DETALLE DE INVERSION INICIAL

DESCRIPCIÓN DE ACTIVOS FIJOS TIPO DE ACTIVO FIJO UNIDADES

bodega ubicación norte edicificio 1
maquinas de coser maquinaria 10
mesas de corte muebles y encesres 10
sillas muebles y encesres 10
escritorios muebles y encesres 2
ventiladores muebles y encesres 4
dispensadores de agua muebles y encesres 1
Bolsos para entrega de mercaderia enceres 10

INVERSIÓN TOTAL
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
55000 $55,000.00 25 años
350 $3,500.00 10 años
80 $800.00 10 años
8 $80.00
60 $120.00
17 $68.00
30 $30.00
8 $80.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
INVERSIÓN TOTAL 59,678.00

bodega ubicación norte

maquinas de coser
mesas de corte
sillas
escritorios
ventiladores
dispensadores de agua
Bolsos para entrega de mercaderia
total act fijos

g. publicidad

total
 $55,000.00
$3,500.00 costo
$800.00 gasto
$80.00 intereses 4.775
$120.00 total
$68.00
$30.00
e mercaderia $80.00 financiamiento
$59,678.00
prestamos $ 39,693.000
$ 15.000 accionistas $ 20,000.000

$59,693 $ 59,693.000
 Proye
Producto / Servicio Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
UNIFOMRES 200 150 170
Costo Unitario Producto 1 $ 24.60 $ 24.60 $ 24.60
ACCESORIOS 200 150 100
Costo Unitario Producto 1 $ 12.00 $ 12.00 $ 12.00

Pro

Producto / Servicio Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

UNIFOMRES $ 4,920.80 $ 3,690.60 $ 4,182.68
ACCESORIOS $ 2,400.00 $ 1,800.00 $ 1,200.00

COSTEO DE PRODUCTO 1 / SERVICIO 1

MATERIALES DIRECTOS
Valor de Rendimiento Cantidad Valor
Tipo de Materia Prima y Envases compra de MP usada Unitario
Telas $ 50.00 50 1 $ 1.00
hilos $ 40.00 50 1 $ 0.80
botones $ 50.00 100 1 $ 0.50
cierres $ 30.00 12 1 $ 2.50
MP 5 $ - 0 0 $ -
MP 6 $ - 0 0 $ -
MP 7 $ - 0 0 $ -
MP 8 $ - 0 0 $ -
MP 9 $ - 0 0 $ -
Total MP $ 4.80

MANO DE OBRA
Número de
Valor de la Unidades por horas o Valor
Personal pagado por obra cierta hora o día contrato días Unitario
Empleados $ 1.75 6 8 $ 2.33
Empleados $ 1.75 6 8 $ 2.33
Empleados $ 1.75 6 8 $ 2.33
Empleados $ 1.75 6 8 $ 2.33
Empleados $ 1.75 6 8 $ 2.33
Total MDO $ 11.67

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

Unidades
de
Porcentaje producto Unidades
Rubro Valor de uso por rubro diarias
Agua $ 20.00 4% 1 $ 0.83
Energía Eléctrica $ 80.00 2% 1 $ 1.67
Transporte para compras $ 15.00 10% 1 $ 1.50
Mantenimeinto de las maquinaria $ 100.00 4% 1 $ 4.14

Total CIF $ 8.14

COSTO TOTAL UNITARIO

PRODUCTO 1 / SERVICIO 1
Materiales Directos $ 4.80
Mano de Obra $ 11.67
CIFs $ 8.14
Costo Total Unitario $ 24.60
 Proyección Unidades primer año
Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Año 1
150 100 80 120 140 150 80 1340
$ 24.60 $ 24.60 $ 24.60 $ 24.60 $ 24.60 $ 24.60 $ 24.60
150 100 80 120 140 150 80 1270
$ 12.00 $ 12.00 $ 12.00 $ 12.00 $ 12.00 $ 12.00 $ 12.00

