COSTOS VARIABLES UNITARIOS

1
NOMBRE DEL PRODUCTO Café Expreso
PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 3,200.00
UNIDAD DE COSTEO Unidad

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
Café Gramos $ 493.90 1.00 $ 493.90
Agua mineral Mililitors $ 95.50 1.00 $ 95.50
Azucar Gramos $ 37.50 1.00 $ 37.50
Vaso de carton Unidad $ 160.00 1.00 $ 160.00
$ 0.00
0.00 $ 0.00
0.00 $ 0.00
0.00 $ 0.00
0.00 $ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 786.90
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1 $ 273.00
MANO DE OBRA PROCESO 2 $ 480.00
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 753.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) 0.00% $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.00% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) 0.00% $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) 0.00% $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 1,539.90

2
NOMBRE DEL PRODUCTO Mocaccino
PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 9,000.00
UNIDAD DE COSTEO Unidad

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
Café expreso Gramos $ 3,200.00 1.00 $ 3,200.00
Leche deslactosada Mililitros $ 525.00 1.00 $ 525.00
Cacao en polvo Gramos $ 1,077.00 1.00 $ 1,077.00
Azucar Gramos $ 37.50 2.00 $ 75.00
Vaso de carton Unidad $ 474.00 1.00 $ 474.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 5,351.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1 $ 273.00
MANO DE OBRA PROCESO 2 $ 480.00
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 753.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) 0% $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 6,104.00

3
NOMBRE DEL PRODUCTO Capuchino
PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 8,200.00
UNIDAD DE COSTEO Unidad

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
Café expreso Gramos $ 3,200.00 1.00 $ 3,200.00
Leche deslactosada Mililitros $ 525.00 1.00 $ 525.00
Canela en polvo Gramos $ 325.00 1.00 $ 325.00
Azucar Gramos $ 37.50 2.00 $ 75.00
Vaso de carton Unidad $ 474.00 1.00 $ 474.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 4,599.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1 $ 273.00
MANO DE OBRA PROCESO 2 $ 480.00
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 753.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) 0% $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 5,352.00

4
NOMBRE DEL PRODUCTO Arequipe de Café x 500 g
PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 18,000.00
UNIDAD DE COSTEO Unidad

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
Arequipe de café Gramos $ 12,000.00 1.00 $ 12,000.00
Bolsa de papel Unidad $ 160.00 1.00 $ 160.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 12,160.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1 $ 182.00
MANO DE OBRA PROCESO 2 $ 480.00
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 662.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) 0% $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 12,822.00

5
NOMBRE DEL PRODUCTO Arequipe de Café x 250 g
PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 12,000.00
UNIDAD DE COSTEO Unidad

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
Arequipe de café Gramos $ 7,000.00 1.00 $ 7,000.00
Bolsa de papel Unidad $ 160.00 1.00 $ 160.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 7,160.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1 $ 182.00
MANO DE OBRA PROCESO 2 $ 480.00
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 662.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) 0% $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 7,822.00
 6
NOMBRE DEL PRODUCTO Arequipe de Café x 125 g
PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 8,000.00
UNIDAD DE COSTEO

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
Arequipe de café Gramos $ 4,000.00 1.00 $ 4,000.00
Bolsa de papel Unidad $ 160.00 1.00 $ 160.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 4,160.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1 $ 182.00
MANO DE OBRA PROCESO 2 $ 480.00
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 662.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) 0% $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 4,822.00

7
NOMBRE DEL PRODUCTO Ice Coffee x 70 ml
PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 6,000.00
UNIDAD DE COSTEO Unidad

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
Helado de café Gramos $ 3,500.00 1.00 $ 3,500.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 3,500.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1 $ 182.00
MANO DE OBRA PROCESO 2 $ 480.00
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 662.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) 0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) 0% $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 4,162.00

8
NOMBRE DEL PRODUCTO Ice Coffee x 120 ml
PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 8,000.00
UNIDAD DE COSTEO Unidad

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
Helado de café Gramos $ 5,000.00 1.00 $ 5,000.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 5,000.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1 $ 182.00
MANO DE OBRA PROCESO 2 $ 480.00
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 662.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) 0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) 0% $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 5,662.00

9
NOMBRE DEL PRODUCTO Ice Coffee x 250 ml
PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 12,000.00
UNIDAD DE COSTEO Unidad

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
Helado de café Gramos $ 8,000.00 1.00 $ 8,000.00
 $ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 8,000.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1 $ 182.00
MANO DE OBRA PROCESO 2 $ 480.00
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 662.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) 0% $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 8,662.00

10
NOMBRE DEL PRODUCTO
PRECIO DE VENTA UNITARIO
UNIDAD DE COSTEO

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 0.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 0.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0.00
 11
NOMBRE DEL PRODUCTO
PRECIO DE VENTA UNITARIO
UNIDAD DE COSTEO

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 0.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 0.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0.00

NOMBRE DEL PRODUCTO

PRECIO DE VENTA UNITARIO
UNIDAD DE COSTEO

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 0.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 0.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0.00
 PROYECCION DE VENTAS RESULTADO DE LA INVESTIGACION DE MERCADO

