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AUTOR:
Cesy Silvia Cruz Valencia
ASESOR:
Mg. Gary Romero Corbera
TRUJILLO – PERÚ
2022
1
Índice
Contenido
INTRODUCCIÓN.......................................................................................................................3
II. DESARROLLO......................................................................................................................4
2. Idea de negocio................................................................................................................4
2.1 Concepto del negocio...............................................................................................4
2.2 Descripción del negocio..........................................................................................5
2.3 Información del negocio..........................................................................................5
2.4 Descripción del producto........................................................................................6
3. Plan estratégico...............................................................................................................7
3.1 Misión...........................................................................................................................7
3.2 Visión...........................................................................................................................7
4. Estudio financiero...........................................................................................................7
4.1 Presupuesto de inversiones...................................................................................7
4.1.1 Inversión de activo fijo..........................................................................................7
4.2 Ingresos.......................................................................................................................9
4.3 Análisis de sensibilidad.........................................................................................16
4.4 VAN y TIR..................................................................................................................21
5. Conclusiones..............................................................................................................22
Bibliografía..............................................................................................................................23
2
INTRODUCCIÓN
Es por ello que hoy en día al hacer mención a la palabra maquillaje se sienten
identificadas las mujeres esto sin discriminar a las personas de otro género que
también optan por usarlo.
Evidenciar que esta nueva área es factible para la micro empresa a través
de elaboración de presupuestos.
Medir el nivel de rentabilidad de la nueva idea de negocio durante el
primer año del proyecto.
II. DESARROLLO
2. Idea de negocio
Es así que para seguir creciendo según los requerimientos el tiempo y de sus
clientes la emprendedora, que inicio hace 3 años vendiendo articulo
específicamente para cabello y uñas, hoy en día cuenta con una amplia tienda
con los artículos más requeridos por el mercado, incluso actualmente ya cuenta
con una página web y cuentas en las redes sociales en las cuales se pueden
solicitar sus pedidos, según el acuerdo con el cliente también realizan envíos a
provincia, como entregas a domicilio.
4
2.2 Descripción del negocio
5
Ubicación geográfica: Jr. Cáceres 1235, en la provincia de Cajabamba.
3. Plan estratégico
3.1 Misión
Kamile cree la verdadera belleza, sin estereotipos, viviendo con emancipación y
celebrando nuestras diferencias.
3.2 Visión
6
4. Estudio financiero
7
Referente a la inversión inicial para la adecuación y funcionamiento se deberá
tomar en cuenta los costos tales como la adecuación de la tienda, productos de
aseo para vitrinas y perfumes, publicidad. El monto de inversión será de s/.
2,650.
Descripción Monto
4.2 Ingresos
4.2.1. Presupuesto de ingresos
8
3. Se espera un incremento de ventas del 7% por mes.
4. Las ventas del mes de diciembre
o Producto A 36
o Producto B 22
o Producto C 42
o Producto D 20
9
NOMBRE: "Kamile"
PRESUPUESTO DE
VENTAS
DF Wanted Girl SETIEMB NOVIEM DICIEMB
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO OCTUBRE
Tonic EDT RE BRE RE
CANTIDAD 39 41 44 46 49 51 54 56 59 61 64 66
PRESUPUESTO DE INGRESOS
DF Wanted Girl
Tonic EDT
SETIEMB NOVIEM DICIEMB
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO OCTUBRE
RE BRE RE
VENTAS CONTADO 30 32 34 36 38 40 42 44 46 48 50 52
VENTAS CREDITO 8 9 10 10 11 11 12 12 13 13 14 15
10