Proyección Costo de Ventas

Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Año 1

$ 3,690.60 $ 2,460.40 $ 1,968.32 $ 2,952.48 $ 3,444.56 $ 3,690.60 $ 1,968.32 $32,969
$ 1,800.00 $ 1,200.00 $ 960.00 $ 1,440.00 $ 1,680.00 $ 1,800.00 $ 960.00 $15,240
$0
$0
$0
$0
$0
$0
TOTAL $ 48,209.35
 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
1,407 1,477 1,551 1,629

1,334 1,400 1,470 1,544

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$34,618 $36,349 $38,166 $40,074
$16,002 $16,802 $17,642 $18,524
$0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
$ 50,619.82 $ 53,150.81 $ 55,808.35 $ 58,598.77
 Proyección Unid
Producto / Servicio Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7
UNIFORMES 350 150 100 150 100
Precio unitario $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00
ACCESORIOS 200 150 100 150 100
Precio unitario $ 25.00 $ 25.00 $ 25.00 $ 25.00 $ 25.00

Proyecció

Producto / Servicio Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7

UNIFORMES TALLA 38 $ 10,500.00 $ 4,500.00 $ 3,000.00 $ 4,500.00 $ 3,000.00
ACCESORIOS $ 5,000.00 $ 3,750.00 $ 2,500.00 $ 3,750.00 $ 2,500.00
Proyección Unidades primer año
Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Año 1 AÑO 2 AÑO 3
80 120 140 150 80 1420 1,491 1,566
$ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00
80 120 140 150 80 1270 1,334 1,400
$ 25.00 $ 25.00 $ 25.00 $ 25.00 $ 25.00

Proyección de Ventas

Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Año 1 AÑO 2 AÑO 3

$ 2,400.00 $ 3,600.00 $ 4,200.00 $ 4,500.00 $ 2,400.00 $42,600 $44,730 $46,967
$ 2,000.00 $ 3,000.00 $ 3,500.00 $ 3,750.00 $ 2,000.00 $31,750 $33,338 $35,004
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$0 $0 $0
TOTAL $ 74,350.00 $ 78,067.50 $ 81,970.88
 AÑO 4 AÑO 5
1,644 1,726

1,470 1,544

AÑO 4 AÑO 5
$49,315 $51,781
$36,755 $38,592
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$ 86,069.42 $ 90,372.89
 CÁLCULO SUELDOS MENSUALES
Fondo de
Nómina Sueldo 13º Sueldo 14º Sueldo Vacaciones
Reserva
CONTADOR $750.00 $62.50 $37.50 $31.25 $0.00
VENDEDORES $500.00 $41.67 $37.50 $20.83 $0.00

Total mensual $1,250.00 $104.17 $75.00 $0.00

Aporte Patronal
Total
12,15%
$91.13 $972.38
$60.75 $660.75

$151.88 $1,633.13
Valor anual $19,597.50
 GASTOS OPERACIONALES: ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS

EGRESOS OPERACIONALES Valor Mensual Total Año 1

Sueldos $ 1,633.13 19,597.50
Publicidad $ 500.00 6,000.00
Honorarios contador $ 150.00 1,800.00
Servicios básicos $ 85.00 1,020.00
Internet $ 35.00 420.00
Pago intereses préstamo $ - 3,901.76
Pago capital préstamo $ - 7,262.15

TOTAL 40,001.41

IPC 2.90%
ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

20,165.83 20,750.64 21,352.40 21,971.62
6,174.00 6,353.05 6,537.28 6,726.87
1,852.20 1,905.91 1,961.19 2,018.06
1,049.58 1,080.02 1,111.34 1,143.57
432.18 444.71 457.61 470.88
4,302.61 2,158.99 181.21 -
12,443.27 14,586.85 5,400.74 -

46,419.67 47,280.17 37,001.77 32,331.00

FLUJO DE CAJA PROYECTADO
GASTOS OPERACIONALES AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Saldo Inicial $ 39,693.00 $ 25,832.24 $ 13,278.50
Ingresos en ventas $ 74,350.00 $ 78,067.50 $ 81,970.88

