POST TAREA - EVALUACIÓN FINAL POA

MAURICIO RIVERA RANGEL

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA

CEAD: VALLEDUPAR
22 DE MAYO 2019
 Recargo Horas Extras
Nombre Cargo
Noct - Horas Diurna Nocturna
Pablo Alvarez Administrador
Juan Canales Vendedor
James Ortega Supervisor planta 4
Ana Ospina Operario planta 6 40

Salario Mínimo 781,242.00 3,255.18 1.75

Auxilio de Transporte 88,211.00
Hora Extra diurna 25% 4,069.06 4,394.49
Hora Extra Nocturna 75% 5,696.29
Recargo nocturno 35% 4,394.31
Hora Dominical 1.75% 5,696.29

Recargo Horas Extras

Nombre Cargo
Noct - Horas Diurna Nocturna
Pablo Alvarez Administrador
Juan Canales Vendedor
James Ortega Supervisor planta 16,276.24
Ana Ospina Operario planta 34,177.72 227,851.45

NOMINA
DATOS GENERALES
Nombre Cargo Sueldo Básico Valor día Valor hora

Ana Ospina Operario palnta 750,000.00 25,000 3,125

Costo Totales mod 750,000.00 25,000 3,125
James Ortega Supervisor planta 900,000.00 30,000 3,750
Costo Totales moi 900,000.00 30,000 3,750
Juan Canales Vendedor 800,000.00 26,667 3,333
Gastos totales ventas 800,000.00 26,667 3,333
Pablo Alvarez Administrador 1,600,000.00 53,333 6,667
Gastos totales admón 1,600,000.00 53,333 6,667
TOTAL 4,050,000.00 135,000.00 16,875

PRESTACIONES PARAFISCALES
MOI GTO VENTAS
Nombre % MOD

- - -
- - -
C. COMPENSACIÓ 4.00% 30,000 36,000 32,000
SALUD 8.50% 63,750 76,500 68,000
PENSIÓN 12.00% 90,000 108,000 96,000
ARL 1.04% 7,800 9,360 8,320
Totales 191,550 229,860 204,320
 PRESTACIONES SOCIALES
MOI GTO VENTAS
Nombre % MOD

PRIMA 8% 62,475 74,970 66,640

CESANTIAS 12% 90,000 108,000 96,000
INT. CESANTIAS 1% 10,800 12,960 11,520
VACACIONES 4% 31,275 37,530 33,360
Totales 194,550 233,460 207,520

1110 Banco 1365

DÉBITOS CRÉDITOS DÉBITOS
4,257,155
4,257,155

2380 ACREEDORES VARIOS 2610

DÉBITOS CRÉDITOS DÉBITOS
173,588
486,000
659,588

72 MOD 72
DÉBITOS CRÉDITOS DÉBITOS
1,111,632.74 1,004,487.24
191,550 229,860
194,550 233,460
1,497,732.94 1,467,807.24

6,689,271.18 6,689,271.18
-

Contabilización Nomina por pagar

Código Cuentas Parcial Débito Crédito

Costo de producción
7205 de mano de obra d 1,111,632.74

Mano de Obra
Indirecta de
730502 producción 1,004,487.24
5105 Gasto de Personal 1,600,000.00
52105 Gasto de Personal 888,211.00
 Retenciones y
2370 Aportes de Nómina 173,588

Aportes a Entidades
237005 de Salud 173,588
2380 Acreedores Varios 173,588

Fondos de Cesantías
238030 y/o Pensiones 173,588

Cuentas por cobrar

1365 trabajadores -
1110 Bancos 4,257,155

111005 Bancos Nacionales 4,257,155

Totales 4,604,330.98 4,604,330.98

Contabilización Prestaciones Parafiscales

Código Cuentas Parcial Débito Crédito

Costo de producción
7205 de mano de obra d 191,550
720568 Aportes ARL 7,800

Aportes a Entidades
720569 de Salud 63,750
Aportes a Fondos de
720570 Pensiones 90,000
Aportes a cajas de
720572 compensación 30,000
720575 Aportes a ICBF -
720578 Aportes al SENA -