PRODUCTO nombre producto MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL AÑO 1
CANTIDAD 1,260.0 1,260.0 1,260.0 2,100.0 2,100.0 2,100.0 2,940.0 2,940.0 2,940.0 3,780.0 3,780.0 3,780.0 30,240
Café Expreso
VALOR $ $ 4,032,000 $ 4,032,000 $ 4,032,000 $ 6,720,000 $ 6,720,000 $ 6,720,000 $ 9,408,000 $ 9,408,000 $ 9,408,000 $ 12,096,000 $ 12,096,000 $ 12,096,000 $ 96,768,000
CANTIDAD 840.0 840.0 840.0 840.0 1,260.0 1,260.0 1,260.0 1,260.0 1,680.0 1,680.0 1,680.0 1,680.0 15,120
Mocaccino
VALOR $ $ 7,560,000 $ 7,560,000 $ 7,560,000 $ 7,560,000 $ 11,340,000 $ 11,340,000 $ 11,340,000 $ 11,340,000 $ 15,120,000 $ 15,120,000 $ 15,120,000 $ 15,120,000 $ 136,080,000
CANTIDAD 840.0 840.0 840.0 840.0 1,260.0 1,260.0 1,260.0 1,260.0 1,680.0 1,680.0 1,680.0 1,680.0 15,120
Capuchino
VALOR $ $ 6,888,000 $ 6,888,000 $ 6,888,000 $ 6,888,000 $ 10,332,000 $ 10,332,000 $ 10,332,000 $ 10,332,000 $ 13,776,000 $ 13,776,000 $ 13,776,000 $ 13,776,000 $ 123,984,000
CANTIDAD 210.0 210.0 210.0 210.0 210.0 210.0 320.0 320.0 320.0 320.0 320.0 320.0 3,180
Arequipe de Café x 500 g
VALOR $ $ 3,780,000 $ 3,780,000 $ 3,780,000 $ 3,780,000 $ 3,780,000 $ 3,780,000 $ 5,760,000 $ 5,760,000 $ 5,760,000 $ 5,760,000 $ 5,760,000 $ 5,760,000 $ 57,240,000
CANTIDAD 210.0 210.0 210.0 210.0 210.0 210.0 210.0 210.0 210.0 210.0 210.0 320.0 2,630
Arequipe de Café x 250 g
VALOR $ $ 2,520,000 $ 2,520,000 $ 2,520,000 $ 2,520,000 $ 2,520,000 $ 2,520,000 $ 2,520,000 $ 2,520,000 $ 2,520,000 $ 2,520,000 $ 2,520,000 $ 3,840,000 $ 31,560,000
CANTIDAD 420.0 420.0 420.0 420.0 420.0 420.0 630.0 630.0 630.0 630.0 630.0 630.0 6,300
Arequipe de Café x 125 g
VALOR $ $ 3,360,000 $ 3,360,000 $ 3,360,000 $ 3,360,000 $ 3,360,000 $ 3,360,000 $ 5,040,000 $ 5,040,000 $ 5,040,000 $ 5,040,000 $ 5,040,000 $ 5,040,000 $ 50,400,000
CANTIDAD 420.0 420.0 420.0 420.0 420.0 420.0 630.0 630.0 630.0 630.0 630.0 630.0 6,300
Ice Coffee x 70 ml
VALOR $ $ 2,520,000 $ 2,520,000 $ 2,520,000 $ 2,520,000 $ 2,520,000 $ 2,520,000 $ 3,780,000 $ 3,780,000 $ 3,780,000 $ 3,780,000 $ 3,780,000 $ 3,780,000 $ 37,800,000
CANTIDAD 420.0 420.0 420.0 420.0 420.0 420.0 630.0 630.0 630.0 630.0 630.0 630.0 6,300
Ice Coffee x 120 ml
VALOR $ $ 3,360,000 $ 3,360,000 $ 3,360,000 $ 3,360,000 $ 3,360,000 $ 3,360,000 $ 5,040,000 $ 5,040,000 $ 5,040,000 $ 5,040,000 $ 5,040,000 $ 5,040,000 $ 50,400,000
CANTIDAD 210.0 210.0 210.0 210.0 210.0 210.0 320.0 320.0 320.0 320.0 320.0 320.0 3,180
Ice Coffee x 250 ml
VALOR $ $ 2,520,000 $ 2,520,000 $ 2,520,000 $ 2,520,000 $ 2,520,000 $ 2,520,000 $ 3,840,000 $ 3,840,000 $ 3,840,000 $ 3,840,000 $ 3,840,000 $ 3,840,000 $ 38,160,000
TOTAL CANTIDAD 4,830 4,830 4,830 5,670 6,510 6,510 8,200 8,200 9,040 9,880 9,880 9,990 88,370
TOTAL$ 36,540,000.0 36,540,000.0 36,540,000.0 39,228,000.0 46,452,000.0 46,452,000.0 57,060,000.0 57,060,000.0 64,284,000.0 66,972,000.0 66,972,000.0 68,292,000.0 622,392,000

913,500 913,500 913,500 980,700 1,161,300 1,161,300 951,000 951,000 1,071,400 1,116,200 1,116,200 853,650
PLAN DE INVERSIONES

RECURSOS PROPIOS RECURSOS DE CREDITO

CLASIFICAR COMO DEPRECIACION DEPRECIACION
DESCRIPCION VIDA UTIL ANUAL MENSUAL
(SELECCIONE) CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

Vitrina pasteleria torre refrigerada EQUIPOS 1 $ 8,500,000 $ 8,500,000 8 $ 1,062,500 $ 88,542

Vitrina panaderia MUEBLES Y ENSERES 1 $ 5,800,000 $ 5,800,000 8 $ 725,000 $ 60,417

Sistema caja registradora, vascula, PC MUEBLES Y ENSERES 1 $ 3,752,000 $ 3,752,000 5 $ 750,400 $ 62,533

Juego de mesa x 4 sillas MUEBLES Y ENSERES 3 $ 480,000 $ 1,440,000 5 $ 288,000 $ 24,000

Cafetera Breville The Barista Express EQUIPOS 1 $ 4,294,000 $ 4,294,000 5 $ 858,800 $ 71,567

Vitrina horizontal exhibidora de helados EQUIPOS 1 $ 14,000,000 $ 14,000,000 8 $ 1,750,000 $ 145,833

Ambientacion MUEBLES Y ENSERES 1 $ 1,500,000 $ 1,500,000 5 $ 300,000 $ 25,000

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###

$ 19,492,000 $ 19,794,000 $ 5,734,700 $ 477,892

 RELACION DE PERSONAL REMUNERADO PARA EL PROYECTO.
RELACION DE PERSONAL REMUNERADO

SALARIO BASICO MENSUAL VIGENTE $ 1,000,000

AUXILIO DE TRANSPORTE VIGENTE $ 117,172

COSTO FIJO MENSUAL EMPLEADOS DE OPERACIÓN

SUELDO BASICO AUXILIO DE
CARGO ACORDADO
PRESTACIONAL
TRANSPORTE TOTAL
$ 1,000,000 si $ 117,172 $ 1,637,172
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0

GASTO FIJO MENSUAL EMPLEADOS DE ADMINISTRACION

SUELDO BASICO AUXILIO DE
CARGO ACORDADO
PRESTACIONAL
TRANSPORTE TOTAL
Administrador $ 2,300,000 si $0 $ 3,496,000

$0 $0
$0 $0

GASTO FIJO MENSUAL EMPLEADOS DE VENTAS

SUELDO BASICO AUXILIO DE
CARGO ACORDADO
PRESTACIONAL
TRANSPORTE TOTAL
Vendedora $ 1,310,000 si $ 117,172 $ 2,108,372
$0 $0
$0 $0

Nómia operativa

Nómina administrativa
Nómina ventas
 NUMERO DE EMPLEADOS MENSUALES
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8

NUMERO DE EMPLEADOS MENSUALES

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8

1 1 1 1 1 1 1 1

NUMERO DE EMPLEADOS MENSUALES

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8

2 2 2 2 2 2 2 2
0

- - - - - - - -
- - - - - - - -
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- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -

3,496,000 3,496,000 3,496,000 3,496,000 3,496,000 3,496,000 3,496,000 3,496,000

- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
3,496,000 3,496,000 3,496,000 3,496,000 3,496,000 3,496,000 3,496,000 3,496,000

4,216,744 4,216,744 4,216,744 4,216,744 4,216,744 4,216,744 4,216,744 4,216,744

- - - - - - - -
- - - - - - - -
4,216,744 4,216,744 4,216,744 4,216,744 4,216,744 4,216,744 4,216,744 4,216,744
SUALES
MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

SUALES
MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

1 1 1 1

SUALES
MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

2 2 2 2

- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -

3,496,000 3,496,000 3,496,000 3,496,000

- - - -
- - - -
- - - -
3,496,000 3,496,000 3,496,000 3,496,000

4,216,744 4,216,744 4,216,744 4,216,744

- - - -
- - - -
4,216,744 4,216,744 4,216,744 4,216,744
 COSTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 AÑO 1 AÑO 2

MANO DE OBRA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PRESTACIONES SOCIALES (están incluidas en la nómina) 0 0

ARRIENDO 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 30,000,000 34,650,000

SERVICIOS PUBLICOS PRODUCTIVOS 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 14,400,000 16,632,000

