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ADMINISTRADORES INDUSTRIALES
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
ZONAL LIMA - CALLAO
Flujo Neto de Efectivo

CASO MANUFACTURERA

Elabore un Flujo de Caja Proyectado para una empresa manufacturera que cuenta con los
siguientes datos:

Ventas Proyectadas
Mes Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
S/. 140 000 160 000 200 000 180 000 300 000

Las Ventas son 40 % al contado y el resto al crédito (40 % a 30 días y el 20 % a 60 días)

Compras Proyectadas
Mes Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
S/. 40 000 50 000 60 000 55 000 80 000

Las Compras son 30 % al contado y el resto al crédito (20 % a 30 días y el resto a 60 días)

Se obtiene un préstamo del banco por S/. 80 000, en el mes de agosto, el cual se debe pagar
en cuotas de S/ 7 500 mensuales.
Los gastos de administración y ventas son el 20 % de las proyecciones de ventas.
Se tiene ingresos adicionales por el alquiler de una parte de nuestros almacenes, todos los
meses, equivalentes a S/. 4 800.
Se paga dividendos por un valor de S/ 12 000 el mes de diciembre.
Se paga alquileres por un valor de S/ 5 000 mensuales
Las proyecciones para el pago de impuestos se dan en el cuadro adjunto:

Mes Soles
Agosto 4 500
Setiembre 4 200
Octubre 5 600
Noviembre 4 800
Diciembre 3 200

Se cuenta con una caja inicial para el mes de agosto de S/ 8 500

Se tienen otros ingresos los meses de setiembre y octubre por un valor de S/ 9 000 cada
mes.

Lic. Adm. Angel MARCÓ EFFIO

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CASO METAL MECANICA

Hallar el flujo de caja para los meses de enero a junio si se cuenta con la siguiente
información:

Ventas: Al contado 50 %
Ventas: Al crédito: A 30 días …… 30 %
A 60 días …… 20 %

Los costos totales representan el 35 % de las ventas de los cuales se cancelan:

Compras: Al contado 30 %
Al crédito: A 30 días ….. 70 %

Gastos administrativos: 10 % de las ventas

Gastos de ventas: 20 % de gastos administrativos
Alquiler: S/. 800
Compra de activos por S/. 6 000 en efectivo en el mes de febrero
Pago de impuestos equivalentes a S/. 600 los meses de febrero y junio
El saldo inicial de caja del mes de enero es de S/. 1 000
Se tienen ingresos por dividendos de S/. 5 000 los meses de enero y marzo

Meses Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Ventas S/ 3 000 3 500 12 000 10 000 18 000 12 000 21 000 25 000

Lic. Adm. Angel MARCÓ EFFIO