INSTITUTO TECNOLÓGICO DE COSTA RICA

EJERCICIO ELABORADO POR PROFESOR OSCAR ACEVEDO W

TAREA CONTABILIDAD II PARA MARZO 02 2023

SUBIR A TEC DIGITALES MÓDULO EVALUACIONES TAREA 1

A continuación se le presenta el auxiliar contable de la cuenta bancaria de la empresa El Nilo S.A

y el estado de cuenta enviado por el banco, correspondiente al mes de enero 2023.
Realizar la conciliación y hacer los asientos requeridos, derivados de esa conciliación.
(CUENTA DE ACTIVO EN NUESTROS LIBROS)
LIBROS : EL NILO S.A.

FECHA DETALLE DEBE HABER

En-01-2023 Saldo anterior
En-02- Depósito #5000 450,200
En-03- Cheque356984 340,980
En-05- Cheque #356985 180,960
En-05- Depósito #5001 620,500
En-06 Cheque #356986 350,120
En-06 NC 1784 12,200
En-09 Depósito #5002 754,345
En-09 Cheque #356987 987,340
En-11 ND 1056 159,100
En-11 Depósito #5003 1,040,000
En-13 Cheque #356988 489,286
En-13 Cheque #356989 375,200
En-16 Depósito #5004 1,190,000
En-16 Cheque #356990 782,100
En-18 Cheque #356991 204,870
En-20 Depósito #5005 1,339,250
En-20 Cheque #356992 987,470
En-23 NC #4087 235,800
En-23 Cheque #356993 504,370
En-25 Depósito #5006 1,260,400
En-25 Cheque #356994 875,348
En-30 Depósito #5007 1,008,760
En-30 Cheque #356995 450,000
En-31 Cheque #356996 760,700
En-31 Depósito #5008 1,204,870
INFORMACION COMPLEMENTARIA
1-El valor correcto del cheque 356985 es 180.690 como lo registró el banco. El cheque había sid
a un proveedor que vende al crédito a la empresa.
2-El valor del depósito correcto es 754.345 como lo contabilizó la empresa.
3-El valor correcto del ck 356989 es como lo contabilizó el banco y fue dado por compra de sum
de limpieza.
4-El ck 356992 el valor correcto es como lo registró la empresa y fue dado por compra de Eqipo
5-La nota de crédito No. 5095 cooresponde a un documento 300.000 que la empresa tenía por c
medio del banco y el banco cobró 9.000 de comisión el 3% de los 300.000
6-La nota de crédit 4087 su valor correcto es como la registró el banco y corresponde a interese
por depósitos a plazo que tiene la empresa en el banco.

LIBROS
SALDO AL 31 DE ENERO DE 2023
MÁS
Error en ck #356985 270
Error en ck #356989 2,700
Nota de credito #5095 291,000
Error en nota de credito #4087 2,700
TOTAL MÁS

MENOS
TOTAL MENOS
SALDO CONCILIADO LIBROS

Asientos derivados de la Conciliación

Fecha Detalle Debe

31-Jan Banco ₡ 270.00

Cuentas por cobrar proveedores
D/Se ajusta el valor del ck 356985 el cual fue contabilizado erroneamente por la
empresa

________________1__________________

31-Jan Banco ₡ 2,700.00

Gastos por suministros de limpieza
D/Se ajusta el valor del ck 356989 el cual fue contabilizado erroneamente por la
empresa

________________2__________________

31-Jan Banco ₡ 291,000.00

Gastos por comición ₡ 9,000.00
Documentos por cobrar
D/ Se registra la nota de credito #5095 la cual es un documento cobrado por el ban
se le restaron 9000 colones de comisión

________________3__________________

31-Jan Banco ₡ 2,700.00

Ingresos por intereces
D/Se ajusta el valor de la nota de credito #4087 la cual fue contabilizada erroneam
por la empresa
________________4__________________
 la empresa El Nilo S.A.
ero 2023.
onciliación.
(CUENTA DE PASIVO EN LOS LIBROS DEL BANCO)
ESTADO DE CUENTA CORRIENTE (BANCO)
EL NILO S.A.
SALDO FECHA DOCUMENTO
860,180 En 01-2023 SALDO ANTERIOR
1,310,380 En-02 Depósito #5000
969,400 En-04 Cheque #356984
788,440 error de libEn-05 Depósito #5001
1,408,940 En-06 CHEQUE 356985
1,058,820 En-09 NC #1784
1,071,020 En-09 Depósito #5002
1,825,365 error del b En-11 CHEQUE 356987
838,025 En-11 Depósito 5003
678,925 En-11 ND 1056
1,718,925 En-13 Cheque #356989
1,229,639 En-16 Cheque #356988
854,439 error de libEn-16 Depósito #5004
2,044,439 En-19 NC #4087
1,262,339 En-20 Cheque #356990
1,057,469 En-20 Depósito #5005
2,396,719 En-25 Depósito #5006
1,409,249 error del b En-25 Cheque 356993
1,645,049 error de libEn-25 Cheque #356992
1,140,679 En-30 NC #5095
2,401,079 En-30 Cheque #356991
1,525,731 En-30 Depósito 5007
2,534,491
2,084,491
1,323,791
2,528,661
o. El cheque había sido dado

o por compra de suministros

por compra de Eqipo de Oficina.