DEPRECIACION Maquinaria y Equipo 305,942 305,942 305,942 305,942 305,942 305,942 305,942 305,942 305,942 305,942 305,942 305,942 3,671,300 4,240,352

MANTENIMIENTO 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 12,000,000 13,860,000

OTROS 0 0

SUBTOTAL COSTOS= 5,005,942 5,005,942 5,005,942 5,005,942 5,005,942 5,005,942 5,005,942 5,005,942 5,005,942 5,005,942 5,005,942 5,005,942 60,071,300 69,382,352

GERENTE 3,496,000 3,496,000 3,496,000 3,496,000 3,496,000 3,496,000 3,496,000 3,496,000 3,496,000 3,496,000 3,496,000 3,496,000 41,952,000 44,049,600

PRESTACIONES SOCIALES (están incluidas en la nómina)

ARRIENDO 0 0

DEPRECIACION Muebles y enseres 171,950 171,950 171,950 171,950 171,950 171,950 171,950 171,950 171,950 171,950 171,950 171,950 2,063,400 2,166,570

SERVICIOS PUBLICOS NO PRODUCTIVOS 0 0

ASESORIA CONTABLE 416,677 416,677 416,677 416,677 416,677 416,677 416,677 416,677 416,677 416,677 416,677 416,677 5,000,124 5,250,130

OTRAS ASESORIAS 0 0

GASTOS BANCARIOS 0 0

ASEO (Normas sanitarias) 0 0

PAPELERIA 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 12,000,000 12,600,000

UTILES DE OFICINA 0 0

VIGILANCIA 0 0

SEGUROS DE TRANSPORTE DE MERCANCIAS 0 0

POLIZAS DE GARANTIA 0 0

DOTACIÓN DEL PERSONAL 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 3,000,000 3,150,000

GASTOS DE INVESTIGACION Y ESTRATEGIA DE PRODUCTO 0 0

SUBTOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS= 5,334,627 5,334,627 5,334,627 5,334,627 5,334,627 5,334,627 5,334,627 5,334,627 5,334,627 5,334,627 5,334,627 5,334,627 64,015,524 67,216,300

SUELDO VENDEDORES 4,216,744 4,216,744 4,216,744 4,216,744 4,216,744 4,216,744 4,216,744 4,216,744 4,216,744 4,216,744 4,216,744 4,216,744 50,600,928 53,130,974

PRESTACIONES SOCIALES (están incluidas en la nómina) 0 0

TRANSPORTE ENTREGA A RESTAURANTES 0 0

PUBLICIDAD 71,300 71,300 71,300 71,300 71,300 71,300 71,300 71,300 71,300 71,300 71,300 71,300 855,600 898,380

PROMOCION 0 0

SUBTOTAL GASTOS VENTAS= 4,288,044 4,288,044 4,288,044 4,288,044 4,288,044 4,288,044 4,288,044 4,288,044 4,288,044 4,288,044 4,288,044 4,288,044 51,456,528 54,029,354

PREOPERATIVOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SUBTOTAL PREOPERATIVOS= 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL COSTOS FIJOS Y GASTOS FIJOS 14,628,613 14,628,613 14,628,613 14,628,613 14,628,613 14,628,613 14,628,613 14,628,613 14,628,613 14,628,613 14,628,613 14,628,613 175,543,352 190,628,006

TOTAL COSTOS FIJOS 14,628,613 14,628,613 14,628,613 14,628,613 14,628,613 14,628,613 14,628,613 14,628,613 14,628,613 14,628,613 14,628,613 14,628,613 175,543,352 190,628,006
 INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
INVERSIÓN REQUERIDA EN CAPITAL DE TRABAJO
CON RESPECTO A LA CIFRA DE INV CAPITAL DE
TRABAJO INGRESE SU APORTE
CON RESPECTO A LA CIFRA DE INV CAPITAL DE
TRABAJO INGRESE LA SOLICITUD DE CRÉDITO

INVERSIÓN REQUERIDA EN ACTIVOS FIJOS

QUINCENAL

MENSUAL

BIMENSUAL
TRIMESTRAL
INVERSIÓN REQUERIDA TOTAL
APITAL DE TRABAJO
TRABAJO
APORTES K.W. $ 10,000,000

CRÉDITO K.W. $ 20,000,000

TOTAL $ 30,000,000

APORTES A.F. $ 19,492,000

CRÉDITO A.F. $ 19,794,000
TOTAL $ 39,286,000

APORTES $ 29,492,000
CRÉDITO $ 39,794,000
TOTAL $ 69,286,000
 PROVISIONES RELACIONADAS CON LA CARTERA Y DEUDAS DE DIFICIL CO

Nota: las provisiones relacionadas con la catera y deudas de dificil cobro se realizarár a partir de la fecha en la qu
las ventas a credito para los negocios

Porcentaje de la provisión de cartera para los meses 1 a 3

Porcentaje de la provisión de cartera para los meses 4 a 12

Porcentaje de la provisión de cartera para los meses 12 en adelante

AS DE DIFICIL COBRO

artir de la fecha en la que se inicien

30.00%

20.00%

10.00%
RESUMEN DE MARGEN DE CONTRIBUCION

PRECIO DE COSTO VARIABLE

PRODUCTO
VENTA MP o INS MO GAS VAR
Café Expreso $ 3,200.00 $ 786.90 $ 753.00 $ 0.00
Mocaccino $ 9,000.00 $ 5,351.00 $ 753.00 $ 0.00
Capuchino $ 8,200.00 $ 4,599.00 $ 753.00 $ 0.00
Arequipe de Café x 500 g $ 18,000.00 $ 12,160.00 $ 662.00 $ 0.00
Arequipe de Café x 250 g $ 12,000.00 $ 7,160.00 $ 662.00 $ 0.00
Arequipe de Café x 125 g $ 8,000.00 $ 4,160.00 $ 662.00 $ 0.00
Ice Coffee x 70 ml $ 6,000.00 $ 3,500.00 $ 662.00 $ 0.00
Ice Coffee x 120 ml $ 8,000.00 $ 5,000.00 $ 662.00 $ 0.00
Ice Coffee x 250 ml $ 12,000.00 $ 8,000.00 $ 662.00 $ 0.00
0 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
0 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
0 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
 % DE MARGEN
MARGEN DE
% DE COSTO DE
CONTRIBUCION
CONTRIBUCION
$ 1,660.10 48.12% 51.88%
$ 2,896.00 67.82% 32.18%
$ 2,848.00 65.27% 34.73%
$ 5,178.00 71.23% 28.77%
$ 4,178.00 65.18% 34.82%
$ 3,178.00 60.28% 39.73%
$ 1,838.00 69.37% 30.63%
$ 2,338.00 70.78% 29.23%
$ 3,338.00 72.18% 27.82%
$ 0.00 0.00% 0.00%
$ 0.00 0.00% 0.00%
$ 0.00 0.00% 0.00%
DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO DE LA EMPRESA

