AUDITORÍA Y CONTROL INTERNO

CONTROL SEMANA 4

NOMBRE: Controles específicos y riesgos

RECURSOS NECESARIOS:

● Contenidos de la semana 4.
INSTRUCCIONES:
1. Lee el nombre del control.
2. Lee los contenidos de la semana 4.
3. Revisa el material complementario disponible en recursos adicionales.
4. Las respuestas a las preguntas del control deben ser una elaboración propia. Te apoyarás en los
contenidos de la semana y también puedes hacerlo con otros textos, pero siempre debes
identificar los autores y citar las fuentes. Recuerda agregar la bibliografía al final del control en
formato APA. Puedes consultar en la Biblioteca Virtual de IACC, específicamente en la colección
CREDTI, el manual sobre las Normas APA. Cuida tu redacción y ortografía. Puedes consultar en
el Foro de Interacción de la semana en caso de alguna duda.
DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD

Lee atentamente la información que se presenta. Analiza de acuerdo con los contenidos revisados en
la semana y desarrolla la actividad evaluativa.

Eres el contador jefe de una importante empresa, dedicada a la protección de datos personales y que
se dedica a prestar servicios al Gobierno de turno, resguardando los datos de los trabajadores. Como
contador, debes llevar toda la documentación contable al día y en orden, ya que el Gobierno le pide a
la empresa revisar los estados financieros cada 3 meses para verificar que todo esté al día en todas las
áreas.

En esta oportunidad, te están solicitando que realices una capacitación online, en formato de video,
para los nuevos integrantes, para que aprendan en esta capacitación y eviten cometer errores o fallas
en la empresa. Mientras estás desarrollando los contenidos de la capacitación solicitada te encuentras
con irregularidades que antes no habías detectado:

● El organigrama está desactualizado.

● Según los manuales establecidos, debes informar a la Gerencia los estados financieros y estos
deben revisarlos, pero no se está realizando esta acción, pasan directamente al auditor de la
empresa.

● Al existir una vacante dentro de la organización, primero se hace una convocatoria interna de
postulación y luego se abre la convocatoria al público.

● Los encargados de área de informática de la empresa, deben tener al menos 5 años de

experiencia en otros trabajos similares, pero revisando la información con recursos humanos,
descubres que algunos funcionarios tienen el conocimiento pero, no tienen la experiencia
necesaria indicada en los manuales.

● Los nuevos ingresos deben firmar un documento de confidencialidad, en el que se indica que
toda información proporcionada por el empleador no debe ser difundida.

● Los trabajadores pueden trabajar con los equipos entregados por la empresa, así como con sus
equipos personales, ya que algunos de los equipos proporcionados no se encuentran en buen
estado.
 ● El área contable, depende de otras áreas de la compañía para desarrollar la información
contable, por lo que los informes que presentan están desactualizados, ya que existe
información que se entrega a destiempo.

A continuación, desarrolla las siguientes actividades en un PowerPoint para presentarlo en la

capacitación a tus compañeros de trabajo:

1. Elabora un cuadro resumen, en el que menciones los riesgos a los cuales está expuesta la
empresa e identifica los controles específicos que se aplican, tomando en cuenta la información
presentada en el caso.
2. Elabora una matriz de riesgo, tomando como base tu respuesta a la pregunta número 1, en la
cual se identifiquen los tipos de riesgos presentes por cada área funcional de la organización
3. Según la matriz de riesgo elaborada, realiza una breve evaluación de los riesgos presentes en la
organización y plantea al menos 3 controles para prevenirlos. Justifica tu respuesta.

INDICADORES DE EVALUACIÓN
Asocia los tipos de riegos con un determinado control, la forma de medición y la evaluación, para
examinar las formas de prevenirlo dentro de la organización
Efectúa el análisis de los tipos de controles específicos y riesgos por áreas funcionales en la
organización, con la finalidad de elaborar la matriz de riesgo de acuerdo con la información y los
procesos propios de la organización.
Distingue la técnica para evaluar el riesgo con la finalidad de proponer controles que permitan
prevenir y mitigar riegos dentro de una entidad.

Recuerda que esta evaluación consta de 9 puntos. Una vez entregada, el docente calificará tu trabajo
en función de los indicadores disponibles en la rúbrica de evaluación de la semana, la que puedes
revisar en la plataforma de estudio.
El control debe ser desarrollado en la plantilla establecida por IACC para la entrega de controles de la
semana, disponible para ser descargada desde la plataforma de la asignatura junto a estas
instrucciones.

Envía el documento creado con tu nombre y apellido (Nombre_Apellido_Control4).