Con fecha 02 de enero del presente año, la Empresa ¨LEPAR¨ S.A.C.

, dedicada a la comercialización de artefactos electrodoméstico, reinicia

Empresa : LEPAR S.A.

Director Gerente : Ernesto Cáceres Velásquez
RUC. : 20518276949
Régimen tributario : REGIMEN MYPE TRIBUTARIO
Domicilio fiscal : Av. Santa Rosa 390-San Borja-Lima

Banco de Crédito del Perú Cta. cte: 011-00012621-Soles (cheques del 000301 al 000326)
Banco de Crédito del Perú Cta. Cte: 011-00005845-Dólares (cheques del 000101 al 000125)

1.-_______________Dinero en afectivo 40,000.00

2.-_______________Deposito en el Banco de Crédito del Perú

Cta. Cte. 011-00012621-Soles 107,000.00

Cta. Cte.011-00005845-Dólares (t.c.2.99) 26,500.00
Cta. Ahorros 017-000102-Soles 22,000.00
3.-_______________Maquina de escribir eléctrica 1,700.00
4.-_______________Mini computador Pentium IV-1050 Mhz 2,150.00
5.-_______________Mobiliario de Oficina( según detalle) 7,050.00
6.-_______________Facturas por cobrar –ver detalle- 27,500.00
7.-_______________Letras por cobrar –ver detalle- 10,050.00
8.-_______________Facturas por pagar –ver detalle- 99,000.00
9.-_______________Mercaderías-ver detalle- 245,400.00
10.-______________Debe pagare Banco BCP 1750-01 150,000.00
11.-______________I.G.V. por pagar 4,000.00
12.-______________EsSalud 3,000.00
13.-______________AFP Integra 1,750.00
14.-______________AFP Pro futuro 1,520.00
15.-______________Renta de 5ta. 720.00
16.-______________Utilidades por Distribuir 2010 17,900.00

Mobiliario de Oficina (según detalle) S/.7,050.00

1. Escritorio de manera 1.20x 0.80mt S/.1,720.00

2. Sillón ejecutivo de madera--tapizado 450.00
120.00
3. Sillas de madera—alcochadas(10)
c/u
200.00
4. Estante Metálico 1.80 x 0.90 mt. (03)
c/u
5. Mueble para Miniconputador 1,000.00
6. Archivador de madera 1.50 x 0.60 x 0.40 mt. 800.00
7. Bibliotecaria de 2.40 x 1.80 x 0.40 mt. 1,280.00
Facturas por cobrar – ver detalle- S/.27,500.00- venta de mercadería.
1.       Fact. 001-00203 -13/12/2010- Carlos Rosales Hurtado S/.10,250.00
RUC 10254678962
2.       Fact. 001-00205 – 17/12/2010—SANWA S.R.L 3,220.00
RUC 20256958745.
3.       Fact. 001-00206 – 19/12/2010 --- El Parral E.I.R.L. 7,001.00
RUC 20154636981
4. Fact. 001-00210 – 30/12/2010 ---Estrella Perú S.R.L. 7,029.00
RUC 20155547855

Letras por cobrar—ver detalle--S/.10,050.00

1.       Letra 00015-01 – SANWA S.R.L. S/.2,780.00

Emisión: 17/12/10 Vencimiento : 16/01/11
2. Letra 00018-01---EL Parral E.I.R.L. 4,135.00
Emisión: 19/12/10 Vencimiento : 18/01/11
3. Letra 00019-01 -- El Parral E.I.R.L. 3,135.00
Emisión: 19/12/10 Vencimiento : 16/02/11

Facturas por pagar –ver detalle—S/.99,000.00

_ Compras de Mercaderías diversas

1. Fact. 015-00220 – 10/12/08 Importaciones Hiraoka S.A. S/.70,200.00

RUC.20000104897
2. Fact. 025-000101 – 05/12/08 Electra Importaciones S.A. 28,800.00
RUC.20001001011