INGRESO S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
CONTADO 2,374 2,529 2,684 2,839 2,995 3,150 3,305 3,461 3,616 3,771 3,926 4,082
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
INGRESO CREDITO 669 713 757 801 845 888 932 976 1,020 1,064 1,107
RESUMEN DE
INGRESOS
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
COBRABLE 2,374 3,198 3,397 3,597 3,796 3,995 4,194 4,393 4,592 4,791 4,990 5,189
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
INCOBRABLE - 7 7 8 8 8 9 9 10 10 11 11
TOTAL DE S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
INGRESOS 2,374 3,192 3,390 3,589 3,788 3,986 4,185 4,384 4,582 4,781 4,979 5,178
Tommy Girl
SETIEMB NOVIEM DICIEMB
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO OCTUBRE
RE BRE RE
VENTAS CONTADO 18 20 21 22 23 24 26 27 28 29 30 32
VENTAS CREDITO 5 6 6 6 7 7 7 8 8 8 9 9
INGRESO S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
CONTADO 1,818 1,937 2,056 2,175 2,293 2,412 2,531 2,650 2,769 2,888 3,007 3,126
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
INGRESO CREDITO 513 546 580 613 647 680 714 747 781 815 848
RESUMEN DE
INGRESOS
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
COBRABLE 1,818 2,449 2,602 2,754 2,907 3,059 3,212 3,364 3,517 3,669 3,822 3,974
INCOBRABLE S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
11
- 5 5 6 6 6 7 7 7 8 8 8
TOTAL DE S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
INGRESOS 1,818 2,444 2,596 2,749 2,901 3,053 3,205 3,357 3,509 3,661 3,813 3,965
Magic Edt
SETIEMB NOVIEM DICIEMB
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO OCTUBRE
RE BRE RE
VENTAS CONTADO 17 18 19 20 21 22 23 24 25 27 28 29
12
VENTAS CREDITO 5 5 5 6 6 6 7 7 7 7 8 8
INGRESO S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
CONTADO 1,819 1,938 2,057 2,177 2,296 2,415 2,534 2,653 2,772 2,891 3,010 3,141
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
INGRESO CREDITO 513 547 580 614 647 681 715 748 782 815 849
RESUMEN DE
INGRESOS
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
COBRABLE 1,819 2,452 2,604 2,757 2,909 3,062 3,215 3,367 3,520 3,672 3,825 3,990
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
INCOBRABLE - 5 5 6 6 6 7 7 7 8 8 8
TOTAL DE S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
INGRESOS 1,819 2,446 2,599 2,751 2,903 3,056 3,208 3,360 3,512 3,665 3,817 3,981
INGRESOS NETOS
SETIEMB NOVIEM DICIEMB
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO OCTUBRE
RE BRE RE
Producto A 2,374 3,192 3,390 3,589 3,788 3,986 4,185 4,384 4,582 4,781 4,979 5,178
Producto B 1,818 2,444 2,596 2,749 2,901 3,053 3,205 3,357 3,509 3,661 3,813 3,965
Producto C 2,068 2,781 2,954 3,127 3,300 3,473 3,646 3,819 3,992 4,166 4,339 4,447
Producto D 1,819 2,446 2,599 2,751 2,903 3,056 3,208 3,360 3,512 3,665 3,817 3,981
TOTAL INGRESOS 8,079 10,863 11,539 12,216 12,892 13,568 14,244 14,920 15,596 16,272 16,948 17,572
S/
TOTAL DE INGRESO 164,709.17
13
S/
TOTAL DE PERDIDA 333
CUENTAS POR S/
COBRAR 4,236
14
4.2.2. Estado de resultados
Estado de resultados
Ingresos por ventas 164,709.17
Costos de mercadería 6,459.00
Utilidad bruta 158,250.17
Gastos administrativos 2,650.00
Gastos de ventas 1,006.00
Utilidad Operativa 154,594.17
Depreciación 5% 7,729.71
Utilidad antes del impuesto 146,864.46
Impuesto a la renta (28%) 41,122.05
Utilidad neta 105,742.41
15
4.3 Análisis de sensibilidad
Escenario 1 Parti.Mercado +10% Prec.Venta +3% Costo.Uni -2% Cost.Fijo -8% Tam.Mercd. +10%
S/ S/ S/ S/ S/
INVERSION 10,115 S/ 10,115 10,115 10,115 10,115 10,115
Tamaño del Mercado 629 629 629 629 629 692
Parti. Mercado. 35% 31.5% 35.0% 35.0% 35.0% 35.0%
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Precio de venta 83 83 85 83 83 83
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Costo unitario 65 65 65 63 65 65
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Costos fijos 1,006 1,006 1,006 1,006 926 1,006
Q Ventas 220 198 220 220 220 242
S/ S/ S/ S/ S/
Ventas 18,261 S/ 16,435 18,809 18,261 18,261 20,088
S/ S/ S/ S/ S/
Costo de ventas 14,261 S/ 12,835 14,261 13,976 14,261 15,687
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Utilidad Bruta 4,000 3,600 4,548 4,285 4,000 4,400
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Costos fijos 1,006 1,006 1,006 1,006 926 1,006
16
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Amortizaciones 2,023 2,023 2,023 2,023 2,023 2,023
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Utilidad Opertiva 971 571 1,519 1,256 1,052 1,371
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Impuestos 282 171 456 377 315 411
