ESTADO DE SITUACIÓN INFORME GERENCIAL

AÑO 2020 AÑO 2021

ACTIVO
AV AV VALOR ABS. VALOR REL. FORTALEZA DE LOS ACTIVOS:
>Nuestros activos corrientes han aumentado en comparacion del año 2020 al 2021
Activo Corriente aumento un 8%.
Caja - Bancos 2,010.00 4% 5,000.00 9% 2,990.00 149% >Nuestras cuentas por cobrar a corto plazo aumentó un 6% en el año 2021 a
Cuentas por cobrar a corto plazo 2,005.00 4% 3,500.00 6% 1,495.00 75% comparacion del año 2020.
>Nuestros inventarios en el año 2020 fue del 21% a comparacion del año 2021 que
Inventarios 10,005.00 21% 9,570.00 16% -435.00 -4% solo representa el 16% del activo total.
Cargas Diferidas 5,005.00 10% 2,500.00 4% -2,505.00 -50% >Nuestras cargas diferidas cambiaron de in 10% a un 4% entre el año 2020 y el
2021.
La empresa tiene un aumento del 1% en nuestras cuetnas por cobrar a largo plazo
Total Activo Corriente 19,025.00 40% 20,570.00 35% 1,545.00 8% lo cual no efectaria la gestion de la empresa y su analsisi es que es un resultado
favorable
Activo No Corriente
ESTRUCTURA DE LA DEUDA:
Cuentas por cobrar a largo plazo 1,005.00 2% 2,000.00 3% 995.00 99% En referencias a nuestras obligaciones con proveedores y más podemos observar
Inversiones Mobiliarias 10,005.00 21% 14,000.00 24% 3,995.00 40% del aumento no ha sido significativo en referencia a nuestra deudas con las
entidades financiera así como con los proveedores representando solo el 1% en
Inversiones Inmobiliarias 20,005.00 42% 20,005.00 34% - 0% cada una de las cuentas, a largo plazo nuestras deudas están estables a pesar del
Depreciación (-) 2,005.00 4% 2,005.00 3% - 0% aumento del 5% en comparación con el año anterior y nuestros impuestos su
incremento fue solo del 1%, nuestro pasivo ha aumentado un 9% eso se debe a
que poseemos deudas a largo plazo.
Total Activo No Corriente 29,010.00 60% 38,010.00 65% 9,000.00 31%
EFICIENCIA Y RENTABILIDAD:
Nuestras ventas han aumentado un 3% aproximadamente y disminuyo un 3% igual
TOTAL ACTIVO 48,035.00 100% 58,580.00 100% 10,545.00 22% es decir que la empresa ha podido obtener mejores precios a comparacion del año
anterior ya que representaba el 60% de las ventas realizadas, nuestra utlidad bruta
PASIVO fue muy buena posicionandose con un 3.22% la utilidad operativa aumento un 2%
igual como nuestros gastos de ventas, los intereses tuvieron un aumento del 2%
AV AV VALOR ABS. VALOR REL. entre un año a otro pero nuestro impuesto disminuyo sendo asi una buena gestion
Pasivo Corriente en la empresa y teniendo un aumento de 418.66 soles de utilidad neta y que
Deudas a Bancos 2,005.00 4.17% 3,005.00 5.13% 1,000.00 50% representa un 0.49%.
Deudas a Proveedores 2,005.00 4.17% 3,150.00 5.38% 1,145.00 57% ANÁLISIS DE RATIOS:
Otras Cuentas por pagar corto plazo 1,005.00 2.09% 1,005.00 1.72% - 0% Liquidez General: la empresa se mantiene positivos en la liquides ya que puede
enfrentarse a las deudas a corto plazo si bien es cierto observamos una
dismunucion en la liquidez la empresa se encuentra dentro de los parametros del
Total Pasivo Corriente 5,015.00 10.44% 7,160.00 12.22% 2,145.00 43% 1% para afrontar sus deudas.
Acida: La empresa contaría en un breve plazo con 1.54 soles en el año 2021
Pasivo No Corriente para pagar sus deudas de corto plazo, toda vez que no se considera la venta
de las existencias para ello.
Deudas a largo plazo 1,005.00 2.09% 2,000.00 3.41% 995.00 99% Defensiva: La empresa podría pagar el 7% de sus deudas en el cortísimo
Otras cuentas por pagar a largo plazo 1,005.00 2.09% 4,000.00 6.83% 2,995.00 298% plazo. Si la empresa deja de operar, puede afrontar el 7% de sus deudas de
Impuestos por pagar 2,005.00 4.17% 3,000.00 5.12% 995.00 50% corto plazo.
Capital de trabajo: El capital de trabajo propio, sin considerar el
financiamiento de terceros, asciende a S/ 30,850.00 en el año 2021 sviendo
Total Pasivo No Corriente 4,015.00 8.36% 9,000.00 15.36% 4,985.00 124% un aumento importante para la gestion dentro de la organización.