PROYECCION PORCENTAJE DE
DE VENTA PRECIO DE COSTO MARGEN DE VENTAS PARTICIPACION
PRODUCTO AÑO 1 VENTA VARIABLE CONTRIBUCION ESPERADAS EN VENTAS
Café Expreso 30,240 $ 3,200 $ 1,540 $ 1,660 $ 96,768,000 15.55%
Mocaccino 15,120 $ 9,000 $ 6,104 $ 2,896 $ 136,080,000 21.86%
Capuchino 15,120 $ 8,200 $ 5,352 $ 2,848 $ 123,984,000 19.92%
Arequipe de Café x 500 g 3,180 $ 18,000 $ 12,822 $ 5,178 $ 57,240,000 9.20%
Arequipe de Café x 250 g 2,630 $ 12,000 $ 7,822 $ 4,178 $ 31,560,000 5.07%
Arequipe de Café x 125 g 6,300 $ 8,000 $ 4,822 $ 3,178 $ 50,400,000 8.10%
Ice Coffee x 70 ml 6,300 $ 6,000 $ 4,162 $ 1,838 $ 37,800,000 6.07%
Ice Coffee x 120 ml 6,300 $ 8,000 $ 5,662 $ 2,338 $ 50,400,000 8.10%
Ice Coffee x 250 ml 3,180 $ 12,000 $ 8,662 $ 3,338 $ 38,160,000 6.13%
$ 622,392,000 100.00%

punto de equilibrio = costos + gastos fijos

m/c %

punto de equilibrio = 175,543,352 $ 493,370,131

35.58%

UTILIDAD ESPERADA SOBRE LA INVERSIÓN 20.00%

$0
punto de equilibrio blanco 189,400,552 $ 532,316,229
35.58%
 MARGEN DE
% DE MARGEN CONTRIBUCION
DE PROMEDIO
CONTRIBUCION PONDERADO
51.88% 8.07%
32.18% 7.04%
34.73% 6.92%
28.77% 2.65%
34.82% 1.77%
39.73% 3.22%
30.63% 1.86%
29.23% 2.37%
27.82% 1.71%
35.58%

$ 532,316,229 86%
 PROYECCION DE VENTAS RESULTADO DE LA INVESTIGACION DE MERCADO

Incremento porcentual según investigacion de mercado 20% 25%

PRODUCTO nombre producto TOTAL AÑO 1 TOTAL AÑO 2 TOTAL AÑO 3

CANTIDAD 30,240 36,288 45,360

Café Expreso
VALOR $ $ 96,768,000 $ 116,121,600 $ 145,152,000
CANTIDAD 15,120 18,144 22,680
Mocaccino
VALOR $ $ 136,080,000 $ 163,296,000 $ 204,120,000
CANTIDAD Capuchino 15,120 18,144 22,680
VALOR $ $ 123,984,000 $ 148,780,800 $ 185,976,000
CANTIDAD Arequipe de Café x 500 g 3,180 3,816 4,770
VALOR $ $ 57,240,000 $ 68,688,000 $ 85,860,000
CANTIDAD Arequipe de Café x 250 g 2,630 3,156 3,945
VALOR $ $ 31,560,000 $ 37,872,000 $ 47,340,000
CANTIDAD Arequipe de Café x 125 g 6,300 7,560 9,450
VALOR $ $ 50,400,000 $ 60,480,000 $ 75,600,000
CANTIDAD Ice Coffee x 70 ml 6,300 7,560 9,450
VALOR $ $ 37,800,000 $ 45,360,000 $ 56,700,000
CANTIDAD Ice Coffee x 120 ml 6,300 7,560 9,450
VALOR $ $ 50,400,000 $ 60,480,000 $ 75,600,000
CANTIDAD Ice Coffee x 250 ml 3,180 3,816 4,770
VALOR $ $ 38,160,000 $ 45,792,000 $ 57,240,000
TOTAL PESOS 622,392,000 746,870,400 933,588,000
 discriminacion del COSTO VARIABLE

PRODUCTO nombre producto MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL AÑO 1

CANTIDAD 1,260 1,260 1,260 2,100 2,100 2,100 2,940 2,940 2,940 3,780 3,780 3,780 30240
MP$ 991,494.0 991,494.00 991,494 1,652,490 1,652,490 1,652,490 2,313,486 2,313,486 2,313,486 2,974,482 2,974,482 2,974,482 $ 23,795,856
Café Expreso
MO$ 948,780.0 948,780.00 948,780 1,581,300 1,581,300 1,581,300 2,213,820 2,213,820 2,213,820 2,846,340 2,846,340 2,846,340 $ 22,770,720
GVA$ 0.0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
CANTIDAD 840 840 840 840 1,260 1,260 1,260 1,260 1,680 1,680 1,680 1,680 15120
MP$ 4,494,840 4,494,840 4,494,840 4,494,840 6,742,260 6,742,260 6,742,260 6,742,260 8,989,680 8,989,680 8,989,680 8,989,680 $ 80,907,120
Mocaccino
MO$ 632,520 632,520 632,520 632,520 948,780 948,780 948,780 948,780 1,265,040 1,265,040 1,265,040 1,265,040 $ 11,385,360
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
CANTIDAD 840 840 840 840 1,260 1,260 1,260 1,260 1,680 1,680 1,680 1,680 15120
MP$ 3,863,160 3,863,160 3,863,160 3,863,160 5,794,740 5,794,740 5,794,740 5,794,740 7,726,320 7,726,320 7,726,320 7,726,320 $ 69,536,880
Capuchino
MO$ 632,520 632,520 632,520 632,520 948,780 948,780 948,780 948,780 1,265,040 1,265,040 1,265,040 1,265,040 $ 11,385,360
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
CANTIDAD 210 210 210 210 210 210 320 320 320 320 320 320 $ 3,180
MP$ 2,553,600 2,553,600 2,553,600 2,553,600 2,553,600 2,553,600 3,891,200 3,891,200 3,891,200 3,891,200 3,891,200 3,891,200 $ 38,668,800
Arequipe de Café x 500 g
MO$ 139,020 139,020 139,020 139,020 139,020 139,020 211,840 211,840 211,840 211,840 211,840 211,840 $ 2,105,160
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
CANTIDAD 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 320 $ 2,630
MP$ 1,503,600 1,503,600 1,503,600 1,503,600 1,503,600 1,503,600 1,503,600 1,503,600 1,503,600 1,503,600 1,503,600 2,291,200 $ 18,830,800
Arequipe de Café x 250 g
MO$ 139,020 139,020 139,020 139,020 139,020 139,020 139,020 139,020 139,020 139,020 139,020 211,840 $ 1,741,060
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
CANTIDAD 420 420 420 420 420 420 630 630 630 630 630 630 $ 6,300
MP$ 1,747,200 1,747,200 1,747,200 1,747,200 1,747,200 1,747,200 2,620,800 2,620,800 2,620,800 2,620,800 2,620,800 2,620,800 $ 26,208,000
Arequipe de Café x 125 g
MO$ 278,040 278,040 278,040 278,040 278,040 278,040 417,060 417,060 417,060 417,060 417,060 417,060 $ 4,170,600
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
CANTIDAD 420 420 420 420 420 420 630 630 630 630 630 630 $ 6,300
MP$ 1,470,000 1,470,000 1,470,000 1,470,000 1,470,000 1,470,000 2,205,000 2,205,000 2,205,000 2,205,000 2,205,000 2,205,000 $ 22,050,000
Ice Coffee x 70 ml
MO$ 278,040 278,040 278,040 278,040 278,040 278,040 417,060 417,060 417,060 417,060 417,060 417,060 $ 4,170,600
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
CANTIDAD 420 420 420 420 420 420 630 630 630 630 630 630 $ 6,300
MP$ 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 3,150,000 3,150,000 3,150,000 3,150,000 3,150,000 3,150,000 $ 31,500,000
Ice Coffee x 120 ml
MO$ 278,040 278,040 278,040 278,040 278,040 278,040 417,060 417,060 417,060 417,060 417,060 417,060 $ 4,170,600
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
CANTIDAD 210 210 210 210 210 210 320 320 320 320 320 320 $ 3,180
MP$ 1,680,000 1,680,000 1,680,000 1,680,000 1,680,000 1,680,000 2,560,000 2,560,000 2,560,000 2,560,000 2,560,000 2,560,000 $ 25,440,000
Ice Coffee x 250 ml
MO$ 139,020 139,020 139,020 139,020 139,020 139,020 211,840 211,840 211,840 211,840 211,840 211,840 $ 2,105,160
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
MP$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
0
MO$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
MP$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
0
MO$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
MP$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
0
MO$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0