Mercadería—ver detalle—S/.245,400.00

Concepto P-Unitario S/. Importe Total

020101- 40 Televisores 14’’ LCT a color ,control remoto 505.00

020102- 30 Televisores 21’’ LCT a color, control remoto 950.00

020103- 60 Video grabadoras 4 cabezales LCT 625.00

020104- 100 Planchas IMEC 51.00

020105- 50 Equipos de sonido SAMY – 3000 Watts—C/R 722.00

020106- 30 Cocinas 04 Hornillas LA ARDIENTE 605.00

020107- 50 Refrigeradora 12 p2- CANBRIS 845.00

020108- 40 Lavadoras—Secado automático—LA RAPIDA 690.00

020109- 100 Mini componentes LCT , doble lectora ,DVD-CD 195.00

020110- 100 Licuadoras SENSEI, 05 velocidades 105.00

PLANILLAS DE SUELDO:
ÁREA DE VENTAS:

Apellido y Nombres Cargo AFP

1.       Santamaría Villegas, Carlos Vendedor Integra
2.       Rodríguez Escurre, Gloria Vendedora Integra
3.       Rivas Rivas, Mercedes Cajera Integra
4.       Castrovirreyna Salas, Héctor Almacenero Pro futuro
5.       Márquez León, Cecilia Vendedora Pro futuro

AREA DE ADMINISTRACION:

Apellido y Nombres Cargo AFP

1.       Cáceres Velásquez, Ernesto Dir. Gerente Integra
2.       Donayre Rivas, Ivonne Gte. Ventas Integra
3.       Bazan Calderón, Hortensia Gte. Administ. Integra
4.       Baldoceda Garay, Silvia Contador Integra
5.       Collazos Mejia, Maribel Secretaria Pro futuro

NOTA :
Considerar a todo el Personal carga familiar (01 hijo).
Realizar al 31 de enero la provisión de Gratificaciones y CTS.
Realizar asiento contable al 31 de enero por depreciación de mobiliario.

OPERACIONES MES DE ENERO

02-   Apertura de libros.

