INTEGRANTES : JUAN SEBASTIAN ROMERO SALAZAR, MARIA KAMILA TRIANA E

R, MARIA KAMILA TRIANA ESTRADA

 COMPAÑÍA INDUSTRIAL SAS
Empresa dedicada a la produccion y comercializacion de productos alimenticios

ESTADO DE RESULTADOS
(p1)2021 (p2)2020 Analisis Horizontal Vertical
Variación absoluta Variación relativa
VENTAS 5,900 4720 $ 1,180.00 25% 100%
COSTOS DE MATERIAS PRIMAS 1,700 1200 $ 500.00 42% 29%
COSTOS SUMINISTROS PARA PRODUCCION 346 261 $ 85.00 33% 6%
OTROS COSTOS VARIABLES 550 410 $ 140.00 34% 9%

MARGEN DE CONTRIBUCION 3,304 2,849

MANO DE OBRA DIRECTA 680 450 $ 230.00 51.1% 30%
ARRENDAMIENTOS 215 190 $ 25.00 13.2% 10%
DEPRECIACIONES 100 80 $ 20.00 25.0% 4%
OTROS COSTOS FIJOS 67 30 $ 37.00 123.3% 3%

UTILIDAD BRUTA 2,242 2,099

SUELDOS ADMINISTRATIVOS 475 380 9500.0% 25.0% 83%

ARRIENDOS DE OFICINAS 125 60 6500.0% 108.3% 2926%
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS 270 195 7500.0% 38.5% 533%
SUELDOS EQUIPO DE VENTAS 250 165 8500.0% 51.5% 41%
FLETES Y TRANSPORTES 210 175 3500.0% 20.0% 0%
COMISIONES 90 33 5700.0% 172.7% 0%
GASTOS DE VIAJES 70 50 2000.0% 40.0% 0%
UTILIDAD OPERACIONAL 752 1,041
GASTOS FINANCIEROS 180 135 4500.0% 33.3%
UAI 572 906
IMPUESTO DE RENTA 177 281 -10354.0% -36.9%
UTILIDAD NETA 395 625

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA(BALANCE GENERAL)

vertical
ACTIVOS (p1)2021 (p2)2020 Variacion absoluta Variacion relativa
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO 100 65 $ 35.00 53.8% 6%
CARTERA 1,048 774 $ 274.00 35.4% 59%
INVENTARIOS 528 398 $ 130.00 32.7% 30%
INVERSIONES 100 225 -$ 125.00 -55.6% 6%
TOTAL ACTIVO CTE 1,776 1,462 94%
ACTIVO FIJO
MAQU Y EQUIPO 500 400 $ 100.00 25.0% 69%
MUEBLES Y ENSERES 160 100 $ 60.00 60.0% 22%
EQ. DE COMPUTO 64 60 $ 4.00 6.7% 9%
TOTAL ACTIVO FIJO 724 560 $ 164.00 29.3%
VALORIZACIONES 145 110 $ 35.00 31.8%
TOTAL ACTIVO 2,645 2,132 100%

PASIVO CORRIENTE Variacion absoluta Variacion relativa

OBLIGACIONES FINANCIERAS 750 600 $ 150.00 25.0% 56%
PROVEEDORES 240 185 $ 55.00 29.7% 18%
IMPUESTOS POR PAGAR 80 70 $ 10.00 14.3% 6%
PASIVOS ESTIMADOS 75 60 $ 15.00 25.0% 6%
SALARIOS POR PAGAR 79 52 $ 27.00 51.9% 6%
CUENTAS POR PAGAR 124 74 $ 50.00 67.6% 9%
TOTAL PASIVO CTE 1,348 1,041 $ 307.00 29.5% 100%
0%
PASIVO LARGO PLAZO 0%
Obligaciones Bancarias LP 620 410 $ 210.00 51.2% 23%

TOTAL PASIVO 1,968 1,451 $ 517.00 35.6% 74%

PATRIMONIO 677 681 -$ 4.00 -0.6%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,645 2,132 $ 513.00 24.1% 98%