CANTIDAD 4,830 4,830 4,830 5,670 6,510 6,510 8,200 8,200 9,040 9,880 9,880 9,990 88,370
MP$ 20,403,894 20,403,894 20,403,894 21,064,890 25,243,890 25,243,890 30,781,086 30,781,086 34,960,086 35,621,082 35,621,082 36,408,682 336,937,456
MO$
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
20,403,894 20,403,894 20,403,894 21,064,890 25,243,890 25,243,890 30,781,086 30,781,086 34,960,086 35,621,082 35,621,082 36,408,682 336,937,456
 P Y G MENSUAL PROYECTADO

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
VENTAS $ 36,540,000 $ 36,540,000 $ 36,540,000 $ 39,228,000 $ 46,452,000 $ 46,452,000 $ 57,060,000 $ 57,060,000 $ 64,284,000 $ 66,972,000 $ 66,972,000 $ 68,292,000

(-) COSTO VARIABLE M.P. $ 20,403,894 $ 20,403,894 $ 20,403,894 $ 21,064,890 $ 25,243,890 $ 25,243,890 $ 30,781,086 $ 30,781,086 $ 34,960,086 $ 35,621,082 $ 35,621,082 $ 36,408,682

(-) COSTO VARIABLE M.O. $ 3,465,000 $ 3,465,000 $ 3,465,000 $ 4,097,520 $ 4,730,040 $ 4,730,040 $ 5,925,260 $ 5,925,260 $ 6,557,780 $ 7,190,300 $ 7,190,300 $ 7,263,120

= MARGEN DE CONTRIBUCION $ 12,671,106 $ 12,671,106 $ 12,671,106 $ 14,065,590 $ 16,478,070 $ 16,478,070 $ 20,353,654 $ 20,353,654 $ 22,766,134 $ 24,160,618 $ 24,160,618 $ 24,620,198

(-) COSTOS FIJOS $ 5,005,942 $ 5,005,942 $ 5,005,942 $ 5,005,942 $ 5,005,942 $ 5,005,942 $ 5,005,942 $ 5,005,942 $ 5,005,942 $ 5,005,942 $ 5,005,942 $ 5,005,942

= UTILIDAD BRUTA $ 7,665,164 $ 7,665,164 $ 7,665,164 $ 9,059,648 $ 11,472,128 $ 11,472,128 $ 15,347,712 $ 15,347,712 $ 17,760,192 $ 19,154,676 $ 19,154,676 $ 19,614,256

(-) GASTOS FIJOS $ 9,622,671 $ 9,622,671 $ 9,622,671 $ 9,622,671 $ 9,622,671 $ 9,622,671 $ 9,622,671 $ 9,622,671 $ 9,622,671 $ 9,622,671 $ 9,622,671 $ 9,622,671

(-) GASTOS DE VENTAS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

UTILIDAD OPERACIONAL -$ 1,957,507 -$ 1,957,507 -$ 1,957,507 -$ 563,023 $ 1,849,457 $ 1,849,457 $ 5,725,041 $ 5,725,041 $ 8,137,521 $ 9,532,005 $ 9,532,005 $ 9,991,585

(-) INTERESES $ 961,688 $ 956,615 $ 951,418 $ 946,097 $ 940,646 $ 935,064 $ 929,347 $ 923,491 $ 917,495 $ 911,353 $ 905,063 $ 898,621

(-) OTROS EGRESOS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

=UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 2,919,195 -$ 2,914,121 -$ 2,908,925 -$ 1,509,119 $ 908,811 $ 914,394 $ 4,795,695 $ 4,801,550 $ 7,220,027 $ 8,620,652 $ 8,626,942 $ 9,092,965

(-) IMPUESTOS

= UTILIDAD NETA -$ 2,919,195 -$ 2,914,121 -$ 2,908,925 -$ 1,509,119 $ 908,811 $ 914,394 $ 4,795,695 $ 4,801,550 $ 7,220,027 $ 8,620,652 $ 8,626,942 $ 9,092,965
 P Y G MENSUAL PROYECTADO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

VENTAS $ 622,392,000 $ 746,870,400 $ 933,588,000
(-) COSTO VARIABLE M.P. $ 336,937,456 $ 404,324,947 $ 505,406,184
(-) COSTO VARIABLE M.O. $ 64,004,620 $ 76,805,544 $ 96,006,930
(-) COSTOS FIJOS $ 60,071,300 $ 69,382,352 $ 77,951,072
= UTILIDAD BRUTA $ 161,378,624 $ 196,357,557 $ 254,223,814
(-) GASTOS FIJOS $ 115,472,052 $ 121,245,655 $ 127,307,937
(-) GASTOS DE PROMOCIÓN Y VENTAS $0 $0 $0
(+) Otros ingresos $0 $0 $0
=UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS e interes $ 45,906,572 $ 75,111,903 $ 126,915,877
-intereses $ 11,176,897 $ 10,220,339 $ 8,946,370
OTROS EGRESOS $0 $0 $0
=UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 34,729,675 $ 64,891,563 $ 117,969,506
(-) IMPUESTOS $ 12,155,386 $ 22,712,047 $ 41,289,327
= UTILIDAD NETA $ 22,574,289 $ 42,179,516 $ 76,680,179
Rentabilidad Bruta 25.93% 26.29% 27.23%
Rentabilidad Operacional 7.38% 10.06% 13.59%
Rentabilidad Neta 3.63% 5.65% 8.21%
 CONDICIONES COMERCIALES DE VENTA

VENTAS
PRODUCTOS
CONTADO 30 DÍAS 60 DÍAS
Café Expreso 100.00% 0.00% 0.00%
Mocaccino 100.00% 0.00% 0.00%
Capuchino 100.00% 0.00% 0.00%
Arequipe de Café x 500 g 100.00% 0.00% 0.00%
Arequipe de Café x 250 g 100.00% 0.00% 0.00%
Arequipe de Café x 125 g 100.00% 0.00% 0.00%
Ice Coffee x 70 ml 100.00% 0.00% 0.00%
Ice Coffee x 120 ml 100.00% 0.00% 0.00%
Ice Coffee x 250 ml 100.00% 0.00% 0.00%
0 100.00% 0.00% 0.00%
0 100.00% 0.00% 0.00%
0 100.00% 0.00% 0.00%