02-   Se apertura caja chica ,a cargo de Maribel Collazos Mejía, por la cantidad de S/.1,000.00, los
cuales se giran mediante los cheque # 000301
02- Compramos a Electra Importadores S.A., según factura 025-000154, 30% al contado y el
Saldo al crédito, lo siguiente:
(Los precios incluyen I.G.V.)
* 25 Televisores 21’’ LCT a color c/u S/.1,180.00
* 20 Cocinas 04 hornillas LA ARDIENTE c/u 750
 03- Recibimos factura de consumo telefónica 000010567 (tef. 558-1728), emisión 02/01/11
Vencimiento 14/01/11, por el monto total de S/.305.00
03-   Se efectúa la cancelación de las siguientes facturas:
* Fact. 001-00203 Ch/.001302—Bco. Continental—Cta 008-00100205
* Fact. 001-00205 Ch/.000004---Bco. Lima---Cta. 001-00000175
05- Los cheques recibidos se depositan en cta. Cte Bco. BCP Soles
06- Se efectúan las siguientes ventas:
1)  B/V 001-00168 – Mariela Aguilar Saldaña—Contado.
15 televisores 14’’LCT a color, control remoto.
10 televisores 21’’LCT a color, control remoto.
2) B/V 001-00169 – Carlos García Quispe – Contado.
10 televisores 14’’LCT a color, control remoto.
20 Mini componentes LCT, doble lectora DVD - CD.
10 Licuadoras SENSEI, 05 velocidades.
3) Fact. 001-00221 – Oscar Ríos Arias – RUC 10256487892 – Crédito.
15 televisores 21’’ LCT, a color, control remoto.
10 video grabadoras 4 cabezales LCT.
25 planchas IMEC.
10 Equipos de sonido SAMY – 3000 Watts – C/R.
10 Cocinas 04 hornillas LA ARDIENTE.
4) Fact. 001-00222 – Mi Perú S.R.L. – RUC 20154678951 – 50% Contado y 50% crédito
Con la letra 00022-01 a 30 días fecha.
05 televisores 14’’ LCT a color, control remoto.
10 video grabadora 4 cabezales LCT.
15 Refrigeradoras 12 pz- CAMBRIS.
10 Lavadoras—secado automática – LA RAPIDA.
30 Mini componentes LCT, doble lectora DVD-CD.
06- Se cancela fact. 025-000101, mediante:
- Cheque 000101 $5,000.00 (t.c 2.741)
- Cheque 000302 saldo.
07- El técnico electricista Jorge Pintado Córdova, RUC10084446791, emite recibo por honorarios
001-00017 por mantenimiento eléctrico de oficinas, el monto total presupuestado es $ 1,500.00
(un mil quinientos dólares americanos); efectuar retenciones.
08- Se efectúa la amortización de $ 10,000.00 (Diez mil y 00/100 dólares americanos), mediante cheque
000103, del pagare adeudado al banco BCP.
09- Se efectúa la transferencia de S/6,000.00 (seis mil y 00/100 nuevos soles) de la cta. de ahorros soles a Cta. Cte. Soles
10- Se cancela el 10% de la factura 015-00220, mediante cheque 000303, y el saldo se canjea con 03 letras a 30,60 y 90 días respectiva
10- Se efectúa el depósito de las ventas realizadas según B/V, en cuenta corriente BCP.
13 - Se realiza el pago en efectivo de IGV pendiente, según inventario aplicando sus intereses correspondientes.
13 - Se cancela Recibo por Honorarios N' 00 1-000 17, mediante Cheque N' 000104.
14 - Se cancela Recibo factura de Telefónica 0000 10567.
14 - Se cancela recibos correspondientes al mes: (incluido IGV)
Luz del Sur # 00302154 - Emisión 02/01/11 - Venc. 15/01/11 S/. 609.00 Ch, 000304
Sedapal # 10211524 - Emisión 05/01/11 - Venc. 20/01/11 S/. 255.00 Ch. 000305
14 - Se cancelan deudas pendiente:
 Essalud Ch. 000306 Renta 5ta
AFP Integra Ch. 000308 AFP Profuturo

17 - Recibimos Estado Bancario y Nota de Debito Bancarios por concepto de portes y mantenimiento de CTA CTE del Banco de Credito, c
17 - Se efectúa cancelación de la Factura N' 001-00206 y la Letra 00018-10, correspondientes a El Parral E.1.R.L., mediante depósitos en C
17- Se efectúa cancelación de la Letra 00015-10, en efectivo.
19 -Compramos al crédito materiales de limpieza, por la cantidad de S/. 3,500.00, según BV # 001-00305 a “LIMPIATODO" de Olga Salaza
19. Compramos al contado materiales de oficina, por la cantidad de S/ 2,000.00 (más impuestos), según Fact. 001-00115 a Librería Imprent
05 Millares de Papel BOND A4 c/m S/. 50
15 Millares de Papel Periodico A4 c/m 40
05 Millares Papel continuo A-4 c/m 80
10 Docenas Archivadores ATLAS c/doc 60
01 Caja de Bolígrafos FINE c/cj 50
05 Docenas de Fólderes Manila c/doc 20

19. Compramos a Importaciones Hiraoka S.A, según factura 015-00425, 50% al contado (Ch/. 000312) y el saldo al crédito, lo siguiente:
(los precios NO incluyen I.G.V.) Precios indicados por unidad.
20 Televisores 14" LCT a color , control remoto 535.00
10 Televisores 21" LCT a color , control remoto 1,000.00
20 Video grabadoras 4 cabezales LCT 699.00
10 Planchas IMEC 60.00
30 Equipos de Sonido SAMY - 3000 Watts - C/R 789.00
10 Cocinas 04 hornillas LA ARDIENTE 615.00
20 Refrigeradoras 12 pz- CAMBRIS 900.00
20 Lavadoras - secado automático - LA RAPIDA 705.00
20 Minicomponentes LCT, doble lectora, DVD- CD 215.00
20 Licuadoras SENSEI , 05 velocidades 115.00