la empresa tenía por cobrar por

orresponde a intereses ganados

CONCILIACIÓN BANCARIA

CUENTA BANCO ENERO 2023

BANCO
2,528,661 SALDO AL 31 DE ENERO 2023
MAS
Error en deposito #5002
Deposito en transito #5008
TOTAL MÁS

296,670

MENOS
0 Error en ck #356992
ck flotante #356986
ck flotante #356994
ck flotante #356995
ck flotante #356996
TOTAL MENOS
 2,825,331 SALDO CONCILIADO BANCO

Haber

₡ 270.00
rroneamente por la

________

₡ 2,700.00
rroneamente por la

________

₡ 300,000.00
nto cobrado por el banco y

________

₡ 2,700.00
ntabilizada erroneamente

________
ROS DEL BANCO)
(BANCO)
CHEQUES Y DEPÓSITOS Y
N. DE DÉBITO N. DE CRÉDITO SALDO
860,180
450,200 1,310,380
340,980 1,930,880
620,500 1,930,880
180,690 1,750,190 error de libros
12,200 1,762,390
745,345 2,507,735 error del banco
987,340 1,520,395
1,040,000 2,560,395
159,100 2,401,295
372,500 2,028,795 error de libros
489,286 1,539,509
1,190,000 2,729,509
238,500 2,968,009 error de libros
782,100 2,185,909
1,339,250 3,525,159
1,260,400 4,785,559
504,370 4,281,189
984,770 3,296,419 error del banco
291,000 3,587,419
204,870 3,587,419
1,008,760 4,596,179
ENERO 2023 4,050,329

9,000
sito #5008 1,204,870
1,213,870

2,700
350,120
875,348
450,000
760,700
2,438,868
DO BANCO 2,825,331

si está en libros y es Cheque o Nota de débito, si le pongo dinero de más es má

si está en libros y es Nota de crédito o deposito, si le pongo dinero de más es m
si está en banco y es Nota de crédito o deposito, si le pongo dinero de más es m
si está en banco y es Cheque o Nota de débito, si pongo dinero de más es más
1,310,380
969,400
1,589,900
1,409,210
1,421,410
2,166,755
1,179,415
2,219,415
2,060,315
1,687,815
1,198,529
2,388,529

2,627,029
1,844,929
3,184,179
4,444,579
3,940,209
2,955,439
3,246,439
3,041,569
4,050,329
 dinero de más es más y si le pongo dinero de menos es menos
o dinero de más es menos y si le pongo dinero de menos es mas
go dinero de más es menos y si le pongo dinero de menos es mas
nero de más es más y si le pongo dinero de menos es meno
Asientos derivados de la Conciliación

Fecha Detalle Debe Haber

31/11 Bancos ₡ 34,640.00

Cuenta por Cobrar ₡ 34,640.00

D/ Ajuste de Nota de Crédito duplicada #2460 hecho por “ESPERANZA S.A”

________________1__________________

31/11 Bancos ₡ 1,500.00

Ingresos por servicios ₡ 1,500.00
D/ Se realiza el ajuste por la diferencia registrada en el depósito # 35715
corespondiente a ₡15000 correspondiente a ingresos por servicios del día.
________________2__________________

31/11 Bancos ₡ 4,000.00

Cuentas por cobrar ₡ 4,000.00
D/Se realiza ajuste por la diferencia registrada en el depósito #620132 corresponde a
ingresos por abonos recibidos de clientes de crédito.
________________3__________________

31/11 Bancos ₡ 85,000.00

Anticipos de clientes ₡ 85,000.00

Depósito efectuado por cliente para completar el valor de los srvicios pagados

por adelantad________________4__________________

31/11 Cuentas por cobrar ₡ 24,400.00

Bancos ₡ 24,400.00

D/ Ajuste de Nota de débito duplicada #27123 corresponde a la devolución del cheque

sin fondos emitido por la clienta Gilda Peraza, quien cancelaba los servicios ofrecidos
por AMAZONAS S.A..

________________5__________________

31/11 Cuentas por cobrar ₡ 8,600.00

Bancos ₡ 8,600.00

D/ Se realiza el ajuste por el cheque devuelto de cliente ND#3897 corespondiente a

₡8600

________________6__________________
₡ 17,320.00
₡ 17,320.00
₡ 34,640.00