PRUEBA DE CONTABILIDAD No II

COMERCIAL LA UNION S.A INICIA OPERACIONES EL 12 DE MAYO DEL 2015 CON LOS SIGUIENTES VALORES

1105 CAJA
1106 BANCO
7000 CUENTAS POR COBRAR
1201 TERRENO
1205 EDIFICIO
1210 MOBILIARIO
1220 PC
1215 VEHICULO
1131 IMPUESTOS POR COBRAR
6000 DEUDORES DIVERSOS
1115 CLIENTES

5000 ACREEDORES DIVERSOS

2205 HIPOTECAS POR PAGAR
2201 DOCUMENTOS POR POR PAGAR
2120 IMPUESTOS POR PAGAR
2202 PRESTAMO BANCARIO A LARGO PLAZO
3101 CAPITAL SOCIAL

EL 13 DE MARZO PAGA DE CUENTAS POR PAGAR 2,700,00 CON CHEQUE 01 DEL BANCO DEL COMERCIO, A SI MISM
EL 14 DE MARZO PAGO MERCADERIAS CON UN VALOR DE 10,910,00 CON FONDOS DE PRESTAMOS BANCARIOS
EL 15 DE MARZO DEPOSITO EN SU CUENTA 5,950,00 DE ACREEDORES DIVERSOS
EL 16 DE MARZO PAGO PLANILLA (SALARIOS) 6,900,00 CON FONDOS DE SU CUENTA

Traslade al libro de diario con sus respectivas partidas, mayorizacion y balanc de comprobacion.

FECHA CUENTA
5/12/2015 CAJA
5/12/2015 BANCO
5/12/2015 CUENTAS POR COBRAR
5/12/2015 TERRENO
5/12/2015 EDIFICIO
5/12/2015 MOBILIARIO
5/12/2015 PC
5/12/2015 VEHICULO
5/12/2015 IMPUESTOS POR COBRAR
5/12/2015 DEUDORES DIVERSOS
5/12/2015 CLIENTES
 5/12/2015 ACREEDORES DIVERSOS
5/12/2015 HIPOTECAS POR PAGAR
5/12/2015 DOCUMENTOS POR POR PAGAR
5/12/2015 IMPUESTOS POR PAGAR
5/12/2015 PRESTAMO BANCARIO A LARGO PLAZO
5/12/2015 CAPITAL SOCIAL
INICIO DE OPERACIONES

.-------------------------------------
3/13/2015 CUENTAS POR PAGAR
BANCO
PAGO DE CUENTAS POR PAGAR

.-------------------------------------
3/13/2015 BANCO
DEUDORES DIVERSOS
COBRO A DEUDORES DIVERSOS

.-------------------------------------
3/14/2015 MERCADERIAS
PRESTAMO BANCARIO A LARGO PLAZO
PAGO DE MERCADERIAS

.-------------------------------------
3/15/2015 BANCO
ACREEDORES DIVERSOS

.-------------------------------------
COBRO A ACREEDORES DIVERSOS
3/16/2015 PLANILLA
BANCO
.-------------------------------------
PAGO DE SALARIOS