Total Ingresos: $ - $ 74,350.00 $ 78,067.50 $ 81,970.88

Costos $ 48,209.35 $ 50,619.82 $ 53,150.81
Gastos $ 40,001.41 $ 40,001.41 $ 40,001.41

Total Egresos: $ - $ 88,210.76 $ 90,621.23 $ 93,152.22

Flujo Neto $ -13,860.76 $ -12,553.73 $ -11,181.35
Saldo Final $ 39,693.00 $ 25,832.24 $ 13,278.50 $ 2,097.16
 AÑO 4 AÑO 5
$ 2,097.16 $ -7,643.19
$ 86,069.42 $ 90,372.89

$ 86,069.42 $ 90,372.89
$ 55,808.35 $ 58,598.77
$ 40,001.41 $ 40,001.41

$ 95,809.76 $ 98,600.18
$ -9,740.34 $ -8,227.29
$ -7,643.19 $ -15,870.48
 Inversión Inicial 1 2
Flujo neto -$ 59,693.00 -$ 13,860.76 -$ 12,553.73

Tasa de descuento 16.00%

TIR Err:523
VAN -$ 97,431.44
PAYBACK - 5
ROI -193%

ROI = [(ingresos – inversión) / inversión ] x 100

-$ 55,563.48
$ 59,693.00
-$ 115,256.48
-193%

RATIOS FINANCIEROS FÓRMULA AÑO 0 AÑO 1

RAZÓN CORRIENTE ACT. C. / PAS. C. 2.36 3.70
CAPITAL DE TRABAJO ACT. C - PAS. C. 5771.54 45864.37
ROTACIÓN DEL ACTIVO TOTAL VENTAS/ ACTIVOS 0.00 3.67
ENDEUDAMIENTO PASIVOS /ACTIVOS 0.45 0.39
LEVERAGE TOTAL PASIVO/ PATRIMONIO 0.82 0.63
COBERTURA PASIVO FINANCIERO PAS. FIN. / VENTAS 0.00 0.06
COBERTURA GASTO FINANCIERO UT. OP. / GTO. FIN. 0.00 21.00
MARGEN BRUTO UT. BR/ VENTAS 0.00 0.25
MARGEN OPERATIVO UT. OP. /VENTAS 0.00 0.13
MARGEN NETO UT. NE. /VENTAS 0.00 0.07
ROA UT NE/ ACTIVOS 0.00 0.27
ROE UT NE. /PATRIMONIO 0.00 0.44
 3 4 5
-$ 11,181.35 -$ 9,740.34 -$ 8,227.29

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 8 AÑO 9

4.99 6.00 6.81 7.56 9.19 9.86
89287.85 143319.98 208271.95 288070.17 608348.86 769899.00
2.86 2.29 1.87 1.56 0.97 0.86
0.28 0.21 0.16 0.13 0.11 0.10
0.39 0.27 0.20 0.15 0.12 0.11
0.04 0.03 0.01 0.00 0.00 0.00
33.30 56.12 109.50 363.75
0.27 0.29 0.31 0.33 0.38 0.40
0.16 0.18 0.21 0.23 0.30 0.32
0.09 0.10 0.12 0.13 0.17 0.19
0.25 0.24 0.22 0.21 0.17 0.16
0.35 0.30 0.26 0.24 0.19 0.18
AÑO 10
10.46
955124.26
0.77
0.10
0.11
0.00

0.42
0.34
0.20
0.15
0.17
Préstamo $39,693.00
Tasa anual 16.00%
Pagos por año
Tasa por período
Plazo Deuda (años)
Cuotas 36
Diviendo

