Liceo Integral de Enseñanza Comercial "LIEC": Docente: Victor Manuel Sarceño Alarcón

Liceo Integral de Enseñanza Comercial
"LIEC"
Docente: Victor Manuel Sarceño Alarcón
Tareas 4,5, y 6 y 5
Nombre: No. Nelson david franco

rodriguez
Carnet: 20220095
Clave: 8
Fecha de Entrega: 14;04;2023
Grado:5to
Sección: B
LIBRO DIARIO
P#1 12/31/2023
52 Depreciación Edificios Fábrica Q 25,248.15
53 Depreciación Edificios Sala de Ventas Q 14,026.75
54 Depreciación Edificios Oficinas Q 2,805.35
55 Depreciación Maquinaria Q 126,350.00
56 Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 6,790.00
57 Depreciación Mobiliario y Equipo Oficinas Q 4,526.66
58 Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica Q 3,772.22
59 Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas Q 8,495.63
60 Depreciación Equipo de Computación Oficinas Q 12,743.45
61 Amortización Programas Informaticos Q 4,378.00
62 Amortización Gastos de Instalación Fabrica Q 6,853.00
39 Depreciaciones Acumuladas
40 Amortizaciones Acumuladas
Depreciaciones y Amortizaciones en los porcentajes Legales Q 215,989.21
P#2 12/31/2023
63 Seguros Vencidos Fábrica Q 15,000.00
64 Seguros Vencidos Administración Q 15,000.00
65 Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 7,500.00
21 Seguros Pagados Anticipados
Registro de los seguros vencidos Q 37,500.00
P#3 12/31/2023
66 Material de Empaque Consumido Q 3,850.00
67 Combustibles y Lubricantes Consumidos Q 8,911.80
68 Papelería y Utiles Consumidos de Oficina Q 10,285.71
15 Material de Empaque
29 Combustibles y Lubricantes
32 Papelería y Utiles de Oficina
Registro de lo Consumido Q 23,047.51
P#4 12/31/2023
41 Alquilesres Cobrados Q 6,240.00
69 Alquileres Cobrados Anticipados
Registro de los meses anticipados meses de enero y febrero Q 6,240.00
P#5 12/31/2023
70 Publicidad Vencida Q 24,545.94
71 Publicidad Pagado Anticipado Q 17,532.81
28 Publicidad
Registro de lo Pagado Anticipado del mes de enero al 31 de Mayo Q 42,078.75
P#6 12/31/2023
1 Caja Q 8,300.00
72 Anticipo Sobre Ventas
Anticipo que nos dio el Almacen el Caballero Elegante Q 8,300.00
P#7 12/31/2023
25 Préstamos Bancarios Q 30,856.00
26 Intereses Gasto Q 3,930.97
2 Banco Industrial
Abono, el banco nos cobra intereses del 12% en 31 dias del mes Q 34,786.97
P#8 12/31/2023
73 IUSI Fábrica Q 5,292.00
74 IUSI Sala de Ventas Q 2,940.00
75 IUSI Oficina Q 588.00
48 Impuesto Unico Sobre Inmuebles
Distribución del Impuesto Unico Sobre Inmuebles Q 8,820.00
P#9 12/31/2023
76 Aguinaldo Fábrica Q 10,729.83
77 Aguinaldo Sala de Ventas Q 4,566.67
78 Aguinaldo Oficinas Q 5,626.92
2 Banco Industrial
Pago del Aguinaldo en su totalidad Ches. No. 0004 al 0035 Q 20,923.42
P#10 12/31/2023
30 Provisión para Cuentas Incobrables Q 4,581.96
79 Créditos Recuperados
Ajuste de la Provisión para Cuentas Incobrables Q 4,581.96
P#11 12/31/2023
43 ISO por Acreditar Q 4,089.00
80 ISO por Pagar
Regirtro del Impuesto de Soliralidad del cuarto trimestre que se debe Q 4,089.00
Q 204,758.21
Q 11,231.00
Q 215,989.21
Q 37,500.00
Q 37,500.00
Q 3,850.00
Q 8,911.80
Q 10,285.71
Q 23,047.51
Q 6,240.00
Q 6,240.00
Q 42,078.75
Q 42,078.75
Q 8,300.00
Q 8,300.00
Q 34,786.97
Q 34,786.97
Q 8,820.00
Q 8,820.00
Q 20,923.42
Q 20,923.42
Q 4,581.96
Q 4,581.96
Q 4,089.00
Q 4,089.00
Hoja de Trabajo de de la S
Saldos
No. Cuentas
Deudor
1 Caja Q 45,500.00
2 Banco Industrial Q 414,800.00
3 Edificios Q 885,900.00
4 Terrenos Q 340,000.00
5 Maquinaria Q 665,000.00
6 Mobiliario y Equipo Q 80,260.00
7 Equipo de Computación Q 68,520.00
8 Programas Informaticos Q 21,890.00
9 Gastos de Instalación Fabrica Q 34,265.00
10 Materia Prima Q 85,470.00
11 Productos en Proceso Q 39,810.00
12 Productos en Terminados Q 99,800.00
13 Compra de Materia Prima Q 157,952.00
14 Cuentas por Cobrar a Comerciales Q 87,268.00
15 Material de Empaque Q 12,780.00
16 Ventas
17 Devoluciones y Rebajas Sobre Compra de Materia Prima
18 Mano de Obra Directa Q 79,820.00
19 Mano de Obra Indirecta Q 48,938.00
20 Deudores Varios Q 19,115.00
21 Seguros Pagados Anticipados Q 50,000.00
22 Sueldos Administración Q 67,523.00
23 Sueldos Sala de Ventas Q 54,800.00
24 Comisiones Sobre Ventas Q 32,020.00
25 Préstamos Bancarios
26 Intereses Gasto Q 58,090.00
27 Cuentas por Pagar a Comerciales
28 Publicidad Q 42,078.75
29 Combustibles y Lubricantes Q 14,853.00
30 Provisión Para Cuentas Incobrables
31 Acciones Suscritas Q 120,500.00
32 Papelería y Útiles de Oficina Q 18,000.00
33 IVA por Acreditar Q 25,200.00
34 Gastos Sobre Compras de Materia Prima Q 45,811.00
35 Cuotas Patronales Fabrica Q 14,952.60
36 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 9,300.00
37 Cuotas Patronales de Administración Q 9,096.00
38 Materia Prima en transito Q 89,500.00
40 Amortizaciones Acumuladas
41 Alquileres Cobrados
42 Reserva Legal
43 Impuesto de Soliralidad (ISO) por Acreditar Q 28,325.00
44 Bonificación Incentivo Fábrica Q 33,800.00
45 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 23,612.00
46 Bonificación Incentivo Administración Q 21,023.00
47 Impuesto Sobre la Renta Pagado por Anticipado Q 21,072.00
48 Impuesto Único Sobre Inmuebles Q 8,820.00
49 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 8,823.75
50 Cuotas Patronales y Laborales por Pagar
51 Capital Autorizado
52 Depreciación Edificios Fábrica
53 Depreciación Edificios Sala de Ventas
54 Depreciación Edificios Oficinas
55 Depreciación Maquinaria
56 Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
57 Depreciación Mobiliario y Equipo Oficinas
58 Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica
59 Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas
60 Depreciación Equipo de Computación Oficinas
61 Amortización Programas Informaticos
62 Amortización Gastos de Instalación Fabrica
63 Seguros Vencidos Fábrica
64 Seguros Vencidos Administración
65 Seguros Vencidos Sala de Ventas
66 Material de Empaque Consumido
67 Combustibles y Lubricantes Consumidos
68 Papelería y Utiles Consumidos
69 Alquileres Cobrados Anticipados
70 Publicidad Vencida
71 Publicidad Pagado Anticipado
72 #REF!
73 IUSI Fábrica
74 IUSI Sala de Ventas
75 IUSI Oficina
76 Aguinaldo Fábrica
77 Aguinaldo Sala de Ventas
78 Aguinaldo Oficinas
79 #REF!
80 #REF!
Suma Costo de Producción
81 Costo de Producción
Suma de resultados
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva
82 ISR por Pagar
83 Ganancia Despues del Impuesto y Reserva
Sumas Iguales Q 3,984,288.10
Hoja de Trabajo de de la Sociedad Radios Modernos, S.A. al 31 de Dicimebre del 2023 en su segundo cierre con
Saldos Ajustes Saldos Ajustados

Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor
6 Q 8,300.00 Q 53,800.00
Q 55,710.39 Q 359,089.61
Q 885,900.00
Q 340,000.00
Q 665,000.00
Q 80,260.00
Q 68,520.00
Q 21,890.00
Q 34,265.00
Q 85,470.00
Q 39,810.00
Q 99,800.00
Q 157,952.00
Q 87,268.00
3 Q 3,850.00 Q 8,930.00
Q 1,424,984.00 Q 1,424,984.00
Q 4,127.20 Q 4,127.20
Q 79,820.00
Q 48,938.00
Q 19,115.00
2 Q 37,500.00 Q 12,500.00
Q 67,523.00
Q 54,800.00
Q 32,020.00
Q 385,700.00 7 Q 30,856.00 Q 354,844.00
7 Q 3,930.97 Q 62,020.97
Q 89,700.00 Q 89,700.00
5 Q 42,078.75
3 Q 8,911.80 Q 5,941.20
Q 7,200.00 10 Q 4,581.96 Q 2,618.04
Q 120,500.00
3 Q 10,285.71 Q 7,714.29
Q 25,200.00
Q 45,811.00
Q 14,952.60
Q 9,300.00
Q 9,096.00
Q 89,500.00
Q 355,600.00 1 Q 204,758.21 Q 560,358.21
Q 14,900.00 1 Q 11,231.00 Q 26,131.00
Q 32,000.00 4 Q 6,240.00 Q 25,760.00
Q 29,900.00 Q 29,900.00
11 Q 4,089.00 Q 32,414.00
Q 33,800.00
Q 23,612.00
Q 21,023.00
Q 21,072.00
8 Q 8,820.00
Q 8,823.75
Q 6,521.00 Q 6,521.00
Q 1,633,655.90 Q 1,633,655.90
1 Q 25,248.15 Q 25,248.15
1 Q 14,026.75 Q 14,026.75
1 Q 2,805.35 Q 2,805.35
1 Q 126,350.00 Q 126,350.00
1 Q 6,790.00 Q 6,790.00
1 Q 4,526.66 Q 4,526.66
1 Q 3,772.22 Q 3,772.22
1 Q 8,495.63 Q 8,495.63
1 Q 12,743.45 Q 12,743.45
1 Q 4,378.00 Q 4,378.00
1 Q 6,853.00 Q 6,853.00
2 Q 15,000.00 Q 15,000.00
2 Q 15,000.00 Q 15,000.00
2 Q 7,500.00 Q 7,500.00
3 Q 3,850.00 Q 3,850.00
3 Q 8,911.80 Q 8,911.80
3 Q 10,285.71 Q 10,285.71
4 Q 6,240.00 Q 6,240.00
5 Q 24,545.94 Q 24,545.94
5 Q 17,532.81 Q 17,532.81
6 Q 8,300.00 Q 8,300.00
8 Q 5,292.00 Q 5,292.00
8 Q 2,940.00 Q 2,940.00
8 Q 588.00 Q 588.00
9 Q 10,729.83 Q 10,729.83
9 Q 4,566.67 Q 4,566.67
9 Q 5,626.92 Q 5,626.92
10 Q 4,581.96 Q 4,581.96
11 Q 4,089.00 Q 4,089.00
Q 3,984,288.10 Q 406,356.82 Q 406,356.82 Q 4,181,810.31 Q 4,181,810.31