Presentado por: Maria Kamila Triana Estrada y Juan Sebastian Romero Salazar

costo de ventas
2,596
ANALISIS FINANCIERO

Indicador de Liquidez

*Fondo de maniobra : activo corriente - pasivo corriente 428.0

*Razon corriente : activo corriente / pasivo corriente 1.318

*Prueba acida : (activo corriente-inventarios) / pasivo corriente 0.926

Indicador de gestion

*Indice de rotacion : Ventas/inventario 11.17

*Rotacion de cartera :ventas/promedio de ventas por cobrar 8.452
*Rotacion de proveedores :cuenta por pagar/costo cuentas 0.0478
*Rotacion de ppye :ventas/propiedad, planta y equipo 11.8
(150) 28.1425891181989
(55) 8.67729831144465
(10) 3.28330206378987
(15) 2.81425891181989
(27) 2.4390243902439
(50) 3.47091932457786
(307) 48.8273921200751

(210) 19.2307692307692

(517) 68.0581613508443

4 31.9418386491557

(513) 100
NCIERO

Indicador de Endeudamiento

*Endeudamiento total : Pasivo total / activo total 0.744

*Endeudamiento a corto plazo : Pasivo corriente/ patrimnonio neto 1.991

*Endeudamiento a largo plazo : Pasivos no corrientes/ patrimonio neto 0.916

*Apalancamiento total : Pasivo total / patrimonio neto 3

Indicador de rentabilidad

*Margen de utilidad bruta : utilidad bruta/ventas netas *100 38

*ROA : utilidad neta / activos 0.15
*ROE : utilidad neta / patrimonio 0.583
*ROI : ingresos-inversiones / inversiones 147.5
*Rentabilidad sobre ventas : utilidad neta / ventas neta *100 6.689
 TALLER ANALISIS DE DIAGNOSTICO FINANCIERO
COMPAÑIA AGROPECUARIA SAS
ESTADO DE RESULTADOS RESTAURANTE
Analisis Horizontal
2021 2020 Variacion absoluta Variacion relativa
INGRESOS 14,850 12,800 $ 2,050.00 16.0%
COSTOS DE VENTAS VARIABLES PROD AGROPEC. 5,780 4,900 $ 880.00 18.0%
MARGEN DE CONTRIBUCION 9,070 7,900
COSTOS DE VENTAS FIJOS PRODUC AGROPECU. 4,625 3,500 $ 1,125.00 32.1%
UTILIDAD BRUTA 4,445 4,400
GASTOS DE ADMINISTRACION 1,980 1,730 $ 250.00 14.5%
GASTOS DE COMERCIALIZACION 2,140 1,850 $ 290.00 15.7%
UTILIDAD OPERACIONAL 325 820
GASTOS FINANCIEROS 325 225 $ 100.00 44.4%
OTROS INGRESOS / EGRESOS 296 265 $ 31.00 11.7%
UAI 296 860
IMPUESTO DE RENTA 98 284 -$ 186.12 -65.6%
UTILIDAD NETA 198 576
COMPRAS 4,780 3,950
DEPRECIACION Y AMORTIZACION 250 170

BALANCE GENERAL ACTIVIDAD AGROPECUARIA

Analisis horizontal
2021 2020 Variacion relativa Variacion absoluta
ACTIVO CIRCULANTE
EFECTIVO 105 90 $ 15.00 16.7%
CARTERA 1,755 1,050 $ 705.00 67.1%
INVENTARIOS DE CULTIVOS 1,908 1,466 $ 442.00 30.2%
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 3,768 2,606
ACTIVO FIJO
MAQUINARIA Y EQUIPOS 800 399 $ 401.00 100.5%
MUEBLES Y ENSERES 100 29 $ 71.00 244.8%
EQ. DE COMPUTO 33 37 -$ 4.00 -10.8%
CULTIVOS 1,815 1,766 $ 49.00 2.8%
TOTAL ACTIVO FIJO 2,748 2,231
OTROS ACTIVOS
CULTIVOS 480 360 $ 120.00 33.3%
TOTAL OTROS ACTIVOS 480 360
TOTAL ACTIVO 6,996 5,197