CAJA 1105
DEBE HABER
$ 2,950.00

$ 2,950.00 $ -
$ 2,950.00

CUENTAS POR PAGAR 2107

 DEBE HABER
$ 2,700.00

$ 2,700.00 $ -
$ 2,700.00

$ 172,716.52 $ 172,716.52

BANCO 1106
DEBE HABER
$ 23,753.40 $ 2,700.00
$ 2,700.00 $ 6,900.00
$ 5,950.00
$ 32,403.40 $ 9,600.00
$ 22,803.40

CUENTAS POR COBRAR 7000

DEBE HABER
$ 8,612.45

$ 8,612.45 $ -
$ 8,612.45

TERRENO 1201
DEBE HABER
$ 18,890.30

$ 18,890.30 $ -
$ 18,890.30

EDIFICIO 1205
DEBE HABER
$ 58,937.55

$ 58,937.55 $ -
$ 58,937.55

MOBILIARIO 1210
DEBE HABER
$ 8,950.00
$ 8,950.00 $ -
$ 8,950.00

PC 1220
DEBE HABER
$ 5,510.00

$ 5,510.00 $ -
$ 5,510.00

VEHICULO 1215
DEBE HABER
$ 10,953.50

$ 10,953.50 $ -
$ 10,953.50

IMPUESTOS POR COBRAR 1131

DEBE HABER
$ 1,392.99

$ 1,392.99 $ -
$ 1,392.99

DEUDORES DIVERSOS 6000

DEBE HABER
$ 5,190.95 $ 2,700.00

$ 5,190.95 $ 2,700.00
$ 2,490.95

CLIENTES 1115
DEBE HABER
$ 10,715.38

$ 10,715.38 $ -
$ 10,715.38

MERCADERIAS 1107
 DEBE HABER
$ 10,910.00

$ 10,910.00 $ -
$ 10,910.00

PLANILLA 1211
DEBE HABER
$ 6,900.00

$ 6,900.00 $ -
$ 6,900.00

ACREEDORES DIVERSOS 5000

DEBE HABER
16526.28
5950

$ - $ 22,476.28
$ 22,476.28

HIPOTECAS POR PAGAR 2205

DEBE HABER
$ 10,593.10

$ - $ 10,593.10
$ 10,593.10

DOCUMENTOS POR POR PAGAR 2201

DEBE HABER
$ 5,938.35

$ - $ 5,938.35
$ 5,938.35

IMPUESTOS POR PAGAR

DEBE HABER
$ 7,331.22

$ - $ 7,331.22
 $ 7,331.22

PRESTAMO BANCARIO A LARGO PLAZO 2202

DEBE HABER
$ 20,980.00
$ 10,910.00

$ - $ 31,890.00
$ 31,890.00

CAPITAL SOCIAL 3101

DEBE HABER
$ 94,487.57

$ - $ 94,487.57
$ 94,487.57
ON LOS SIGUIENTES VALORES

$ 2,950.00
$ 23,753.40
$ 8,612.45
$ 18,890.30
$ 58,937.55
$ 8,950.00 ACTIVOS
$ 5,510.00
$ 10,953.50
$ 1,392.99
$ 5,190.95
$ 10,715.38
$ 155,856.52

$ 16,526.28
$ 10,593.10
$ 5,938.35
PASIVOS
$ 7,331.22
$ 20,980.00
$ 94,487.57
$ 155,856.52

EL BANCO DEL COMERCIO, A SI MISMO COBRO DE DUDORES DIVERSOS Y LOS DEPOSITO A SU CUENTA
NDOS DE PRESTAMOS BANCARIOS
OS
UENTA

de comprobacion.

CODI DEBE HABER

1105 $ 2,950.00
1106 $ 23,753.40
7000 $ 8,612.45
1201 $ 18,890.30
1205 $ 58,937.55 % INICIAL EL 10% LA - DEL 10%
1210 $ 8,950.00 10% $ 895.00 $ 8,055.00
1220 $ 5,510.00 10% $ 551.00 $ 4,959.00
1215 $ 10,953.50 10% $ 1,095.35 $ 9,858.15
1131 $ 1,392.99
6000 $ 5,190.95
1115 $ 10,715.38
 5000 $ 16,526.28
2205 $ 10,593.10
2201 $ 5,938.35
2120 $ 7,331.22 $ 7,331.22 SE RESTA TODO
2202 $ 20,980.00 $ 1,748.33 AMORTIZACION
3101 $ 94,487.57

---------------
2107 $ 2,700.00
1106 $ 2,700.00

---------------
1106 $ 2,700.00
6000 $ 2,700.00

---------------
1107 $ 10,910.00
2202 $ 10,910.00

---------------
1106 $ 5,950.00
5000 $ 5,950.00

---------------
1211 $ 6,900.00
1106 $ 6,900.00
---------------
$ 29,160.00 $ 29,160.00

$ 185,016.52 $ 185,016.52
% SEGÚN CORRESPONDA DEPRESICION
20% $ 1,611.00
33.33% $ 1,652.83
20% $ 1,971.63
$ 5,235.46
 SUMAS
CODIGO CUENTA
DEBE HABER
1105 CAJA $ 2,950.00 $ -
1106 BANCO $ 32,403.40 $ 9,600.00
7000 CUENTAS POR COBRAR $ 8,612.45 $ -
1201 TERRENO $ 18,890.30 $ -
1205 EDIFICIO $ 58,937.55 $ -
1210 MOBILIARIO $ 8,950.00 $ -
1220 PC $ 5,510.00 $ -
1215 VEHICULO $ 10,953.50 $ -
1131 IMPUESTOS POR COBRAR $ 1,392.99 $ -
6000 DEUDORES DIVERSOS $ 5,190.95 $ 2,700.00
1115 CLIENTES $ 10,715.38 $ -
1107 MERCADERIAS $ 10,910.00 $ -
1211 PLANILLA $ 6,900.00 $ -
2107 CUENTA POR PAGAR $ 2,700.00 $ -
5000 ACREEDORES DIVERSOS $ - $ 22,476.28
2205 HIPOTECAS POR PAGAR $ - $ 10,593.10
2201 DOCUMENTOS POR POR PAGAR $ - $ 5,938.35
2120 IMPUESTOS POR PAGAR $ - $ 7,331.22
2202 PRESTAMO BANCARIO A LARGO PLAZO $ - $ 31,890.00
3101 CAPITAL SOCIAL $ - $ 94,487.57
$ 185,016.52 $ 185,016.52