Mano de Obra
Indirecta de
730502 producción 229,860
73050268 Aportes ARP 9,360

Aportes a Entidades
73050269 de Salud 76,500
Aportes a Fondos de
73050270 Pensiones 108,000
Aportes a cajas de
73050272 compensación 36,000
73050275 Aportes a ICBF -
73050278 Aportes al SENA -
5105 Gasto de Personal 408,640
510568 Aporte ARP 16,640
 Aportes a Entidades
510569 de Salud 136,000
Aportes a Fondos de
510570 Pensiones 192,000
Aportes a cajas de
510572 compensación 64,000
510575 Aportes a ICBF -
510578 Aportes al SENA -
5205 Gasto de Personal 204,320
520568 Aporte ARP 8,320

Aportes a Entidades
520569 de Salud 68,000
Aportes a Fondos de
520570 Pensiones 96,000
Aportes a cajas de
520572 compensación 32,000
520575 Aportes a ICBF -
520578 Aportes al SENA -
Retenciones y
2370 Aportes 548,370
Aportes Entidades
237005 de Salud 344,250
237006 Aporte ARP 42,120

Aportes ICBF, Sena y

Caja de
237010 Compensación 162,000
2380 Acreedores Varios 486,000

Fondos de Cesantías
238030 y/o Pensiones 486,000
Totales 1,034,370.00 1,034,370.00
-

Contabilización Prestaciones Sociales

Código Cuentas Parcial Débito Crédito

Costo de producción
7205 de mano de obra d 194,550
720530 Cesantias 90,000
Intereses sobre
720533 Cesantias 10,800
720536 Prima de Servicios 62,475
720539 Vacaciones 31,275

Mano de Obra
Indirecta de
730502 Producción 233,460
 730530 Cesantias 108,000
Intereses sobre
730533 Cesantias 12,960
730536 Prima de Servicios 74,970
730539 Vacaciones 37,530
5105 Gasto de Personal 415,040
510530 Cesantias 192,000
Intereses sobre
510533 Cesantias 23,040
510536 Prima de Servicios 133,280
510539 Vacaciones 66,720
5205 Gasto de Personal - 207,520
520530 Cesantias 96,000
Intereses sobre
520533 Cesantias 11,520
520536 Prima de Servicios 66,640
520539 Vacaciones 33,360
Obligaciones
2610 Laborales 1,050,570
261005 Cesantias 486,000
Intereses sobre
261010 Cesantias 58,320
261015 Prima de Servicios 337,365
261020 Vacaciones 168,885
Totales 1,050,570.00 1,050,570.00
 Sueldo Básico
Dominical
1,600,000.00
800,000.00
900,000.00
2 750,000.00

5,696.56

s Extras
Sueldo Básico Auxilio de Transporte
Dominical
1,600,000.00
800,000.00 88,211.00
900,000.00 88,211.00
11,392.57 750,000.00 88,211.00

DEVENGADO
Días Auxilio de Recargo
Sueldo Básico
Lab. Liq. Transporte Nocturno
30 30 750,000.00 88,211.00 34,177.72
30 30 750,000.00 88,211.00 34,177.72
30 30 900,000.00 88,211.00
30 30 900,000.00 88,211.00 -
30 30 800,000.00 88,211.00 -
30 30 800,000.00 88,211.00 -
30 30 1,600,000.00 - -
30 30 1,600,000.00 - -
120 120 4,050,000.00 264,633.00 34,177.72