Analisis Horizontal
PASIVO CORRIENTE 2021 2020 Variacion Relativa Variacion Absoluta
OBLIGACIONES FINANCIERAS 900 1,500 -$ 600.00 -40.0%
PROVEEDORES 600 524 $ 76.00 14.5%
IMPUESTOS POR PAGAR 33 25 $ 8.00 32.0%
PASIVOS ESTIMADOS 70 60 $ 10.00 16.7%
SALARIOS POR PAGAR 35 28 $ 7.00 25.0%
CUENTAS POR PAGAR 466 420 $ 46.00 11.0%
TOTAL PASIVO CIRCULANTE 2,104 2,557
PASIVO LARGO PLAZO 900 900
TOTAL PASIVO 3,004 3,457
PATRIMONIO 3,992 1,740
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 6,996 5,197
Analisis Vertical Analisis Financiero

100.0%
38.9%

31.1% F. maniobra 3,992

R. corriente 2.33
13.3% P. acida 5.653
14.4%

2.2%
2.0%

0.7% Indicador de gestion

102.7%

I. Rotacion 3.029
R. Cartera 14.15
R. Proveedores 0.0215
R. PPYE 7.375
Analisis Vertical

conclusion
2.8%
46.6% El índice de deuda permite para la elaboracion de estas
50.6% medir y analizar la tablas se debe tener como
100.0% estructura de capital de la conocomiento el analisis
compañía, es decir, saber vertical y horizontal puestoq
29.1%
cómo los fondos de la ue sin ellos seria de
3.6%
compañía están dificultada dar valores
1.2%
financiando y cuál es el concretos.
66.0% nivel de participación de
100.0% sus accionistas en este
financiamiento, hasta el
punto que se puede
eveidenciar el
endeduamineto total,
corto, mediano y largo,
Analisis Vertical

42.8%
28.5%
1.6%
3.3%
1.7%
22.1%
100.0%
 E. total 0.43
E. a corto plazo 0.75
E. a lago plazo 1.75
A. total 1.75

Indicador de rentabilidad

M. utilidad bruta 75.339

ROA 0.0283
ROE 0.0497
ROI 147.50
R, ventas 3.361
 Estado de Resultados Integrales Consolidado
Del 1 de enero al 31 de diciembre (Valores expresados en millones de pesos colombianos)

Analisis
Operaciones continuadas Notas 2021 Vertical 2020
Ingresos operacionales provenientes de contratos con clientes 7.1 $ 12,738,271.00 100.0% $ 11,127,541.0
Costos de ventas( materias primas, Mano de obre , CIF) 32 $ 7,610,884.00 59.7% $ 6,465,128.0
Utilidad bruta $ 5,127,387.00 $ 4,662,413.0
Gastos de administración 32 $ 547,290.00 4.3% $ 483,735.0
Gastos de venta 32 $ 3,281,883.00 25.8% $ 2,962,563.0
Gastos de producción Admin 32 $ 230,055.00 1.8% $ 208,969.0
Diferencia en cambio de activos y pasivos operativos 34 $ 28,100.00 0.2% $ 11,532.0
Otros ingresos operacionales netos 33 $ 9,038.00 0.1% $ 910.0
Utilidad operativa $ 1,105,297.00 100.0% $ 1,019,588.0
Ingresos financieros 35.1 $ 33,464.00 3.0% $ 24,022.00
Gastos financieros 35.2 $ 241,076.00 21.8% $ 282,878.00
Dividendos 16 $ 67,790.00 6.1% $ 69,271.00
Diferencia en cambio de activos y pasivos no operativos 34 $ 23,055.00 2.1% $ -10,779.00
Participación en asociadas y negocios conjuntos 15 $ -1,013.00 -0.1% $ -4,472.00
Otros ingresos $ 0.0% $ 581.000
Utilidad antes de impuesto de renta e interés no controlante $ 987,517.00 $ 815,333.00
Impuesto sobre la renta corriente 22.3 $ 238,894.00 21.6% $ 261,210.00
Impuesto sobre la renta diferido 22.3 $ 24,162.00 2.2% $ 30,274.00
Utilidad del periodo de operaciones continuadas $ 724,461.00 $ 584,397.00
Utilidad neta del periodo $ 693,254.00 56.8% $ 583,844.00

conclusion: Los indicadores de gestión son la expresión cuantitativa del estilo y el rendimiento de un desarrollo. En comparación con ciertos niveles de relación, el tama
que la desviación de medidas correctivas o medidas preventivas de acuerdo con la situación. teniendo en cuenta la tabla plasmada en cada uno de las hojas de este li
maneja la rotacion, cartera, proveedores y ppye. y asi del mismo modo dar un indicador de rentabilidad del establecimiento y sus productos.
anos)

