PRESUPUESTOS

Taller No. 4

PRESENTA:
Arnold
ID:

TUTOR:
Bernardo Ramírez Ramírez

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Administración en Salud Ocupacional
Bogotá D.C.
2,017
Los datos de la siguiente tabla corresponden a la tienda de ropa Hermanos Mejia

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

REAL REAL PRESUPUESTADO PRESUPUESTADO
VENTAS EN
EFECTIVO 7,000 6,000 8,000 6,000

VENTAS A CREDITO 50,000 8,000 62,000 80,000

La experiencia pasada indica que los recaudos de cartera ocurren bajo el siguiente parametro:
Ningun recaudo se hace en el mes e la venta, 75% de las ventas de cualquier mes se recauda en el mes siguiente, 24% se recau
mes siguiente y el 1% es incobrable.

Determine el total de las entradas a caja para mayo y junio y el saldo de cartera para junio 30, teniendo en cuenta que el saldo
US$45.450 (PRESUPUESTADO)

siguiente mes 75%

segundo mes siguie 24%
incobrable 1%

entradas a caja MAYO JUNIO

VENTAS EN EFECTIV 6,180 7,440
VENTAS A CREDITO 18,000 48,420

MAYO JUNIO
saldo de cartera 45,450 60,000
 da en el mes siguiente, 24% se recauda en el segundo

o 30, teniendo en cuenta que el saldo de cartera en mayo 31 es

Una empresa suministra los datos de la siguiente tabla

31 diciembre 30 junio del año

del año 1 2 presupuestado
caja 1,585
cuentas x cobrar 8,500 7,800
inventario de
mercancia 15,000 14,000

Cuentas x pagar a
proveedores 9,500 9,800

Las ventas presupuestadas para el primer semestre del año 2 son US$85.000, y las del segundo semestre del primer año fu
US$78.000. E l20% de las venta es a credito con un plazo de 30 dias.
Los gastos variables son del 3% de las ventas y se pagan el 60% en el periodo en que se causan, y el 40% en el siguiente. Lo
incluyen depreciaciones por US$3.500 y provisiones por US$4.500 y suman para cada semestre US$19.500; se cancela el 2
el periodo y el 80% en el periodo siguiente. El costo de venta presupuestado para el primer semestre del año 2 es US$52.8

Elabore el presupuesto de efectivo y determine si hay un deficit o superavit de efectivo

AÑO 1 2
SEMESTRE PRIMERO SEGUNDO PRIMERO SEGUNDO
VENTAS 78,000 85,000 -7,000

AÑO 1 2
ACTIVO
caja 1,585 0 1,585
cuentas x cobrar 8,500 7,800 700
inventario de mer 15,000 14,000 1,000
OBLIGACIONES
Cuentas x pagar a 9,500 9,800 -300

VENTAS 163,000
COSTO VENTA 52,800
GASTOS VARIABLE 4,890
GASTOS FIJOS 11,500
DEPRECIACIONES 3,500
PROVISIONES 4,500
BENEFICIO A. I. 85,810

FLUJO DE TESORERIA

BENEFICIO A. I. 85,810
DEPRECIACIONES 3,500
PROVISIONES 4,500
BENEFICIO A. C. A 93,810 93,810
cuentas x cobrar -700
Cuentas x pagar a 300
inventario de mer -1,000
GASTOS VARIABLE 4,890
GASTOS FIJOS 11,500
FLUJO NETO 78,820 78,820
 semestre del primer año fueron

y el 40% en el siguiente. Los gastos fijos

US$19.500; se cancela el 20% durante
mestre del año 2 es US$52.800
El tesorero de una empresa planea tener un saldo de US$ 9.100 en diciembre 1. las ventas durante diciembre se presupue
US$18.980; las ventas de noviembre, en US$16.320 y las de octubre ascendieron US$13.200. Los pagos en efectivo se
han presupuestado para diciembre en US$ 8.200
NOTA : Las ventas son a credito
Los recaudos de cartera se han estimado asi:
El 60% de las ventas del mes se recaudan durante el mes
El 30% de las ventas de un mes se recauda en elmes siguiente
El 8% de las ventas de cualquier mes se recauda durante el segundo mes siguiente.
Determine el saldo de caja para diciembre 31 de ese año presupuestado.

SALDO PAGOS
DICIEMBRE 9,100 8,200

VENTAS
OCTUBRE 13,200
NOVIEMBRE 16,320
DICIEMBRE 18,980

RECAUDO VENTAS OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

OCTUBRE 7,920 7,920
NOVIEMBRE 3,960 9,792 13,752
DICIEMBRE 1,056 4,896 11,388 17,340
ENERO 1,306 5,694 7,000
FEBRERO 1,518 1,518

El saldo de caja para diciembre 31 de ese año presupuestado es: 17.340

ntas durante diciembre se presupuestan en
13.200. Los pagos en efectivo se
En la tabla se presentan las cifras presupuestadas durante los meses de junio y julio, la compañía Jota Andina, para el año de o

JUNIO JULIO
Ventas a credito 65,000,000 86,000,000
compra de materia prima 32,000,000 40,000,000
sueldos y salarios 5,800,000 4,700,000
alquiler de equipo 1,500,000 1,500,000
compra de computadores 16,800,000 0

La compañía estima que el 10% de sus ventas a credito es incobrable. De aquellas que van a ser cobradas, el 30% se
recauda en el siguiente mes. Las compras de materia prima se pagan en el mes siguiente a la compra.
Las ventas a credito del mes de mayo de ese año fueron $85.000.000
Con anterior informacion, elabore los flujos de tesoreria presupuestados para los meses de junio y julio. El saldo de caja en ma

MES MAYO JUNIO JULIO

VENTAS 85,000,000 65,000,000 86,000,000 25,800,000

MES JUNIO JULIO

compra de materia prima 0 32,000,000 -32,000,000 VENTAS
sueldos y salarios 5,800,000 4,700,000 1,100,000
alquiler de equipo 1,500,000 1,500,000 0
compra de computadores 16,800,000 0 16,800,000

FLUJO DE TESORERIA
BENEFICIO A. I. 25,800,000
compra de materia prima 32,000,000
sueldos y salarios 1,100,000
alquiler de equipo 0
compra de computadores -16,800,000
FLUJO NETO 9,500,000
mpañía Jota Andina, para el año de operaciones

a ser cobradas, el 30% se

la compra.

e junio y julio. El saldo de caja en mayo 31 es $52.000.000

25,800,000