1,260.0 1,260.0 1,260.0

840.0 840.0 840.0
840.0 840.0 840.0
210.0 210.0 210.0
210.0 210.0 210.0
420.0 420.0 420.0
420.0 420.0 420.0
420.0 420.0 420.0
210.0 210.0 210.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0

M1 M2 M3
11,340,000 4,032,000 4,032,000
7,560,000 7,560,000 7,560,000
6,888,000 6,888,000 6,888,000
3,780,000 3,780,000 3,780,000
2,520,000 2,520,000 2,520,000
3,360,000 3,360,000 3,360,000
2,520,000 2,520,000 2,520,000
3,360,000 3,360,000 3,360,000
2,520,000 2,520,000 2,520,000
- - -
- - -
- - -
- -
- -
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- -
 - -
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- -
- -
- -
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- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

43,848,000 36,540,000 36,540,000

0 0 0
0 0 0
0 0 0
43,848,000 36,540,000 36,540,000

6.96% 5.80% 5.80%

0.00% 0.00%
0.00%
 90 DÍAS
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

2,100.0 2,100.0 2,100.0 2,940.0 2,940.0 2,940.0

840.0 1,260.0 1,260.0 1,260.0 1,260.0 1,680.0
840.0 1,260.0 1,260.0 1,260.0 1,260.0 1,680.0
210.0 210.0 210.0 320.0 320.0 320.0
210.0 210.0 210.0 210.0 210.0 210.0
420.0 420.0 420.0 630.0 630.0 630.0
420.0 420.0 420.0 630.0 630.0 630.0
420.0 420.0 420.0 630.0 630.0 630.0
210.0 210.0 210.0 320.0 320.0 320.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

M4 M5 M6 M7 M8 M9
6,720,000 6,720,000 6,720,000 9,408,000 9,408,000 9,408,000
7,560,000 11,340,000 11,340,000 11,340,000 11,340,000 15,120,000
6,888,000 10,332,000 10,332,000 10,332,000 10,332,000 13,776,000
3,780,000 3,780,000 3,780,000 5,760,000 5,760,000 5,760,000
2,520,000 2,520,000 2,520,000 2,520,000 2,520,000 2,520,000
3,360,000 3,360,000 3,360,000 5,040,000 5,040,000 5,040,000
2,520,000 2,520,000 2,520,000 3,780,000 3,780,000 3,780,000
3,360,000 3,360,000 3,360,000 5,040,000 5,040,000 5,040,000
2,520,000 2,520,000 2,520,000 3,840,000 3,840,000 3,840,000
- - - - - -
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 - - - - - -
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- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
39,228,000 46,452,000 46,452,000 57,060,000 57,060,000 64,284,000
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
39,228,000 46,452,000 46,452,000 57,060,000 57,060,000 64,284,000

6.23% 7.38% 7.38% 9.06% 9.06% 10.21%

0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
 3,780.0 3,780.0 3,780.0
1,680.0 1,680.0 1,680.0
1,680.0 1,680.0 1,680.0
320.0 320.0 320.0
210.0 210.0 320.0
630.0 630.0 630.0
630.0 630.0 630.0
630.0 630.0 630.0
320.0 320.0 320.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0

M10 M11 M12

12,096,000 12,096,000 12,096,000
15,120,000 15,120,000 15,120,000
13,776,000 13,776,000 13,776,000
5,760,000 5,760,000 5,760,000
2,520,000 2,520,000 3,840,000
5,040,000 5,040,000 5,040,000
3,780,000 3,780,000 3,780,000
5,040,000 5,040,000 5,040,000
3,840,000 3,840,000 3,840,000
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66,972,000 66,972,000 68,292,000 0 0 0 contado
0 0 0 0 0 0 30 días
0 0 0 0 0 0 60 días
0 0 0 0 0 0 90 días
66,972,000 66,972,000 68,292,000 0 0 0

10.64% 10.64% 10.85% 100.00%

0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.0000% 0.00%
100.00% cartera a 30 días año 2 y 3
cartera a 60 días año 2 y 3
cartera a 90 días año 2 y 3
ventas a 30 días
ventas a 60 días
ventas a 90 días
total cartera 0
año2 año3
116121600 145152000
163296000 204120000
148780800 185976000
68688000 85860000
37872000 47340000
60480000 75600000
45360000 56700000
60480000 75600000
45792000 57240000
0 0
0 0
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746,870,400 933,588,000
0 0
0 0
0 0
746,870,400 933,588,000

0.00% 0.00%
0.00% 0.00%
0.00000% 0.00%
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 Escriba los valores Resumen de
Importe del préstamo $ 39,794,000
Interés anual 29.00 %
Período del préstamo en años 6
Número de pagos anuales 12
Fecha inicial del préstamo 6/18/2022
Pagos extra opcionales