ES
GASTOS AMDÓN TOTAL

- -
- -
64,000 162,000
136,000 344,250
192,000 486,000
16,640 42,120
408,640 1,034,370
GASTOS AMDÓN TOTAL

133,280 337,365
192,000 486,000
23,040 58,320
66,720 168,885
415,040 1,050,570

CXC A TRABAJADORES 2370 RETENCIONES Y APORTES

CRÉDITOS DÉBITOS CRÉDITOS
- 559,958
- 162,000
721,958

OBLIGA.LABORALES 52 GASTOS DE VENTAS

CRÉDITOS DÉBITOS CRÉDITOS
1,050,570 888,211.00
1,050,570 204,320
207,520
1,300,051.00

CIF 51 GASTOS ADMÓN

CRÉDITOS DÉBITOS CRÉDITOS
1,600,000.00
408,640
415,040
2,423,680.00
DEVENGADO DEDUCCIONES
Horas Extras Domingo y Total
Salud 4% Pensión 4% Otros
Diurna Nocturna festivos devengado
227,851.45 11,392.57 1,111,632.74 40,937 40,937
- 227,851.45 11,392.57 1,111,632.74 40,937 40,937 -
16,276.24 - 1,004,487.24 36,651 36,651
16,276.24 - - 1,004,487.24 36,651 36,651 -
- - - 888,211.00 32,000 32,000
- - - 888,211.00 32,000 32,000 -
- - - 1,600,000.00 64,000 64,000
- - - 1,600,000.00 64,000 64,000 -
16,276.24 227,851.45 11,392.57 4,604,330.98 173,588 173,588 -
ENCIONES Y APORTES

TOS DE VENTAS

TOS ADMÓN
ONES
Total Neto a Pagar
deducciones
81,874 1,029,759
81,874 1,029,759
73,302 931,185
73,302 931,185
64,000 824,211
64,000 824,211
128,000 1,472,000
128,000 1,472,000
347,176 4,257,155
PRODUCTO TERMINADO PEPS KÁRDEX
Detalle Entrada
Unidades
Saldo Inicial
Orden de producción 2505 31 de Dic 700
Venta 31 de dic

REPUESTOS Y ACCESORIOS UEPS

Detalle Entrada
Unidades
Saldo Inicial
Despacha a producción op No 2505 8 de Dic

Materia prima PROMEDIO PONDERADO

Detalle Entrada
Unidades
Saldo Inicial
Compra materia prima 2 de Dic 500
Despacha a producción op No. 2505 7 de Dic

Materiales indirectos PROMEDIO PONDERADO

Detalle Entrada
Unidades
Saldo Inicial
Compra materiales 2 de Dic 5000

B.2 Hoja de Costos

EMPRESA SATURNO S.A.
NIT. 9999
HOJA DE COSTOS

Orden de Producción No. 2505

Código del Producto A2
Nombre del Producto
Fecha de Inicio 7/12/20XX

Costo de Producción Materia Prima Directa

Detalle Monto
MATERIA PRIMA $ 10,098,666.67

Total $ 10,098,666.67
COSTOS DE PRODUCCIÓN
MATERIA PRIMA DIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA
SERVICIOS DIRECTOS
INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
COSTOS TOTAL DE PRODUCCIÓN
Elaborado por:

und
ventas 190
costo 190
rentabilidad bruta

B.3 Estado de Costo de Ventas

Estado de Costos de Ventas
Inventario de materia prima inicial
+ Compra de inventario
= Materia prima disponible
- Inventario de materia prima final
= Costo de Materia prima directa
+ Costo de Mano de obra directa
+ Costo de servicios directos
+ Costo Indirectos
= Costo de producción del período
+ Producto en proceso inicial
= Costo de producto en proceso
- Producto en proceso final
= Costo de producto terminados
+ Producto terminado inicial
= Productos Disponibles para la venta
- Producto terminado final
= Costo de Venta

Costo Total de Producción

Costo de Producción
Costo de Materia Prima
Costo de Mano de Obra directa
Costos de Servicios directos
Costos Indirectos de fabricación
Costo Total de Producción

COSTO UNITARIOS
Costo Total de Producción
Unidades Producidas
Costo Unitario
 Entrada Salida
Valor Unidad Total Unidades