3 en su segundo cierre contable
Costo de producción Estado de Resultados Balance General

Debe Haber Perdida Ganancia Activo
Q 53,800.00
Q 359,089.61
Q 885,900.00
Q 340,000.00
Q 665,000.00
Q 80,260.00
Q 68,520.00
Q 21,890.00
Q 34,265.00
Q 85,470.00 Q 45,980.00 Q 45,980.00
Q 39,810.00 Q 32,654.00 Q 32,654.00
Q 99,800.00 Q 43,765.00 Q 43,765.00
Q 157,952.00
Q 87,268.00
Q 8,930.00
Q 1,424,984.00
Q 4,127.20
Q 79,820.00
Q 48,938.00
Q 19,115.00
Q 12,500.00
Q 67,523.00
Q 54,800.00
Q 32,020.00
Q 62,020.97
Q 5,941.20
Q 120,500.00
Q 7,714.29
Q 25,200.00
Q 45,811.00
Q 14,952.60
Q 9,300.00
Q 9,096.00
Q 89,500.00
Q 25,760.00
Q 32,414.00
Q 33,800.00
Q 23,612.00
Q 21,023.00
Q 21,072.00
Q 8,823.75
Q 25,248.15
Q 14,026.75
Q 2,805.35
Q 126,350.00
Q 6,790.00
Q 4,526.66
Q 3,772.22
Q 8,495.63
Q 12,743.45
Q 4,378.00
Q 6,853.00
Q 15,000.00
Q 15,000.00
Q 7,500.00
Q 3,850.00
Q 8,911.80
Q 10,285.71
Q 24,545.94
Q 17,532.81
Q 5,292.00
Q 2,940.00
Q 588.00
Q 10,729.83
Q 4,566.67
Q 5,626.92
Q 4,581.96
Q 708,710.60 Q 82,761.20
Q 625,949.40 Q 625,949.40
Q 1,142,637.20 Q 1,499,090.96
Q 356,453.76
Q 708,710.60 Q 708,710.60 Q 1,499,090.96 Q 1,499,090.96 Q 3,078,810.91