Montante
Mes Cuota Mensual Intereses Deuda
Restante
May-23 $ 1,395.49 $ 529.24 $ 866.25 $ 38,826.75
Jun-23 $ 1,395.49 $ 517.69 $ 877.80 $ 37,948.95
Jul-23 $ 1,395.49 $ 505.99 $ 889.50 $ 37,059.45
Aug-23 $ 1,395.49 $ 494.13 $ 901.36 $ 36,158.09
Sep-23 $ 1,395.49 $ 482.11 $ 913.38 $ 35,244.71
Oct-23 $ 1,395.49 $ 469.93 $ 925.56 $ 34,319.15
Nov-23 $ 1,395.49 $ 457.59 $ 937.90 $ 33,381.25
Dec-23 $ 1,395.49 $ 445.08 $ 950.40 $ 32,430.85 $ 3,901.76
Fin del año 1
Jan-24 $ 1,395.49 $ 432.41 $ 963.08 $ 31,467.77
Feb-24 $ 1,395.49 $ 419.57 $ 975.92 $ 30,491.85
Mar-24 $ 1,395.49 $ 406.56 $ 988.93 $ 29,502.92
Apr-24 $ 1,395.49 $ 393.37 $ 1,002.12 $ 28,500.80
May-24 $ 1,395.49 $ 380.01 $ 1,015.48 $ 27,485.32
Jun-24 $ 1,395.49 $ 366.47 $ 1,029.02 $ 26,456.30
Jul-24 $ 1,395.49 $ 352.75 $ 1,042.74 $ 25,413.56
Aug-24 $ 1,395.49 $ 338.85 $ 1,056.64 $ 24,356.92
Sep-24 $ 1,395.49 $ 324.76 $ 1,070.73 $ 23,286.19
Oct-24 $ 1,395.49 $ 310.48 $ 1,085.01 $ 22,201.18
Nov-24 $ 1,395.49 $ 296.02 $ 1,099.47 $ 21,101.71
Dec-24 $ 1,395.49 $ 281.36 $ 1,114.13 $ 19,987.58 $ 4,302.61
Fin del año 2
Jan-25 $ 1,395.49 $ 266.50 $ 1,128.99 $ 18,858.59
Feb-25 $ 1,395.49 $ 251.45 $ 1,144.04 $ 17,714.55
Mar-25 $ 1,395.49 $ 236.19 $ 1,159.29 $ 16,555.26
Apr-25 $ 1,395.49 $ 220.74 $ 1,174.75 $ 15,380.51
May-25 $ 1,395.49 $ 205.07 $ 1,190.41 $ 14,190.10
Jun-25 $ 1,395.49 $ 189.20 $ 1,206.29 $ 12,983.81
Jul-25 $ 1,395.49 $ 173.12 $ 1,222.37 $ 11,761.44
Aug-25 $ 1,395.49 $ 156.82 $ 1,238.67 $ 10,522.77
Sep-25 $ 1,395.49 $ 140.30 $ 1,255.18 $ 9,267.59
Oct-25 $ 1,395.49 $ 123.57 $ 1,271.92 $ 7,995.67
Nov-25 $ 1,395.49 $ 106.61 $ 1,288.88 $ 6,706.79
Dec-25 $ 1,395.49 $ 89.42 $ 1,306.06 $ 5,400.73 $ 2,158.99
Fin del año 3
Jan-26 $ 1,395.49 $ 72.01 $ 1,323.48 $ 4,077.25
Feb-26 $ 1,395.49 $ 54.36 $ 1,341.12 $ 2,736.13
Mar-26 $ 1,395.49 $ 36.48 $ 1,359.01 $ 1,377.12
Apr-26 $ 1,395.49 $ 18.36 $ 1,377.13 $ 0.01 $ 181.21
$ 7,262.15