Analisis Horizontal
Relacion relativa Relacion absoluta
$ 1,610,730.00 14.5% Analisis Financiero
$ 1,145,756.00 17.7%
$ 464,974.00 10.0%
$ 63,555.00 13.1%
$ 319,320.00 10.8% F. maniobra
$ 21,086.00 10.1% R. corriente
$ 16,568.00 143.7% P. acida
$ 8,128.00 893.2%

$ 9,442.00 39.3%
-$ 41,802.00 -14.8%
-$ 1,481.00 -2.1%
$ 33,834.00 -313.9% Indicador de gestion
$ 3,459.00 -77.3%

$ 172,184.00 21.1% I, rotacion 0.0034

-$ 22,316.00 -8.5% R, cartera 47.581
-$ 6,112.00 -20.2% R, proveedores 0.000016
$ 140,064.00 24.0% R, ppye 7.375

ciertos niveles de relación, el tamaño puede indicar

en cada uno de las hojas de este libro en te caso
ductos.
 E. total
E. corto plazo
E. largo plazo
A. total

Indicador de rentabilidad

M, utulidad bruta 86904.864

ROA 0.0876
ROE 0.0767
ROI 333.64
R, ventas 11750.07
 Estado de Situación Financiera Consolidado ( Balance general)
Al 31 de diciembre (Valores expresados en millones de pesos colombianos)
Analisis Horizontal
Notas 2021 Analisis Vertical 2020 Relacion relativa
ACTIVO
Activo corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo 9 $ 862,706 18.8% $ 933,564 -$ 70,858.0
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, neto 10 $ 1,382,671 30.1% $ 1,191,711 $ 190,960.0
Inventarios 11 $ 1,742,562 37.9% $ 1,379,984 $ 362,578.0
Activos biológicos 12 $ 191,894 4.2% $ 127,614 $ 64,280.0
Otros activos 13 $ 414,755 9.0% $ 228,087 $ 186,668.0
Activos no corrientes mantenidos para la venta 14 $ 177 0.0% $ 177 $ 0.0
Total activo corriente $ 4,594,765 100.0% $ 3,861,137 $ 733,628.0
Activo no corriente
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, neto 10 $ 44,332 0.4% $ 26,548 $ 17,784.0
Activos biológicos 12 $ 19,484 0.2% $ 0 -$ 19,484.0
Inversiones en asociadas y negocios conjuntos 15 $ 217,821 1.8% $ 196,498 $ 21,323.0
Otros activos financieros no corrientes 16 $ 3,028,203 24.5% $ 2,678,991 $ 349,212.0
Propiedades, planta y equipo, neto 17 $ 3,676,931 29.7% $ 3,434,206 $ 242,725.0
Activos por derechos de uso 18 $ 763,438 6.2% $ 829,563 -$ 66,125.0
Propiedades de inversión 19 $ 8,740 0.1% $ 9,056 -$ 316.0
Plusvalía 20 $ 2,445,723 19.8% $ 2,369,706 $ 76,017.0
Otros activos intangibles 21 $ 1,355,126 11.0% $ 1,303,838 $ 51,288.0
Activo por impuesto diferido 22.4 $ 781,829 6.3% $ 740,891 $ 40,938.0
Otros activos 13 $ 20,091 0.2% $ 87,447 -$ 67,356.0
Total activo no corriente $ 12,361,718 100.0% $ 11,676,744 $ 684,974.0
TOTAL ACTIVOS $ 16,956,483 $ 15,537,881 $ 1,418,602.0