$ 16,566.28 $ 11,596,399.41 0
1000

Entrada Salida
Valor Unidad Total Unidades

$ -

Entrada Salida
Valor Unidad Total Unidades

$ 43,200.00 $ 21,600,000.00
700

Entrada Salida
Valor Unidad Total Unidades

$ 102.00 $ 510,000.00

Número de Unidades
Fecha Terminado

Costo de Producción
Costo de Producción Mano de Obra Directa Servicios Directos
Detalle Monto Detalle
OPERARIOS $ 1,497,732.74 MAQUILA

Total $ 1,497,732.74 Total

 TOTALES
$ 10,098,666.67
$ 1,497,732.74
$ -
$ -
$ 11,596,399.41
Revisado por Contabilizado por

vr total CONTABILIZACION DE LA VE
120,000.00 22,800,000.00 NOMBRE
305,729.12 58,088,532.54 Ingresos por ventas
(35,288,532.54) Anticipo de clientes
Bancos

$ 40,000,000.00 Inventario P. Terminado

$ 21,600,000.00 Costo de Venta
$ 61,600,000.00
$ 11,541,333.33
$ 50,058,666.67
$ 1,497,732.74
$ -
$ -
$ 51,556,399.41
$ -
$ 51,556,399.41
$ -
$ 51,556,399.41
$ 2,000,000.00
$ 53,556,399.41
$ (4,532,133.14)
$ 58,088,532.54

Totales
$ 10,098,666.67
$ 1,497,732.74
$ -
$ -
$ 11,596,399.41

$ 11,596,399.41
700
16,566.33
 Salida Saldo
Valor Unidad Total Unidades Valor Unidad
50 $ 40,000.00
$ 13,596.40 $ - 750 $ 18,128.53
$ 18,128.53 $ 18,128,532.54 -250 $ 18,128.53

Salida Saldo
Valor Unidad Total Unidades Valor Unidad
10000 $ 1.00
$ 1.00 $ - 10000 $ 1.00

Salida Saldo
Valor Unidad Total Unidades Valor Unidad
1000 $ 40.00
1500 $ 14,426.67
$ 14,426.67 $ 10,098,666.67 800 $ 14,426.67

Salida Saldo
Valor Unidad Total Unidades Valor Unidad

5000 $ 102.00

700
31/12/20XX

Costo de Producción Indirectos de Fabricación

Monto Detalle Monto
$ - ASIGNACIÓN $ -

$ - Total $ -
 COSTO UNITARIO

16,566.28
Firma y sello

CONTABILIZACION DE LA VENTA Y SUS COSTOS

No CUENTA DEBITO CREDITO
41 $ 22,800,000.00
28 $ 11,400,000.00
11 $ 11,400,000.00

14 $ 58,088,532.54
61 $ 58,088,532.54
aldo
Total
$ 2,000,000.00
$ 13,596,399.41
$ (4,532,133.14)

aldo
Total
$ 10,000.00
$ 10,000.00

aldo
Total
$ 40,000.00
$ 21,640,000.00
$ 11,541,333.33

aldo
Total
$ -
$ 510,000.00
UN
 DEPRECIACIÓN MENSUAL MÉTODO DE LINEA RECTA
VALOR EN VIDA ÚTIL EN
BIENES LIBROS INICIAL AÑOS VIDA ÚTIL EN %
CONSTRUCCIÓN Y EDIFICACIÓN 80,000,000.00 20 5%
EQUIPO DE OFICINA 12,000,000.00 10 10%