Gestion:
TOTAL PASIVO 9,030.00 18.80% 16,160.00 27.59% 7,130.00 79% CXC: Suponiendo que las ventas son 100% al crédito, las CXC rotan 2.86
veces al año hubiendo una dismunicion entre el año 2020 y 2021 del 1%
PATRIMONIO aproximadamente
inventario: Lo ideal es contar con 2, pero la empresa posee una rotacion
Capital Social 39,005.00 81.20% 42,420.00 72.41% 3,415.00 9% deificente dentro de la comparacion entre un años a otro y el aumento es
poco significativo solo del 0.12%.
Total Patrimonio 39,005.00 81.20% 42,420.00 72.41% 3,415.00 9% CXP: Las cuentas por pagar rotan 1.8 veces al año. Esto seria seriamente
bajo ya que el año anterior sus cuentas rotaban 2.29.
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 48,035.00 100.00% 58,580.00 100.00% 10,545.00 22% >Los tiempos de cobranza del año 2020 eran de 94 dias y aumento a 126
dias al año entre un año a otro es decir que la empresa se encuentra con un
proceso lento para el cobro de sus cuentas
>En ambos años el promedio de inmovilización de inventarios es de casi 3
ESTADO DE RESULTADOS meses lo cual deben de contar con tecnología de punta para el
mantenimiento de sus productos.
AÑO 2020 AÑO 2021 >El periodo promedio de pago ha subido en el año 2021con 199 dias en
relacion con las deudas con sus proveedores y bancos ya que en el año
AV AV VALOR ABS. VALOR REL. 2020 fue de 157.25 dias.
Ventas Brutas 7,650.00 100% 10,000.00 100% 2,350.00 30.72% >El ciclo del negocio es de 533 dias dentro del año 2021 lo cual ellos tienen
el dinero disponible para invertirlo hasta le dia de pago a sus proveedores.
Costo de Ventas 4,590.00 60% 5,678.00 57% 1,088.00 23.70%
Utilidad Bruta 3,060.00 40% 4,322.00 43% 1,262.00 41.24%
Solvencia:
Apalancamiento: El patrimonio de la empresa se encuentra comprometida
Gastos Administrativos 765.00 10% 1,000.00 10% 235.00 30.72% en 38% con el financiamiento de terceros en el año 2021 a coparacion del
Gastos de ventas 382.50 5% 600.00 6% 217.50 56.86% año 2020 que fue de 23.15% viendo ahi un aumento entre un año y otro.
Endeudamiento: En el año 2021 el 7.59% de los activos de la empresa se
Utilidad Operativa 1,912.50 25% 2,722.00 27% 809.50 42.33%
encuentra comprometida con terceros a comparacion del año 200 que fue
Gastos Financieros 229.50 3% 500.00 5% 270.50 117.86% de 18.80%.
Utilidad antes de Impuestos 1,683.00 22% 2,222.00 22% 539.00 32.03% Respaldo: Los gastos fijos de la empresa tienen un respaldo hasta por 2.70
veces en el año 2021 a comparacion del año 2020 que fue de 2.67 veces
Impuesto a la renta 479.66 6% 600.00 6% 120.35 25.09%
Utilidad Neta 1,203.35 16% 1,622.00 16% 418.66 34.79%
Rentabilidad:
ROA: La actividad económica de la empresa antes de intereses e impuestos
está generando una rentabilidad de sobre activos de 3.79% en el año 2021 a
compraion del año 2020 que fue del 3.50%.
ROE: La rentabilidad sobre el capital aportado por los accionistas es 3.82%
RATIOS en el año 2021 a comparacion del año 2020 que fue de 3.09%.
ROI: La rentabilidad neta sobre la inversión total asciende a 2.77% en el año
Liquidez
2021 a comparacion del año 2020 que fue de 2.51%
Liquidez General 3.79 veces 2.87 veces Margen neto: De cada 100 soles vendidos, la empresa obtiene una ganancia
Liquidez Acida 1.80 veces 1.54 veces de 16.22 soles.
Liquidez Defensiva 0.40 veces 0.70 veces
Capital de Trabajo Neto 14,010.00 s/ 30,850.00 s/

Gestión
Rotación de cuentas por cobrar 3.82 veces 2.86 veces
Rotación de inventarios 0.46 veces 0.59 veces
Rotación de cuentas por pagar 2.29 veces 1.80 veces
Periodo promedio de cobro 94.35 Dias 126 Dias
Periodo de inm. de inventario 784.71 Dias 606.76 Dias
Perido promedio de pago 157.25 Dias 199.72 Dias
Ciclo de Negocio 721.80 533.04

Solvencia
Apalancamiento Financiero 23.15 % 38.10 %
Nivel de endeudamiento 18.80 % 27.59 %
Respaldo 2.67 veces 2.70 veces

Rentabilidad
ROA 3.50 % 3.79 %
ROE 3.09 % 3.82 %
ROI 2.51 % 2.77 %
Margen Neto 15.73 16.22