19- Se efectúan las siguientes ventas:, las ventas al contado se depositan en cuenta corriente.
1.       Fact. 001-00224 - Mariela Aguilar Saldaña - Contado - RUC 10985632111
10 Televisores 14" LCT a color control remoto
10 Televisores 21" LCT a color, control remoto
2.       B/V 001-00170 - Carlos García Quispe - RUC 10102588411 - Contado.
05 Televisores 14- LCT a. color, control remoto
10 Minicomponentes LCT, doble lectora, DVD- CD
10 Licuadoras SENSEI , 05 velocidades
15 Planchas IMEC
3.       Fact. 001-00226 - Oscar Rios Arias- Crédito
10 Televisores 14" LCT a color, control remoto
05 Televisores 21" LCT a color, control remoto
10 Video grabadoras 4 cabezales LCT
10 Cocinas 04 hornillas LA ARDIENTE
10 Licuadoras SENSEI , 05 velocidades

19- Se cancela 50% de la factura 001-00221, en efectivo y la diferencia se canjea por letra a 30 días fecha.; la cancelación efectuada se depos
21- Compramos a Electra Importadores S.A., según factura 025-000314, 30% al contado (Ch/. 000314) y el saldo al crédito, lo siguiente:(los

20 Televisores 14" LCT a color , control remoto . S/. 575.00

10 Televisores 21" LCT a color , control remoto 1,050.00
10 Video grabadoras 4 cabezales LCT 749.00
20 Planchas IMEC 69.00
10 Equipos de Sonido SAMY - 3000 Watts - C/R 829.00
10 Cocinas 04 hornillas LA ARDIENTE 655.00
10 Refrigeradoras 12 pz- CAMBRIS 920.00
10 Lavadoras - secado automático - LA RAPIDA 745.00
10 Minicomponentes LCT, doble lectora, DVD-CD 235.00
15 Licuadoras SENSEI , 05 velocidades 145.00

21 -Se registra gastos por combustible, según ticket factura 67/6128, por la cantidad de S/.60.00 incluido impuestos. GRIFOS PERUANOS d
21 - Se efectúa devolución de:
10 Planchas IMEC y 05 Licuadoras SENSEI, 05 velocidades, por lo cual Electra Importadores S.A., emite Nota de Crédito N' 025-00012.
24- LEPAR S.A.C, emite Nota de Débito # 001-00016 por Gastos Administrativos de Cobranza de la factura 001-00226, al Señor Oscar Rio
24- Se efectúan las siguientes ventas:, las ventas al contado se depositan en cuenta corriente:

1.     Fact. 001-00228 - Mariela Aguilar Saldaña - Crédito con Letra a 30 días
02 Televisores 14" LCT a color , control remoto
02 Licuadoras SENSEI , 05 velocidades
02 Minicomponentes LCT, doble lectora, DVD-CD
2. B/V 001-00172 - Cecilia Risco Rivas - Contado.
01 Televisor 14" LCT a color , control remoto
01 Minicomponente LCT, doble lectora, DVD-CD
01 Licuadora SENSEI , 05 velocidades
3. Fact. 001 -00229 - Oscar Ríos - Contado
05 Televisores 14" LCT a color, control remoto
02 Televisores 2l " LCT a color, control remoto
05      Video grabadoras 4 cabezales LCT
05 Cocinas 04 hornillas LA ARDIENTE
24- El Señor Oscar Ríos cancela la factura 001-00226, con cheque N' 015-00001250 (Dólares - al t.c. 2.739) a cargo del Banco Continental y
24- Se concede Préstamo a la Señorita Silvia Baldoceda, por la cantidad de S/. 300.00, en efectivo, a cuenta de su sueldo correspondiente al p
26- Se efectúan las siguientes ventas: las ventas al contado se depositan en cuenta corriente:
1.     Fact. 001-00230 - Comercial RU17 S.R.L. - RUC 20134589671 - Crédito con Letra a 30 días y 60 días
02 Televisores 14" LCT a color , control remoto
10 Licuadoras SENSEI , 05 velocidades
02 Minicomponentes LCT, doble lectora, DVD-CD
25 Planchas IMEC
10 Equipos de Sonido SAMY - 3000 Watts - C/R
10 Cocinas 04 hornillas LA ARDIENTE
10 Refrigeradoras 12 pz- CAMBRIS
2.     B/V 001 -00173 - Cecilia Risco Rivas - Contado.
05 Televisores 14" LCT a color, control remoto
05 Minicomponentes LCT, doble lectora DVD-CD
10 Equipos de Sonido SAMY - 3000 Watts - C/R
10 Cocinas 04 hornillas LA ARDIENTE
10 Refrigeradoras 12 pz- CAMBRIS
3.     Fact. 001-00231 - Oscar Ríos - Contado
05 Televisores 14" LCT a color , control remoto
02 Televisores 21 " LCT a color , control remoto
25 Planchas IMEC
10 Equipos de Sonido SAMY - 3000 Watts – C/R
05 Video grabadoras 4 cabezales LCT
05 Cocinas 04 hornillas LA ARDIENTE