$ 12,443.27
$ 14,586.85

$ 5,400.74
 PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COSTO FIJO $ 40,001.41 $ 46,419.67 $ 47,280.17 $ 37,001.77 $ 32,331.00
VENTAS - COSTO VARIABLE $ 26,140.65 $ 27,447.68 $ 28,820.06 $ 30,261.07 $ 31,774.12
% Equilibrio 153% 169% 164% 122% 102%
VENTAS $ 74,350.00 $ 78,067.50 $ 81,970.88 $ 86,069.42 $ 90,372.89
COSTOS VARIABLES $ 48,209.35 $ 50,619.82 $ 53,150.81 $ 55,808.35 $ 58,598.77
COSTOS FIJOS $ 40,001.41 $ 46,419.67 $ 47,280.17 $ 37,001.77 $ 32,331.00
UTILIDAD $ -13,860.76 $ -18,971.99 $ -18,460.11 $ -6,740.71 $ -556.88
VERIFICACIÓN
VENTAS $ 113,773.20 $ 132,028.19 $ 134,475.65 $ 105,241.54 $ 91,956.78
COSTOS VARIABLES $ 73,771.79 $ 85,608.53 $ 87,195.49 $ 68,239.77 $ 59,625.78
COSTOS FIJOS $ 40,001.41 $ 46,419.67 $ 47,280.17 $ 37,001.77 $ 32,331.00
UTILIDAD $ - $ - $ - $ - $ -
LIQUIDEZ
RENTABILIDAD
ENDEUDAMIENTO
ROTACIÓN

RATIOS FINANCIEROS FÓRMULA

RAZÓN CORRIENTE ACT. C. / PAS. C.
CAPITAL DE TRABAJO ACT. C - PAS. C.
ROTACIÓN DEL ACTIVO TOTAL VENTAS/ ACTIVOS
ENDEUDAMIENTO PASIVOS /ACTIVOS
LEVERAGE TOTAL PASIVO/ PATRIMONIO
COBERTURA PASIVO FINANCIERO PAS. FIN. / VENTAS
COBERTURA GASTO FINANCIERO UT. OP. / GTO. FIN.
MARGEN BRUTO UT. BR/ VENTAS
MARGEN OPERATIVO UT. OP. /VENTAS
MARGEN NETO UT. NE. /VENTAS
ROA UT NE/ ACTIVOS
ROE UT NE. /PATRIMONIO
ROI (Ingreso - Inversión) / Inversión
 ESTADO DE RESULTADOS
PÉRDIDAS Y GANANCIAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ventas $74,350.00 $78,067.50 $81,970.88 $86,069.42 $90,372.89
Costo de Ventas $48,209.35 $50,619.82 $53,150.81 $55,808.35 $58,598.77
Utilidad Bruta $26,140.65 $27,447.68 $28,820.06 $30,261.07 $31,774.12
Gastos Operacionales $40,001.41 $46,419.67 $47,280.17 $37,001.77 $32,331.00

Utilidad Operacional ### ### ### $ -6,740.71 $ -556.88

Gastos Financieros
Utilidad antes de repartición a trabajadores ### ### ### $ -6,740.71 $ -556.88
15% repartición a trabajadores
Utilidad antes de impuestos ### ### ### $ -6,740.71 $ -556.88
25% impuesto a la renta
Utilidad antes de Reserva Legal ### ### ### $ -6,740.71 $ -556.88
10% Reserva Legal
Utilidad neta ### ### ### $ -6,740.71 $ -556.88
 Balance
BALANCE GENERAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Inicial
Activos $ - $ - $ - $ - $ -
Activos corrientes $ - $ - $ - $ - $ -
Efectivo
Documentos por cobrar
Activos No Corrientes $ - $ - $ - $ - $ -
Terreno
Edificio
Muebles y Enseres
Equipos de cómputo
Vehículo
Equipos de oficina
Depreciación acumulada
Otros Activos $ - $ - $ - $ - $ -
Gastos de constitución
Amortización Acumulada

Pasivos $ - $ - $ - $ - $ -
Pasivos Corrientes $ - $ - $ - $ - $ -
Préstamo bancario C/P
15% Reparto Trabajadores
25% impuesto a la renta

Pasivos No Corrientes $ - $ - $ - $ - $ -
Préstamo bancario L/P

Patrimonio $ - $ - $ - $ - $ -
Capital social
Utilidad Ejercicio
Utilidades años anteriores
Reserva Legal
 AÑO 5
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