Cuota No. fecha de pago Cuota capital intereses saldo

1 7/18/2022 1,171,634 209,945 961,688.33 39,584,055
2 8/18/2022 1,171,634 215,019 956,614.66 39,369,036
3 9/18/2022 1,171,634 220,215 951,418.37 39,148,821
4 10/19/2022 1,171,634 225,537 946,096.50 38,923,284
5 11/19/2022 1,171,634 230,988 940,646.02 38,692,296
6 12/20/2022 1,171,634 236,570 935,063.83 38,455,727
7 1/20/2023 1,171,634 242,287 929,346.72 38,213,440
8 2/20/2023 1,171,634 248,142 923,491.46 37,965,298
9 3/23/2023 1,171,634 254,139 917,494.69 37,711,159
10 4/23/2023 1,171,634 260,281 911,353.01 37,450,878
11 5/24/2023 1,171,634 266,571 905,062.89 37,184,308
12 6/24/2023 1,171,634 273,013 898,620.77 36,911,295
13 7/25/2023 1,171,634 279,611 892,022.96 36,631,684
14 8/25/2023 1,171,634 286,368 885,265.71 36,345,317
15 9/25/2023 1,171,634 293,288 878,345.15 36,052,028
16 10/26/2023 1,171,634 300,376 871,257.35 35,751,652
17 11/26/2023 1,171,634 307,635 863,998.26 35,444,017
18 12/27/2023 1,171,634 315,070 856,563.74 35,128,947
19 1/27/2024 1,171,634 322,684 848,949.55 34,806,263
20 2/27/2024 1,171,634 330,482 841,151.35 34,475,781
21 3/29/2024 1,171,634 338,469 833,164.70 34,137,312
22 4/29/2024 1,171,634 346,648 824,985.04 33,790,663
23 5/30/2024 1,171,634 355,026 816,607.70 33,435,638
24 6/30/2024 1,171,634 363,606 808,027.91 33,072,032
25 7/31/2024 1,171,634 372,393 799,240.77 32,699,639
26 8/31/2024 1,171,634 381,392 790,241.28 32,318,247
27 10/1/2024 1,171,634 390,609 781,024.30 31,927,638
28 11/1/2024 1,171,634 400,049 771,584.58 31,527,589
29 12/2/2024 1,171,634 409,717 761,916.73 31,117,872
30 1/2/2025 1,171,634 419,618 752,015.24 30,698,254
31 2/2/2025 1,171,634 429,759 741,874.47 30,268,495
32 3/5/2025 1,171,634 440,145 731,488.62 29,828,350
33 4/5/2025 1,171,634 450,782 720,851.79 29,377,568
34 5/6/2025 1,171,634 461,676 709,957.89 28,915,892
35 6/6/2025 1,171,634 472,833 698,800.73 28,443,060
36 7/7/2025 1,171,634 484,260 687,373.94 27,958,800
37 8/7/2025 1,171,634 495,963 675,671.00 27,462,837
38 9/7/2025 1,171,634 507,948 663,685.24 26,954,889
39 10/8/2025 1,171,634 520,224 651,409.82 26,434,665
40 11/8/2025 1,171,634 532,796 638,837.75 25,901,870
41 12/9/2025 1,171,634 545,672 625,961.85 25,356,198
42 1/9/2026 1,171,634 558,859 612,774.79 24,797,339
43 2/9/2026 1,171,634 572,364 599,269.03 24,224,975
44 3/12/2026 1,171,634 586,197 585,436.89 23,638,778
45 4/12/2026 1,171,634 600,363 571,270.47 23,038,415
46 5/13/2026 1,171,634 614,872 556,761.70 22,423,543
47 6/13/2026 1,171,634 629,731 541,902.30 21,793,812
48 7/14/2026 1,171,634 644,950 526,683.79 21,148,862
49 8/14/2026 1,171,634 660,536 511,097.51 20,488,326
50 9/14/2026 1,171,634 676,499 495,134.55 19,811,827
51 10/15/2026 1,171,634 692,848 478,785.83 19,118,980
52 11/15/2026 1,171,634 709,592 462,042.01 18,409,388
53 12/16/2026 1,171,634 726,740 444,893.55 17,682,648
54 1/16/2027 1,171,634 744,303 427,330.66 16,938,345
55 2/16/2027 1,171,634 762,290 409,343.34 16,176,055
56 3/19/2027 1,171,634 780,712 390,921.33 15,395,343
57 4/19/2027 1,171,634 799,579 372,054.12 14,595,763
58 5/20/2027 1,171,634 818,903 352,730.95 13,776,861
59 6/20/2027 1,171,634 838,693 332,940.80 12,938,168
60 7/21/2027 1,171,634 858,961 312,672.40 12,079,207
61 8/21/2027 $ 1,171,634 $ 879,719 291,914.17 $ 11,199,488
62 9/21/2027 $ 1,171,634 $ 900,979 270,654.28 $ 10,298,508
63 10/22/2027 $ 1,171,634 $ 922,753 248,880.62 $ 9,375,755
64 11/22/2027 $ 1,171,634 $ 945,053 226,580.76 $ 8,430,703
65 12/23/2027 $ 1,171,634 $ 967,892 203,741.98 $ 7,462,811
66 1/23/2028 $ 1,171,634 $ 991,282 180,351.27 $ 6,471,529
67 2/23/2028 $ 1,171,634 $ 1,015,238 156,395.28 $ 5,456,291
68 3/25/2028 $ 1,171,634 $ 1,039,773 131,860.36 $ 4,416,517
69 4/25/2028 $ 1,171,634 $ 1,064,901 106,732.51 $ 3,351,616
70 5/26/2028 $ 1,171,634 $ 1,090,636 80,997.40 $ 2,260,980
71 6/26/2028 $ 1,171,634 $ 1,116,993 54,640.36 $ 1,143,987
72 7/27/2028 $ 1,171,634 $ 1,143,987 27,646.36 $0
Resumen del Crédito
Pago programado $ 1,171,634
Número de pagos programados 72

pago total $ 84,357,614

Interés total $ 44,563,614
 FINANZAS EMPRESARIALES
RESULTADO DEL ANALISIS
FLUJO DE CAJA MENSUAL

CONCEPTO PREOPER. MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

INGRESOS OPERATIVOS CART 30 D CART 60 D CART 90 D

VENTAS DE CONTADO 43,848,000 36,540,000 36,540,000 39,228,000 46,452,000 46,452,000 57,060,000 57,060,000 64,284,000 66,972,000 66,972,000 68,292,000 $0 $0 $0 contado

VENTAS A 30 DIAS - - - - - - - - - - - - $0 $0 $0 30 días

VENTAS A 60 DIAS - - - - - - - - - - - - $0 $0 $0 60 días

VENTAS A 90 DIAS - - - - - - - - - - - - $0 $0 $0 90 días

TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 43,848,000 36,540,000 36,540,000 39,228,000 46,452,000 46,452,000 57,060,000 57,060,000 64,284,000 66,972,000 66,972,000 68,292,000 $ 629,700,000 $0 $0 $ 629,700,000

EGRESOS OPERATIVOS $0 $0

MATERIA PRIMA CONTADO 28,078,121 20,403,894 20,403,894 20,403,894 21,064,890 25,243,890 25,243,890 30,781,086 30,781,086 34,960,086 35,621,082 35,621,082 36,408,682 $ 365,015,577 $ 365,015,577 $ 438,018,693

MATERIA PRIMA 30 DIAS $0

MATERIA PRIMA 60 DIAS $0

GASTOS DE VENTA - - - - - - - - - - - - $0

MANO DE OBRA VARIABLE 3,465,000 3,465,000 3,465,000 4,097,520 4,730,040 4,730,040 5,925,260 5,925,260 6,557,780 7,190,300 7,190,300 7,263,120 $ 64,004,620

MANO DE OBRA DIRECTA FIJA - - - - - - - - - - - - $0

OTROS COSTOS DE PRODUCCION 4,700,000 4,700,000 4,700,000 4,700,000 4,700,000 4,700,000 4,700,000 4,700,000 4,700,000 4,700,000 4,700,000 4,700,000 $ 56,400,000

GASTOS ADMINISTRATIVOS 9,450,721 9,450,721 9,450,721 9,450,721 9,450,721 9,450,721 9,450,721 9,450,721 9,450,721 9,450,721 9,450,721 9,450,721 $ 113,408,652

TOTAL EGRESOS OPERATIVOS 28,078,121 38,019,615 38,019,615 38,019,615 39,313,131 44,124,651 44,124,651 50,857,067 50,857,067 55,668,587 56,962,103 56,962,103 57,822,523 $ 598,828,849

FLUJO NETO OPERATIVO - 28,078,121 5,828,385 - 1,479,615 - 1,479,615 - 85,131 2,327,349 2,327,349 6,202,933 6,202,933 8,615,413 10,009,897 10,009,897 10,469,477

INGRESOS NO OPERATIVOS (FLUJO DE

FONDOS DE INVERSION)

APORTES

ACTIVOS FIJOS 19,492,000

CAPITAL DE TRABAJO 10,000,000

FINANCIACION

ACTIVOS FIJOS 19,794,000

CAPITAL DE TRABAJO 20,000,000

TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS 69,286,000 - - - - - - - - - - - -