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Utilidad Neta 689 400 1,063 879 736 960
42% -54% -28% -7% -39%
Tommy Girl
Escenario 1 Parti.Mercado +10% Prec.Venta +5% Costo.Uni -5% Cost.Fijo -17% Tam.Mercd. +15%
S/ S/ S/ S/ S/
INVERSION 10,115 S/ 10,115 10,115 10,115 10,115 10,115
Tamaño del Mercado 384 384 384 384 384 442
Parti. Mercado. 35% 37.8% 35.0% 35.0% 35.0% 35.0%
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Precio de venta 104 104 99 104 104 104
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Costo unitario 81 81 81 77 81 81
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Costos fijos 1,006 1,006 1,006 1,006 835 1,006
Q Ventas 134 145 134 134 134 155
S/ S/ S/ S/ S/
Ventas 13,971 S/ 15,089 13,272 13,971 13,971 16,067
Costo de ventas S/ S/ 11,783 S/ S/ S/ S/
17
10,911 10,911 10,365 10,911 12,547
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Utilidad Bruta 3,060 3,305 2,362 3,606 3,060 3,519
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Costos fijos 1,006 1,006 1,006 1,006 835 1,006
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Amortizaciones 2,023 2,023 2,023 2,023 2,023 2,023
S/ S/ -S/ S/ S/ S/
Utilidad Opertiva 31 276 667 577 202 490
S/ S/ -S/ S/ S/ S/
Impuestos 9 83 200 173 61 147
S/ S/ -S/ S/ S/ S/
Utilidad Neta 22 193 467 404 142 343
-770% 2203% -1718% -537% -1445%
Escenario 1 Parti.Mercado +10% Prec.Venta +2% Costo.Uni -5% Cost.Fijo +20% Tam.Mercd. -9%
S/ S/ S/ S/ S/
INVERSION 10,115 S/ 10,115 10,115 10,115 10,115 10,115
Tamaño del Mercado 732 732 732 732 732 666
Parti. Mercado. 35% 37.8% 35.0% 35.0% 35.0% 35.0%
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Precio de venta 62 62 63 62 62 62
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Costo unitario 48 48 48 46 48 48
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Costos fijos 1,006 1,006 1,006 1,006 1,207 1,006
Q Ventas 256 277 256 256 256 233
18
S/ S/ S/ S/ S/
Ventas 15,872 S/ 17,141 16,189 15,872 15,872 14,443
S/ S/ S/ S/ S/
Costo de ventas 12,395 S/ 13,387 12,395 11,775 12,395 11,279
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Utilidad Bruta 3,477 3,755 3,794 4,096 3,477 3,164
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Costos fijos 1,006 1,006 1,006 1,006 1,207 1,006
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Amortizaciones 2,023 2,023 2,023 2,023 2,023 2,023
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Utilidad Opertiva 448 726 765 1,067 246 135
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Impuestos 130 218 230 320 74 40
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Utilidad Neta 318 508 536 747 173 94
-60% -69% -135% 46% 70%
Magic Edt
Escenario 1 Parti.Mercado -5% Prec.Venta 0% Costo.Uni +10% Cost.Fijo -13% Tam.Mercd. +6%
S/ S/ S/ S/ S/
INVERSION 10,115 S/ 10,115 10,115 10,115 10,115 10,115
Tamaño del Mercado 349 349 349 349 349 370
Parti. Mercado. 35% 33.3% 35.0% 35.0% 35.0% 35.0%
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Precio de venta 114 114 114 114 114 114
Costo unitario S/ S/ S/ S/ S/ S/
19
89 89 89 98 89 89
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Costos fijos 1,006 1,006 1,006 1,006 875 1,006
Q Ventas 122 116 122 122 122 129
S/ S/ S/ S/ S/
Ventas 13,980 S/ 13,281 13,980 13,980 13,980 14,819
S/ S/ S/ S/ S/
Costo de ventas 10,918 S/ 10,372 10,918 12,010 10,918 11,573
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Utilidad Bruta 3,062 2,909 3,062 1,971 3,062 3,246
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Costos fijos 1,006 1,006 1,006 1,006 875 1,006
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Amortizaciones 2,023 2,023 2,023 2,023 2,023 2,023
S/ -S/ S/ -S/ S/ S/
Utilidad Opertiva 33 120 33 1,058 164 217
S/ -S/ S/ -S/ S/ S/
Impuestos 10 36 10 318 49 65
S/ -S/ S/ -S/ S/ S/
Utilidad Neta 24 84 23 741 115 152
455% 1% 3234% -386% -543%
20
4.4 VAN y TIR
El Valor Neto Actual se considera que es del 15%, lo cual arrojará las utilidades y
ganancias en tiempo real nos permites conocer el tiempo de recuperación de
capital de negocio, asimismo la Taza Interna de Retorno nos permite determinar
cuánto se obtendrá si este proyecto se pone en marca.
Inversión en el Proyecto:
TOTAL
MES INGRESOS
Enero 8,483
Febrero 11,407
Marzo 12,116
Abril 12,826
Mayo 13,536
Junio 14,246
Julio 14,956
Agosto 15,666
Setiembre 16,376
Octubre 17,086
Noviembre 17,796
Diciembre 18,451
21
5. Conclusiones
22
Bibliografía
Essential. (01 de septiembre del 2015). L importancia de usar perfume todos los
días. Essential
compositions.https://www.essentialcompositions.com/noticia/entrada/la-
importancia-de-usar-perfume-todos-los-dias.html
23