PASIVO
Pasivo corriente
Obligaciones financieras 23 $ 178,658 6.8% $ 486,736 -$ 308,078.0
Pasivos por derechos de uso 24 $ 107,253 4.1% $ 126,727 -$ 19,474.0
Proveedores y cuentas por pagar 25 $ 1,758,083 66.9% $ 1,283,494 $ 474,589.0
Impuesto sobre la renta e impuestos por pagar 22.2 $ 230,484 8.8% $ 240,011 -$ 9,527.0
Pasivo por beneficios a empleados 26 $ 246,285 9.4% $ 217,033 $ 29,252.0
Provisiones 27 $ 1,674 0.1% $ 3,450 -$ 1,776.0
Otros pasivos 28 $ 105,600 4.0% $ 83,209 $ 22,391.0
Total pasivo corriente $ 2,628,037 100.0% $ 2,440,660
Pasivos no corriente
Obligaciones financieras 23 $ 3,162,832 59.8% $ 2,865,638 $ 297,194.0
Pasivos por derechos de uso 24 $ 719,174 13.6% $ 747,296 -$ 28,122.0
Pasivo por beneficios a empleados 26 $ 199,827 3.8% $ 196,244 $ 3,583.0
Pasivo por impuesto diferido 22.4 $ 1,195,928 22.6% $ 1,020,416 $ 175,512.0
Provisiones 27 $ 5,918 0.1% $ 5,909 $ 9.0
Otros pasivos 28 $ 2,654 0.1% $ 4,576 -$ 1,922.0
Total pasivo no corriente $ 5,286,333 100.0% $ 4,840,079 $ 446,254.0
TOTAL PASIVO $ 7,914,370 $ 7,280,739 $ 633,631.0
PATRIMONIO
Capital emitido 30.1 $ 2,301 0.0% $ 2,301 $ 0.0
Prima en emisión de capital 30.1 $ 546,832 6.1% $ 546,832 $ 0.0
Reservas y utilidades acumuladas 30.2 $ 4,129,935 46.1% $ 3,994,852 $ 135,083.0
Otro resultado integral acumulado 31 $ 3,593,618 40.1% $ 3,070,019 $ 523,599.0
Utilidad del período $ 693,254 7.7% $ 583,844 $ 109,410.0
Patrimonio atribuible a las participaciones controladoras $ 8,965,940 100.0% $ 8,197,848 $ 768,092.0
Participaciones no controladoras 30.4 $ 76,173 $ 59,294 $ 16,879.0
TOTAL PATRIMONIO $ 9,042,113 $ 8,257,142 $ 784,971.0
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 16,956,483 N/A $ 15,537,881
conclusion
El propósito del indicador de liquidez
son las medidas con el fin de que
están diseñados para diagnosticar la
capacidad de la compañía para
generar efectivo suficiente, la
compañía puede transformar sus
activos disponibles en recursos
monetarios como se evidencia en la
tabla de una foma mas eficaz.
Analisis Horizontal
Relacion absoluta analisis vertical}
Analisis Financiero

-7.6% 24.2%
16.0% 30.9%
26.3% 35.7% F. maniobra 1,966,728
50.4% 3.3% R. corriente 1.75
81.8% 5.9% P. acida 1.085
0.0% 0.0%
19.0% 100.0%

67.0% 0.4%
#DIV/0! 0.2%
10.9% 1.8%
13.0% 24.5%
7.1% 29.7%
-8.0% 6.2%
-3.5% 0.1% Indicador de gestion
3.2% 19.8%
3.9% 11.0% I, rotacion 0.0034
5.5% 6.3% R, cartera 8.452
-77.0% 0.2% R, proveedores 0.000016
5.9% 100.0% R, ppye 11.8
9.1%

-63.3% 6.8%
-15.4% 4.1%
37.0% 66.9%
-4.0% 8.8%
13.5% 9.4%
-51.5% 0.1%
26.9% 4.0%
7.7%

10.4% 59.8%
-3.8% 13.6%
1.8% 3.8%
 17.2% 22.6%
0.2% 0.1%
-42.0% 0.1%
9.2%
8.7%

0.0% 0.0%
0.0% 3.5%
3.4% 25.7%
17.1% 19.8%
18.7% 3.8%
9.4% 52.8%
28.5% 0.4%
9.5% 53.1%
86.5%
 E. total 0.467
E. corto plazo 0.291
E. largo plazo 0.585
A. total 0.875

Indicador de rentabilidad

M, utilidad bruta 86904.86

ROA 0.0409
ROE 0.0767
ROI -0.931824755
R, ventas 11750.068