AMORTIZACIÓN DE GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

DETALLE VALOR MESES AMORTIZACION MENSUAL
ARRENDAMIENTOS 1,800,000.00 3 600,000.00

AJUSTES TRANSACCIONES EN DOLARES 31 DE DICIEMBRE DE 20XX

FECHA 30/11/20XX
DETALLE VALOR EN $ TC EN US$ VALOR EN US$
AHORROS CTA BCO EXTERIOR 29,780,000.00 2,978 10000.00

FECHA 30/11/20XX
DETALLE VALOR EN $ TC EN US$ VALOR EN US$
OBLIGACIÓN FINANCIERA EN
MONEDA EXTRANJERA 22,000,000.00 2,978 7,387.51
 CONTABILIZACION
ECTA
DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN
ANUAL MENSUAL GASTO DEPRECIACION (CTA 51)
4,000,000.00 333,333.33 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO
1,200,000.00 100,000.00 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA
433,333.33

CONTABILIZACION

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (CTA 17)

ARRENDAMIENTO ADMINISTRACION (CTA 51)
ARRENDAMIENTO VENTAS (CTA 52)
ARENDAMIENTO PRODUCCION (CTA 72)

DE DICIEMBRE DE 20XX CONTABILIZACION

31/12/20XX
TC EN US$ VALOR EN $ DIFERENCIA BANCO EXTERIOR
3,007.00 30,070,000.00 290,000.00 DIFERENCIA EN CAMBIO A FAVOR (CTA 42)

31/12/20XX
TC EN US$ VALOR EN $ DIFERENCIA OBLIGACION FINANCIERA M EXT

3,007.00 22,214,237.74 214,237.74 DIFERENCIA EN CAMBIO EN CONTRA (CTA 53)

BILIZACION
DEBITO CREDITO

$ 433,333.33
$ 333,333.33
$ 100,000.00

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 600,000.00
$ 180,000.00
$ 120,000.00
$ 300,000.00

BILIZACION
DEBITO CREDITO

$ 290,000.00
$ 290,000.00

$ 214,237.74

$ 214,237.74
 COMPAÑÍA VENUS S.A.
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
A 31 DE DICIEMBRE DE 2017
SALDO INICIALES MOVIMIENTOS
CUENTAS DEBITOS CREDITOS DEBITOS
Caja 41,000,000 -
Banco nacional 26,000,000
Banco del exterior 22,000,000 30,070,000
Clientes 10,000,000
Inventario materia prima 40,000,000
Inventario de producto terminado 2,000,000
Inventario de repuestos y accesorios 1,000,000
Construcciónes y edificaciones 80,000,000
Depreciación acumulada de edificio 26,000,000
Terreno 16,000,000
Gastos padados por Anticipados 1,800,000
Obligación financiera banco nacional 26,000,000
Obligación financiera banco exterior 22,000,000
Proveedores 10,000,000
Acreedores 1,600,000
Capital social 60,000,000
Reserva legal 10,000,000
Utilidad ejercicios anteriores 14,400,000
Ventas 110,000,000
Retenciones y Aporte de Nomina
Provisiones de Nomina
Rendimientos financieros 3,000,000
Gastos en ventas 15,000,000 1,300,051
Gastos de administración 16,000,000 3,457,013
Costo de ventas 14,000,000
Mano de Obra 1,497,733
Costos Indirectos 1,467,807
Diferencia en cambio 214,238
Utilidad de ejerc icio

TOTAL 283,000,000 283,000,000 39,806,842

-
MOVIMIENTOS SALDO CIERRE
CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
6,057,155 34,942,844.86 - - -
26,000,000.00 - - -
52,070,000.00 - - -
10,000,000.00 - - -
40,000,000.00 - - -
2,000,000.00 - - -
1,000,000.00 - - -
80,000,000.00 - - -
433,333 - 26,433,333.33 - -
16,000,000.00 - - -
600,000 1,200,000.00 -
- 26,000,000.00 - -
29,994,238 - 51,994,237.74 - -
- 10,000,000.00 - -
659,588 - 2,259,587.92 - -
- 60,000,000.00 - -
- 10,000,000.00 - -
- 14,400,000.00 - -
- 110,000,000.00 110,000,000.00 -
721,958 - 721,957.92 - -
1,050,570 1,050,570.00 -
- 3,000,000.00 3,000,000.00 -
16,300,051.00 - 16,300,051.00
19,457,013.33 - 19,457,013.33
14,000,000.00 - 14,000,000.00
1,497,732.74 - 1,497,732.74
1,467,807.24 - 1,467,807.24
290,000 75,762.26 75,762.26 -
- 60,353,157.95
-
- -
39,806,842 315,935,449.17 315,935,449.17 113,075,762.26 113,075,762.26
(0) - (0.00)