26- El Señor Jorge Pereyra Salinas, realiza mantenimiento de las instalaciones sanitarias, por el monto NETO PAGADO de $ 1,760 (Un Mil
28- Se elabora Planilla de Sueldos y Salarios, para todo el Personal considerando 10% del monto bruto por concepto de Comisiones al perso
28- Se efectúa transferencia de Cta. Cte. Soles a Cta. Cte. Dólares, por la cantidad de $10,000.00 (t.c. 2.75)
28 - Se efectúa la amortización de $ 1,500.00 (Un Mil quinientos y 001100 Dólares Americano), mediante cheque 000107, del Pagaré adeud
28 - Se efectúa depósito de efectivo a la Cta. Cte. Soles, por la cantidad S/. 15,000.00
31- Se adquiere un Vehículo, según Factura 002-000289 de SHOGUN IMPORT S.A.C. - RUC 20585859713 - Automóvil Marca Toyota, M
31 - Se efectúa la cancelación de Remuneraciones al personal mediante cheques del 00315 al 00324
31- Se efectúa la cancelación de:
Factura N' 001-00226 Cheque # 009-001278596640 - Banco Scotiabank.
Factura N' 001-00228 en efectivo
Factura N° 015-00154 con Cheque # 000323
Factura N' 015-00425 con Cheque # 000325
Factura N' 025-000314 con Cheque # 000326
31- Determinar el Costo de Ventas por producto, de acuerdo al
método PEPS de valuación.
SE SOLICITA:
1. LIBROS AUXILIARES Y PRINCIPALES
2. ESTADOS FINANCIEROS
cialización de artefactos electrodoméstico, reinicia sus operaciones comérciales, con el siguiente activo, pasivo capital:
 Sueldo F. Ingreso
1,600.00 10/10/2007
1,600.00 12/22/2007
950 10/5/2007
950 10/5/2007
1,600.00 10/5/2007

Sueldo F. Ingreso
4,200.00 10/1/2007
3,000.00 10/1/2007
3,000.00 10/1/2007
1,890.00 10/15/2007
980 10/5/2007

tidad de S/.1,000.00, los

al contado y el
 y 50% crédito

es $ 1,500.00

s), mediante cheque

a. de ahorros soles a Cta. Cte. Soles

se canjea con 03 letras a 30,60 y 90 días respectivamente.

ses correspondientes.
 Ch. 000307
Ch. 000310

tenimiento de CTA CTE del Banco de Credito, correspondiente al mes de Diciembre 2010, S/. 165.00 y $ 45.00
tes a El Parral E.1.R.L., mediante depósitos en Cuenta Corriente BCP.

