Numero variables empresariales 360

crecimiento en ventas
veces 4 cuentas por cobrar dias
veces 6 inventarios dias
veces 8 cuentas por pagar dias
margen bruto
gastos de admon sobre ventas
tasa nominal impuestos
años 8 costo deuda kd 8años
rendimiento de inversiones temporales
caja minima/ventas del periodo
años 10 inversion en activos fijos(10años) 31/dic
tasa libre de riesgo
rentabilidad del sector

BALANCE GENERAL
2019
disponible 2,657.00
inversiones
cuentas por cobrar 57,264.00
inventarios 20,302.00
total activo corriente 80,223.00

propiedad planta y equipo 25,070.00

(-) depreciaciones 3,924.00
activo fijo neto 21,146.00

total activo 101,369.00

proveedores 32,055.00
impuesto por pagar 13,830.00
deuda largo plazo 8,000.00
total pasivo 53,885.00

capital social 21,800.00

utilidades retenidas
utilidades del ejercicio 25,684.00
total patrimonio 47,484.00

validacion 0.00

ESTADO DE P&G
2019
 ventas 300,000.00
costo de ventas 195,000.00
utilidad bruta 105,000.00
gatos de admon 60,000.00
depreciaciones 3,924.00
utilidad operacional 41,076.00
gastos financieros 1,562.00
ingresos por rendimientos 0.00
untilidad antes de impuesto 39,514.00
impuestos 13,830.00
utilidad neta 25,684.00

compras

inversiones en KTNO 2019

disponible 2,657.00
cuentas por cobrar 57,264.00
inventarios 20,302.00
KTO 80,223.00

proveedores 32,055.00
impuesto por pagar 13,830.00
total P ByS 45,885.00

KTNO 34,338.00

inversion adicional en KTNO

ESTADO DE FLUJO DE CAJA LIBRE

utilidad operacional
(-)impuestos sobre la utilidad operacional
(=) UODI - NOPAT
(+) depreciaciones
ebitda (=) F.C.B
(-) inversiones en ktno
(-) inversiones en AF
FCL

servicio de deuda
(-)abonos a capital
(-) intereses despues de impuestos
FCD

ingresos financieros despues imptos

disponible para inversiones

2 Estado de flujo de efectivo indirecto
Utilidad Neta
(+)Depreciaciones del periodo
(-) ingresos por rendimientos
(+) gastos financieros
(=) Generacion interna de fondos
(-) Inversion de capital de trabajo
(+)Variacion de cuentas por cobrar netas
(+)Variacion del inventario
(-)Variacion de cuentas por pagar (Acreedores de Mercancías)
(-)Variacion de las cuentas de impuestos
(=) Efectivo generado por las operaciones
(-) bonos o genracion de inversiones
(-) compra de activos
(+) ingresos financieros
(=) Efectivo generado por la inversion
(-) amortizacion del prestamo
(-) pago de intereses del prestamo (gastos financieros)
(=) Efectivo generado por la financiacion
(=) Efectivo generado en el periodo
Saldo inicial de efectivo
Saldo final
Validacion
 1 2 3
10.09% 9.08% 8.07%
90 90 90
60 60 60
45 45 45
60% 65% 70%
20% 20% 20%
35% 35% 35%
18% 18% 18%
12% 12% 12%
1% 1% 1%
15,000.00 5,000.00
10% 10% 10%
14% 14% 14%

AL
2020 2021 2020
3,302.70 3,602.59 3,893.31
72,845.80 174,197.08 317,460.56
82,567.50 90,064.63 97,332.84
22,018.00 21,015.08 19,466.57
180,734.00 288,879.37 438,153.29

25,070.00 40,070.00 45,070.00

7,848.00 11,772.00 17,196.00
17,222.00 28,298.00 27,874.00

197,956.00 317,177.37 466,027.29

16,728.00 15,635.95 14,406.36

44,360.40 57,985.84 73,172.87
7,000.00 6,000.00 5,000.00
68,088.40 79,621.78 92,579.23

21,800.00 21,800.00 21,800.00

25,684.00 108,067.60 215,755.59
82,383.60 107,687.99 135,892.47
129,867.60 237,555.59 373,448.06

0.00 0.00 0.00

G
2020 2021 2020
 330,270.00 360,258.52 389,331.38
132,108.00 126,090.48 116,799.41
198,162.00 234,168.04 272,531.96
66,054.00 72,051.70 77,866.28
3,924.00 3,924.00 5,424.00
128,184.00 158,192.33 189,241.69
1,440.00 1,260.00 1,080.00
0.00 8,741.50 20,903.65
126,744.00 165,673.83 209,065.34
44,360.40 57,985.84 73,172.87
82,383.60 107,687.99 135,892.47

133,824.00 125,087.56 115,250.90

2020 2021 2020

3,302.70 3,602.59 3,893.31
82,567.50 90,064.63 97,332.84
22,018.00 21,015.08 19,466.57
107,888.20 114,682.29 120,692.73

16,728.00 15,635.95 14,406.36

44,360.40 57,985.84 73,172.87
61,088.40 73,621.78 87,579.23

46,799.80 41,060.51 33,113.50

12,461.80 -5,739.29 -7,947.01

AJA LIBRE
2020 2021 2020
128,184.00 158,192.33 189,241.69
44,864.40 55,367.32 66,234.59
83,319.60 102,825.02 123,007.10
3,924.00 3,924.00 5,424.00
87,243.60 106,749.02 128,431.10
12,461.80 -5,739.29 -7,947.01
0 15,000.00 5,000.00
74,781.80 97,488.31 131,378.11

1,000.00 1,000.00 1,000.00

936.00 819.00 702.00
-1,936.00 -1,819.00 -1,702.00

0.00 5,681.97 13,587.37

72,845.80 101,351.28 143,263.48

 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
82,383.60 107,687.99 135,892.47
3,924.00 3,924.00 5,424.00
- 8,741.50 20,903.65
1,440.00 1,260.00 1,080.00
87,747.60 104,130.49 121,492.82
11,816.10 - 6,039.18 - 8,237.74
25,303.50 7,497.13 7,268.22
1,716.00 - 1,002.92 - 1,548.51
- 15,327.00 - 1,092.05 - 1,229.58
30,530.40 13,625.44 15,187.03
75,931.50 110,169.67 129,730.56
72,845.80 101,351.28 143,263.48
- 15,000.00 5,000.00
- 8,741.50 20,903.65
- 72,845.80 - 107,609.78 - 127,359.83
1,000.00 1,000.00 1,000.00
1,440.00 1,260.00 1,080.00
- 2,440.00 - 2,260.00 - 2,080.00
645.70 299.89 290.73
2,657.00 3,302.70 3,602.59
3,302.70 3,602.59 3,893.31
(0.00) (0.00) 0.00