ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO

1)

Activo
N° Transacción Efectivo Cta x cob Mercadería
1 Inicio de operaciones 25000
2 Compra de mercadería 6000
3 Vta de mercaderia 11800 -6000
4 Préstamo a accionis -1000 1000
5 Servicios Luz, Agua
6 Planillas -10000

Resultado del ejercicio

25800 1000 0

51800
+ PATRIMONIO PARTIDA DOBLE

Activo
Activo corriente Activo no corriente Pasivo Patrimonio

25,000 + 25000 = 0 + 50000

Activo = Pasivo
Mob y Equip CxPC Cta x Pag
25000
7080

1770

0 25000 7080 1770

51800 51800
DOBLE

Mercadería 6000 10000 1500

IGV 1080 1800 270
7080 11800 1770

Pasivo Patrimonio Ingreso Gasto

Trib x pag
50000
-1080
1800 10000 -6000

-270 -1500
-10000
10000 -17500
-7500

450 42500

51800
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQ DE EFECTIVO 25000 CUENTAS POR PAGAR COMERC
CUENTAS POR COBRAR COMERC 17000 LETRAS POR PAGAR
MERCADERÍAS 20000 REMUNERC X PAGAR
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 62000 TOTAL PASIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
EDIFICIOS 52000 PRÉST BANC A LARG PLAZO
MAQUINARIA Y EQUIPO 35000
MOBILIARIO 1000 PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 88000 CAPITAL
RESERVA LEGAL
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO 150000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

VENTAS 10000
COSTO DE VENTAS 3000
UTILIDAD BRUTA 7000
GASTOS OPERATIVOS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1000
GASTOS DE VENTAS 2000
UTILIDAD OPERATIVA 4000
INGRESOS FINANCIERAS 100
GASTOS FINANCIEROS -600
UITLIDAD ANTES DE PART E IMP 3500
IMPUESTO (29.5%) -1032.5
UTILIDAD NETA 2467.5
PARTICIPACIÓN -350
UTILIDAD DE LIBR DISPONIB 2117.5

Vta 35000
Devolución 6500
Vta neta 28500

Costo 120
utilid bruta 24
Valor de vta unit 144

Ingresosor vta 4104000

Costo de venta 3420000
Utilidad 684000
Gastos operativos
Gast de administrac 40000
Gasto de venta 70800
Utilidad operativa 573200
Impuesto a la renta -169094
Utilidad del ejercicio 404106

IGV de compras 756000

GV de ventas 738720
Crédito fiscal 17280
45000
12000
8000
65000

40000

30000
5000
10000
45000 110000 150000

150000
PARTIDAS DEL BALANCE
ACTIVO PASIVO PATRIMONIO
RESERVA LEGAL 6000
PRÉSTAMO DEL IB A LP 2880
PÉRDIDAS ACUMULADAS -6984
AMORTIZACIÓN ACUMULADA -180
SALDO A FAVOR DEL IGV 1728
CUENTAS POR PAGAR COMERC 5040
MATERIALES DE LIMPIEZA 3873
DEPREC ACUM -3840
REMUNERAC POR PAGAR 2160
CXC COMERC A LP 2946
ENVASE 3552
MERCADERIA 12000
ALQ CONTRAT POR ADEL 4200
ANTIC DE CLIENTES 3897
EFECTIVO 6157
CXC COMERC CP 3026
MARCA 2248
PRESTAM POR PAG A SOC 818
CAPITAL 28800
ESTIMAC DE CBZA DUDOSA -624
PART CORR DEUDA A LP 1200
PRÉST X COBRAR SOC 1312
PROP PLANTA Y EQUIP 12000
48398 15995 27816
48398 43811
Resultado 4587
48398 48398
ATRIMONIO
 Activo
N° Transacción Merc-Vino Mueb. Enser. Uti. Oficina
8000 6000 3000
3
6
14
15
18
20
23
25
30
30

Resultado del ejercicio

0
 Activo = Pasivo
Merc-Pisco Und. Trans. caja gas. X Cobrar CxPC prestamo
20000 15000 47000
7000 8000
1500
3540
1500
4000
16250 -16250
1000
5900 -5900
6000 -6000
3500 -500

0 0
 Pasivo Patrimonio Ingreso Gasto
gastos pintado alquileres
99000
-15000
1500
-3540
-1500
-4000

-1000

-3000