FIRMA DEL CONTADOR

 SALDO
DEUDOR ACREEDOR
$ 2,950.00
$ 22,803.40
$ 8,612.45
$ 18,890.30
$ 58,937.55
$ 8,950.00
$ 5,510.00
$ 10,953.50
$ 1,392.99
$ 2,490.95
$ 10,715.38
$ 10,910.00
$ 6,900.00
$ 2,700.00
$ - $ 22,476.28
$ - $ 10,593.10
$ - $ 5,938.35
$ - $ 7,331.22
$ - $ 31,890.00
$ - $ 94,487.57
$ 172,716.52 $ 172,716.52
CODIGO CUENTA SALDO
1105 CAJA $ 2,950.00
1106 BANCO $ 22,803.40
7000 CUENTAS POR COBRAR $ 8,612.45
1201 TERRENO $ 18,890.30
1205 EDIFICIO $ 58,937.55
1210 MOBILIARIO $ 8,950.00 $ 895.00
1220 PC $ 5,510.00 $ 551.00
1215 VEHICULO $ 10,953.50 $ 1,095.35
1131 IMPUESTOS POR COBRAR $ 1,392.99
6000 DEUDORES DIVERSOS $ 2,490.95
1115 CLIENTES $ 10,715.38
1107 MERCADERIAS $ 10,910.00
1211 PLANILLA $ 6,900.00
2107 CUENTA POR PAGAR $ 2,700.00
$ 172,716.52
 DEPRESICION

$ 8,055.00 $ 1,611.00
$ 4,959.00 $ 1,652.83
$ 9,858.15 $ 1,971.63
 PARTIDA DE AJUSTE
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1210 MOBILIARIO $ 1,611.00
1220 PC $ 1,652.83
1215 VEHICULO $ 1,971.63
1210 MOBILIARIO $ 1,611.00
1220 PC $ 1,652.83
1215 VEHICULO $ 1,971.63
CONCEPTO
POR DEPRECIACION
2202 PRESTAMO BANCARIO A LARGO PLAZO $ 1,748.33
2203 PRESTAMO BANCARIO A CORTO PLAZO $ 1,748.33
CONCEPTO
AJUSTE DE PRESTAMO
IVA CREDITO $ 7,331.22
IVA DEBITO $ 7,331.22
CONCEPTO
PAGO DE IMPUESTOS

TOTAL $ 14,315.018 $ 14,315.018

 ESTADO DE
CODIGO CUENTA 1
1105 CAJA $ 2,950.00
1106 BANCO $ 32,403.40
7000 CUENTAS POR COBRAR $ 8,612.45
1201 TERRENO $ 18,890.30
1205 EDIFICIO $ 58,937.55
1210 MOBILIARIO $ 8,950.00
1220 PC $ 5,510.00
1215 VEHICULO $ 10,953.50
1131 IMPUESTOS POR COBRAR $ 1,392.99
6000 DEUDORES DIVERSOS $ 5,190.95
1115 CLIENTES $ 10,715.38
1107 MERCADERIAS $ 10,910.00
1211 PLANILLA $ 6,900.00
2107 CUENTA POR PAGAR $ 2,700.00
5000 ACREEDORES DIVERSOS $ -
2205 HIPOTECAS POR PAGAR $ -
2201 DOCUMENTOS POR POR PAGAR $ -
2120 IMPUESTOS POR PAGAR $ -
2202 PRESTAMO BANCARIO A LARGO PLAZO $ -
3101 CAPITAL SOCIAL $ -
RESTA DE ACTIVOS VS PASIVO EN
UTILIDADES RETENIDAS
EL BALANCE GENERAL
$ 185,017.52
 ESTRUCTURA DE LA HOJA DE TRABAJO
ESTADO DE RESULTADO AJUSTES BALANCE GENERAL
2 3 4 5 6 7 8
$ - $ 2,950.00 $ 2,950.00
$ 9,600.00 $ 22,803.40 $ 22,803.40
$ - $ 8,612.45 $ 8,612.45
$ - $ 18,890.30 $ 18,890.30
$ - $ 58,937.55 $ 58,937.55
$ - $ 8,950.00 $ 1,611.00 $ 1,611.00 $ 7,339.00
$ - $ 5,510.00 $ 1,652.83 $ 1,652.83 $ 3,857.17
$ - $ 10,953.50 $ 1,971.63 $ 1,971.63 $ 8,981.87
$ - $ 1,392.99 $ 1,392.99
$ 2,700.00 $ 2,490.95 $ 2,490.95
$ - $ 10,715.38 $ 10,715.38
$ - $ 10,910.00 $ 10,910.00
$ - $ 6,900.00 $ 6,900.00
$ - $ 2,700.00 $ 2,700.00
$ 22,476.28 $ - $ 22,476.28 $ 22,476.28
$ 10,593.10 $ - $ 10,593.10 $ 10,593.10
$ 5,938.35 $ - $ 5,938.35 $ 5,938.35
$ 7,331.22 $ - $ 7,331.22 $ 7,331.22 $ 7,331.22 $ -
$ 31,890.00 $ - $ 31,890.00 $ 1,748.33 $ 1,748.33 $ 30,141.67
$ 94,487.57 $ - $ 94,487.57 $ 94,487.57
$ 3,844.09

$ 185,018.52 $ 172,719.52 $ 172,716.52 $ 14,315.02 $ 14,315.02 $ 167,481.06 $ 167,481.06

RABAJO
ESTADO DE RESULTADO
9 10 11 12