Hoja1

TALLER DE IMPUESTOS NACIONALES

Punto uno : La empresa "Z Ltda" Regimen común gran contribuyente , Le compró a la empresa "X Ltda" la cual es regimen co
equipos de sonido por valor de $50.000.000 + IVA 16% A credito a 30 Dias

Fecha Cuenta Descripcion Debito Credito

1435 inventarios 50000000
2235 cuentas por pagar 51125000
2408 iva por pagar descontable 19% 9500000
2365 retefuente compra 2.5% 1250000
2367 rete iva 75% 7125000
sumas iguales 59500000 59500000

PUNTO DOS: La empresa "Y Ltda" Régimen Común no Gran Contribuyente, le compró a la empresa "M Ltda" Régimen Común
equipos de sonido por valor de $20.000.000 + IVA 16%. A credito a 30 dias.

Fecha Cuenta Descripcion Debito Credito

1435 inventarios 20000000
2408 iva descontable 3800000
2365 retefuente compra 2.5% 500000
2322 proveedores cuenta x pagar 23300000
sumas iguales 23800000 23800000

PUNTO TRES: La empresa "T S.A" Régimen común no gran contribuyente, le compró a la Empresa "N Ltda" regimen comun n
y autoretenedor equipos de sonido por valor de $10.000.000 + IVA a credito a 30 dias

Fecha Cuenta Descripcion Debito Credito

1435 inventarios 10000000
2408 iva descontable 19% 1900000
2322 proveedores cuenta x pagar 11900000
sumas iguales 11900000 11900000

PUNTO CUATRO: La empresa "J S.A " Régimen Común no gran contribuyente, le compró a credito a "Diana Restrepo"
del Régimen Simplificado, equipos de sonido por valor de $2.000.000

Fecha Cuenta Descripcion Debito Credito

1435 inventarios 2000000
2408 iva descontable 19% 380000
2365 retefuente compra 2.5% 50000
2322 proveedores cuenta x pagar 2330000
2367 rete iva 75% 285000
1355 antes rete iva 285000
sumas iguales 2665000 2665000

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PUNTO CINCO: La empresa “ J S.A” “regimen gran contribuyente le vendió a Regimen contribuyente, equipo de sonido $ 30
Iva 19% en efectivo.

Fecha Cuenta Descripcion Debito Credito

4135 ingreso ventas 30000000
2408 iva por pagar generado 5700000
1355 anticipo retefuente 750000
11 efectivo 34950000
sumas iguales 35700000 35700000

PUNTO SEIS : : el regimen comun adquiere un servivio de arrendamiento a un regimen simplificado, por valor de $ 1000000
efectivo.

Fecha Cuenta Descripcion Debito Credito

gasto arrendamiento 1000000
retencion en la fuente
Arrendamiento 3.5 % 350000
bancos 650000
sumas iguales 1000000 1000000

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S
"X Ltda" la cual es regimen comun no gran contribuyente

esa "M Ltda" Régimen Común no gran contribuyente

sa "N Ltda" regimen comun no gran contribuiyente

to a "Diana Restrepo"

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uyente, equipo de sonido $ 30.000.000

cado, por valor de $ 1000000 en

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