0
 SALDO
DEBITOS CREDITOS
34,942,844.86 -
26,000,000.00 -
52,070,000.00 -
10,000,000.00 -
40,000,000.00 -
2,000,000.00 -
1,000,000.00 -
80,000,000.00 -
26,433,333.33
16,000,000.00 -
1,200,000.00
- 26,000,000.00
- 51,994,237.74
- 10,000,000.00
- 2,259,587.92
- 60,000,000.00
- 10,000,000.00
- 14,400,000.00
- -
- 721,957.92
1,050,570.00
- -
-
-
-
-
-
(0.00)
- 60,353,157.95

-
263,212,844.86 263,212,844.86
(0.00)

0
 COMPAÑÍA VENUS S.A.
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
A 31 DE DICIEMBRE DE 2017

Activos
Disponibles 166,012,844.86
Caja 34,942,844.86
Banco nacional 26,000,000.00
Banco del exterior 52,070,000.00
Clientes 10,000,000.00
Inventario materia prima 40,000,000.00
Inventario de producto terminado 2,000,000.00
Inventario de repuestos y accesorios 1,000,000.00

Construcciones Y Edificaciones 69,566,666.67

Construcciónes y edificaciones 80,000,000.00
Depreciación acumulada de edificio (26,433,333.33)
Terreno 16,000,000.00

Otros Activos 1,200,000.00

Gastos padados por Anticipados 1,200,000.00
Total activos 236,779,511.53

Pasivos 92,026,353.58
Obligación financiera banco nacional 26,000,000.00
Obligación financiera banco exterior 51,994,237.74
Proveedores 10,000,000.00
Acreedores 2,259,587.92
Retenciones y Aporte de Nomina 721,957.92
Provisiones de Nomina 1,050,570.00
Total activos

Patrimonio 144,753,157.95
Capital social 60,000,000.00
Reserva legal 10,000,000.00
Utilidad ejercicios anteriores 14,400,000.00
Utilidades del Ejercicio 60,353,157.95
Total Pasivos y Patrimonio 236,779,511.53
0.00
 COMPAÑÍA VENUS S.A.
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
A 31 DE DICIEMBRE DE 2017

Ventas 110,000,000

Costo de Mercancias Vendida 16,965,540

Costo de ventas 14,000,000
Mano de Obra 1,497,733
Costos Indirectos 1,467,807

Utilidad Bruta en Operaciones 93,034,460

Gastos Opeaconales (35,757,064)

Gastos de administración 19,457,013
Costo de ventas 16,300,051

Utilidad Neta en Operaciones 57,277,396

Ingresos No Operacionales 3,075,762

Ingresos Financieros 3,075,762

Utilidad del Periodo 60,353,157.95

COMPAÑÍA VENUS S.A.

CONTABILIZACION CIERRE CUENTAS DE GANANCIAS Y PERDIDAS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2017

DEBITO CREDITO
VENTAS 110,000,000
Costo de ventas 14,000,000
Mano de Obra 1,497,733
Costos Indirectos 1,467,807
GASTO DE ADMINISTRACION (CTA 51) 19,457,013
GASTO DE VENTAS (CTA 52) 16,300,051
INGRESOS NO OPERACIONALES 3,075,762
UTILIDADES DEL EJERCICIO 60,353,158

Registramos el cierre de las cuentas del año

SUMAS IGUALES 113,075,762 113,075,762
0