR LA VENTA PRECIO
4 69 C.VENTAS 1000 0
20 MERCADERIA 0 1000 C.VENTA
POR EL COSTO DE VENTAS
5 10 EFECTIVO Y EQ. DE EFECTIV 1180 0 COBRO
12 CXCOBRAR COMERCIALES 0 1180
POR EL COBRO
C COMPRA DE MERCADERIA
1/11/2015 6 20 MERCADERIA 600 0 VALOR
40 TXPAGAR IGV 108 0 IGV
42 CXPAGAR COMERCIALES 0 708 PRECIO
POR LA COMPRA AL CREDITO

1/28/2015 7 62 GASTOS X PERSONAL 1000 0 D PLANILLA

41 REMUNERACIONES POR PAG 0 1000 BRUTO
POR EL REG. DE LA PLANILLA - IMPUESTO
41 REMUNERACIONES POR PAG 1000 0 = NETO (PAGA)
10 EFECTIVO Y EQ. DE EFECTIV 0 1000
POR EL PAGO DE LA PLANILLA PAGA CON CHEQUE

TOTALES 8,664 8,664

 ACTIVO PASIVO
600 108
MPRA DE SOCA 708 708
600 2,360 708
108 1,000 360
708 1,180 108
1,180 708
708 600 1,000
1,000 1,000

NTA DE MERCAERIA
2000
360
2360

(VALOR DE LA 1000
MERCADERIA - TODA)

50% 1180

MPRA DE MERCADERIA 4,740 3,888 1,924 2,776

600 852 852
108
708

EFECTO EN ESTADO DE RESULTADOS EFECTOS

VENTAS 2000 RUBRO
1000 - DEVOLUCIONES Y DSCTOS 0 UTILIDAD BRUTA
0 - C.VENTAS -1000 UTILIDAD OPERATIVA
1000 UT. BRUTA 1000 UTILIDAD ANTES DE IMPUES
- GASTOS DE PERSONAL -1000 ACTIVO
GA CON CHEQUE 1000 PASIVO
PATRIMONIO

UT. OPERATIVA 0
- G. FINANCIERO 0
+ I. FINANCIERO 0
UT. ANTES DE IMPUESTOS 0
 SANEG SAC
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31/12/X0
PATRIMONIO EXPRESADO EN SOLES
2,000
1,000 ACTIVO
1,000 ACTIVO CORRIENTE
10 EFECTIVO 372 40
11 INVERSIONES FINANCIERAS
12 CXCOBRAR COMERCIALES 1,370 42
20 INVENTARIOS, MERCADERIA 600 41
42 ANTICIPO A PROVEEDORES 45
18 SOCA 600 12
19 ESTIMACION DE CUENTAS 46
16 OTRAS CTAS POR COBRAR
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,942

ACTIVO NO CORRIENTE 45
30 INV. MOBILIARIAS
33 PPE 590
33
34 INTANGIBLES 160
39 DEPRECIACION ACUMULADA
2,000 2,000
- TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 750

50
59
FECTOS
RUBRO A/D S/
TILIDAD BRUTA A 1000
TILIDAD OPERATIVA SIN EFECTO 0 TOTAL ACTIVO 3,692
TILIDAD ANTES DE IMPUESTO SIN EFECTO 0
CTIVO A 852
ASIVO A 852
ATRIMONIO SIN EFECTO 0
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
TXPAGAR 794

CXPAGAR COM 908

REM X PAGAR -
OBLIG. FINA. C.P
ANTICIPO DE CLIENTES
CXPAGAR DIVERSAS
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,702

PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FIN LP

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -

TOTAL PASIVO 1,702

PATRIMONIO
CAPITAL 490
RESULTADOS ACUMULADOS 1,500
RESERVAS
TOTAL PATRIMONIO 1,990

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 3,692

VALIDACION 0.00