EGRESOS NO OPERATIVOS

GASTOS PREOPERATIVOS -

AMORTIZACIONES 209,945 215,019 220,215 225,537 230,988 236,570 242,287 248,142 254,139 260,281 266,571 273,013

GASTOS FINANCIEROS 961,688 956,615 951,418 946,097 940,646 935,064 929,347 923,491 917,495 911,353 905,063 898,621

PROVISIONES DEUDAS MALAS - - - - - - - - - - - - -

COMPRA DE ACTIVOS FIJOS 39,286,000

TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS 39,286,000 1,171,634 1,171,634 1,171,634 1,171,634 1,171,634 1,171,634 1,171,634 1,171,634 1,171,634 1,171,634 1,171,634 1,171,634

FLUJO NETO NO OPERATIVO 30,000,000 - 1,171,634 - 1,171,634 - 1,171,634 - 1,171,634 - 1,171,634 - 1,171,634 - 1,171,634 - 1,171,634 - 1,171,634 - 1,171,634 - 1,171,634 - 1,171,634

FLUJO NETO 1,921,879 4,656,751 - 2,651,249 - 2,651,249 - 1,256,765 1,155,715 1,155,715 5,031,299 5,031,299 7,443,779 8,838,263 8,838,263 9,297,843

+ SALDO INICIAL 1,921,879 6,578,630 3,927,382 1,276,133 19,369 1,175,084 2,330,799 7,362,099 12,393,398 19,837,178 28,675,441 37,513,705

SALDO FINAL ACUMULADO 1,921,879 6,578,630 3,927,382 1,276,133 19,369 1,175,084 2,330,799 7,362,099 12,393,398 19,837,178 28,675,441 37,513,705 46,811,548
GASTOS BANCARIOS 4 X 1000 26,315 15,710 5,105 77 4,700 9,323 29,448 49,574 79,349 114,702 150,055 187,246

PARA AGREGAR EL COMENTARIO

EL PROYECTO REQUIERE DE - ADICIONALES PARA GASTOS DE FUNCIONAMIENTO, CARTERA E INVENTARIOS

 FINANZAS EMPRESARIALES
FLUJO DE FONDOS ANUAL RESULTADO DEL ANÁLISIS

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

INGRESOS OPERATIVOS

VENTAS DE CONTADO $ 629,700,000 $ 746,870,400 $ 933,588,000

VENTAS A 30 DIAS $0 $0 $0

VENTAS A 60 DIAS $0 $0 $0

VENTAS A 90 DIAS $0 $0 $0

TOTAL INGRESOS OPERATIVOS $ 629,700,000 $ 746,870,400 $ 933,588,000

EGRESOS OPERATIVOS

MATERIA PRIMA CONTADO $ 365,015,577 $ 438,018,693 $ 547,523,366

MATERIA PRIMA 30 DIAS $0 $0 $0

MATERIA PRIMA 60 DIAS $0 $0 $0

GASTOS DE VENTA VARIABLES $0 $0 $0

MANO DE OBRA VARIABLE $ 64,004,620 $ 76,805,544 $ 96,006,930

MANO DE OBRA DIRECTA FIJA $0 $0 $0

OTROS COSTOS DE PRODUCCION $ 56,400,000 $ 65,142,000 $ 73,187,037

GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 113,408,652 $ 119,079,085 $ 125,033,039

TOTAL EGRESOS OPERATIVOS $ 598,828,849 $ 699,045,321 $ 841,750,372

FLUJO NETO OPERATIVO $ 30,871,151 $ 47,825,079 $ 91,837,628 *VALORES PARA EL CALCULO DE LA VIABILIDAD FINANCIERA

INGRESOS NO OPERATIVOS

INVERSIONES

ACTIVOS FIJOS $ 19,492,000

CAPITAL DE TRABAJO $ 10,000,000

FINANCIACION $0

ACTIVOS FIJOS $ 19,794,000

CAPITAL DE TRABAJO $ 20,000,000

TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS $ 69,286,000

EGRESOS NO OPERATIVOS

GASTOS PREOPERATIVOS $0

AMORTIZACIONES $ 2,882,705 $ 3,839,263 $ 5,113,232

GASTOS FINANCIEROS E INVERSIONES $ 11,176,897 $ 10,220,339 $ 8,946,370

IMPUESTOS $ 12,155,386 $ 22,712,047

COMPRA DE ACTIVOS FIJOS $ 39,286,000

TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS $ 53,345,602 $ 26,214,988 $ 36,771,649

FLUJO NETO NO OPERATIVO $ 15,940,398 -$ 26,214,988 -$ 36,771,649

FLUJO NETO $ 46,811,548 $ 21,610,090 $ 55,065,979

+ SALDO INICIAL $0 $ 46,811,548 $ 68,421,638

SALDO FINAL ACUMULADO $ 46,811,548 $ 68,421,638 $ 123,487,617 *VALOR CALCULADO UNICAMENTE PARA EL BALANCE

FLUJO DE CAJA LIBRE OPERATIVO

Inversión inicial Año 1 Año 2 Año 3
-$ 69,286,000 $ 30,871,151 $ 47,825,079 $ 91,837,628

ANÁLISIS DE VIABILIDAD FINANCIERA

Tasa interna de retorno (TIR)= 49.75%

Valor presente neto (VPN)= 53,481,145 ES CONVENIENTE INVERTIR

WACC= 15.26%

Tasa del préstamo (id)= 29.00% 57.4% d/ (e + d)

Escuado fiscal= ( 1 - tax)= 0.65
Tasa de los accionistas (ie)= 10.41% 42.6% e / (e + d)
Tasa libre de riesgo= 7.03%
Tasa mercado= 12.00%
Beta= 68.00%
BALANCE ANUAL PROYECTADO

ACTIVO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2

CAJA $ 1,921,879 $ 46,811,548 $ 68,421,638
CUENTAS POR COBRAR $0 $0
INVENTARIOS $ 28,078,121 $ 28,078,121 $ 28,078,121
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 30,000,000 $ 74,889,670 $ 96,499,760
ACTIVOS SIN DEPRECIACION $ 39,286,000 $ 39,286,000 $ 39,286,000
DEPRECIACION $ 5,734,700 $ 11,469,400
TOTAL ACTIVO FIJO NETO $ 39,286,000 $ 33,551,300 $ 27,816,600
ACTIVOS DIFERIDOS Y OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS $ 69,286,000 $ 108,440,970 $ 124,316,360
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR $0 $0
PRESTAMOS $ 39,794,000 $ 36,911,295 $ 33,072,032
IMPUESTOS POR PAGAR $ 12,155,386 $ 22,712,047
TOTAL PASIVO $ 39,794,000 $ 49,066,681 $ 55,784,079
CAPITAL $ 29,492,000 $ 29,492,000 $ 29,492,000
UTILIDADES RETENIDAS $ 22,574,289
UTILIDADES DEL EJERCICIO $ 22,574,289 $ 42,179,516
TOTAL PATRIMONIO $ 29,492,000 $ 52,066,289 $ 94,245,805
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 69,286,000 $ 101,132,970 $ 150,029,884
$0
 AÑO 3
$ 123,487,617
$0
$ 28,078,121
$ 151,565,738
$ 39,286,000
$ 17,204,100
$ 22,081,900

$ 173,647,638

$0
$ 27,958,800
$ 41,289,327
$ 69,248,127
$ 29,492,000
$ 64,753,805
$ 76,680,179
$ 170,925,984
$ 240,174,111