V # 001-00305 a “LIMPIATODO" de Olga Salazar Atalaya, RUC 10113614784, Jr. Los Pinos 17745 - Pueblo Libre.
estos), según Fact. 001-00115 a Librería Imprenta "MAFER" S.R.L, RUC 20553678116, Jr. Los Atalayos 171 - San Miguel.

Ch/. 000312) y el saldo al crédito, lo siguiente:

e.

a 30 días fecha.; la cancelación efectuada se deposita en Cuenta Corriente.

Ch/. 000314) y el saldo al crédito, lo siguiente:(los precios incluyen I.G,V.)

60.00 incluido impuestos. GRIFOS PERUANOS de María Aurelia Zegarra, RUC 10256439781

ores S.A., emite Nota de Crédito N' 025-00012.

ranza de la factura 001-00226, al Señor Oscar Rios ; S/. 582.00 más impuestos.
e:

res - al t.c. 2.739) a cargo del Banco Continental y Nota de Débito 001-00016, en efectivo; la cancelación efectuada se deposita en Cuenta Corriente, Dóla
fectivo, a cuenta de su sueldo correspondiente al presente mes.
:
30 días y 60 días
or el monto NETO PAGADO de $ 1,760 (Un Mil Setecientos Sesenta y 00/100 Dólares Americanos), por lo cual emite R.H. # 001-0030, RUC 10253698
monto bruto por concepto de Comisiones al personal de Ventas.
00.00 (t.c. 2.75)
cano), mediante cheque 000107, del Pagaré adeudado al Banco BCP.

RUC 20585859713 - Automóvil Marca Toyota, Modelo Corolla, Chasis YV 14254896, Motor 12A458R65, Año de Fabricación 2008, por la cantidad tota
al 00324
a en Cuenta Corriente, Dólares y Soles respectivamente.
# 001-0030, RUC 10253698741.Se cancela con Cheque # 000106.

n 2008, por la cantidad total de $8,000.00 (Ocho Mil Dólares Americanos) tc. 2.752, Cheque # 000108.
RELACIÓN DE CLIENTES Y PROVEEDORES

LEPAR S.A.

1 Cecilia Risco Rivas 10076108671 Jr. Los Tulipanes 167 — Surco

2 Carlos Rosales Hurtado 10254678962 Jr. Las Ameritas, 325 — La Victoria

3 SANWA SR.L. 20256958745 Av. Belen 771 — Los Olivos

4 EL PARRAL E.I.R.L. 20154636981 Av. Las Gaviotas 301 — Comas

5 ESTRELLA PERU S.R.L. 20155547855 Av. Metropolitana 964 — Comas

6 Importaciones ~OKA S.A. 20000104897 Av. Abancay 505 — Lima

7 ELECTRA Importadores 20001001011 Ay, Principal 223 —Independencia

8 Mariela Aguilar Saldaña 10985632111 Jr. Las Ameritas 981 — La Victoria

9 Carlos García Quispe 10102588411 Av. Carlos l~irre 620 — Los Olivos

10 Oscar Rios Arias 10256487892 Av. Nicolás Ayllon 1305 — San Luis

11 Mi PERU S.R.L. 20154678951 Av. Perú 3815 — San Martín de Porres

12 Jorge Pintado Cordova 10084446791 Av. Gregorio, Escobedo 525 — Surco

13 Olga Salazar Atalaya 10113614784 Jr. Los Pinos 17745 — Pueblo Libre

14 MAFER SR.L. 20553678116 Jr. Los Atalayos 171 — San Miguel

15 María Aurelia Zegarra 10256439781 Av. Miraflores 1101 — San Borja

16 Comercial RUIZ S.R.L. 20134589671 Av. Buenos Aires 1300 — San Borja

17 Jorge Pereyra Salinas 10253698741 Av. Samuel Alcazar 331 — Rímac

18 SHOGUN IMPORT S.A.C. 20585859713 Av. Nicolás Ayllon 1313 — San Luis

19 Importaciones Hiraoka S.A. 20201000857 Av. Abancay 885 – Lima Cercado.