Ejercicio 04
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN
Balance General Estado de Costo de Producción la Sociedad Radios Modernos, S.A. a
Pasivo (Cifras Expresadas en Quetzales)
Movimiento de Materia Prima
Materia Prima Inventario Inicial
Compras de Materia Prima
(+) Gastos Sobre Compras de Materia Prima
Compras Brutas
(-) Devolucions y Rebajas Sobre Compras de Materia Prima
Compras Netas
Materia Prima Disponible
(-) Materia Prima Inventario Final
Materia Prima Consumida
(+) Mano de Obra Directa
Costo Primo
Gastos de Fabricación
Mano de Obra Indirecta
Cuotas Patronales Fabrica
Bonificación Incentivo Fábrica
Depreciación Edificios Fábrica
Depreciación Maquinaria
Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica
Amortización Gastos de Instalación Fabrica
Seguros Vencidos Fábrica
Combustibles y Lubricantes Consumidos
IUSI Fábrica
Aguinaldo Fábrica
Q 354,844.00 Total de Cargos a la Produccón
(+) Productos en Proceso Inventario Inicial
Q 89,700.00 Sub-total
(-) Productos en Proceso Inventario Final
Costo de Producción
Q 2,618.04
Mario Humberto Calderon

Representante Legal
Q 560,358.21
Q 26,131.00
Q 43,267.02
Q 6,521.00
Q 1,633,655.90
Q 6,240.00
Q 8,300.00
Q 4,089.00
Q 89,113.44
Q 253,973.30
Q 3,078,810.91
ercicio 04 E
OSTO DE PRODUCCIÓN ESTADO
Radios Modernos, S.A. al 31 de Diciembre del 2023 Estado de Resultados la Sociedad Rad
sadas en Quetzales) (Cifras Expr
Q 85,470.00
Q 157,952.00 (-)
Q 45,811.00
Q 203,763.00
Q 4,127.20
Q 199,635.80 (+)
Q 285,105.80
Q 45,980.00 (-)
Q 239,125.80
Q 79,820.00
Q 318,945.80
Q 48,938.00
Q 14,952.60
Q 33,800.00
Q 25,248.15
Q 126,350.00
Q 3,772.22
Q 6,853.00
Q 15,000.00
Q 8,911.80
Q 5,292.00
Q 10,729.83 Q 299,847.60
Q 618,793.40
Q 39,810.00
Q 658,603.40
Q 32,654.00
Q 625,949.40
xxx
Perito Contador NIT:XXX
(-)
(-)
Ejercicio 04
ESTADO DE RESULTADOS
Estado de Resultados la Sociedad Radios Modernos, S.A. al 31 de Diciembre del 2023
(Cifras Expresadas en Quetzales)
Ingresos
Ventas Brutas
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Productos Terminados Inventario Inicial Q 99,800.00
Costo de Producción Q 625,949.40
Productos Disponibles Q 725,749.40
Productos Terminados Inventario Final Q 43,765.00
Costo de Ventas
Margen Bruto
Otros Ingresos de Operación
Créditos Recuperados
Total de Ingresos
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Sueldos Sala de Ventas Q 54,800.00
Comisiones Sobre Ventas Q 32,020.00
Publicidad Vencida Q 24,545.94
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 9,300.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 23,612.00
Depreciación Edificios Sala de Ventas Q 14,026.75
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 6,790.00
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas Q 8,495.63
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 7,500.00
Material de Empaque Consumido Q 3,850.00
IUSI Sala de Ventas Q 2,940.00
Aguinaldo Sala de Ventas Q 4,566.67 Q 192,446.99
Gastos de Administración
Sueldos Administración Q 67,523.00
Cuotas Patronales de Administración Q 9,096.00
Bonificación Incentivo Administración Q 21,023.00
Depreciación Edificios Oficinas Q 2,805.35
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficinas Q 4,526.66
Depreciación Equipo de Computación Oficinas Q 12,743.45
Amortización Programas Informaticos Q 4,378.00
Seguros Vencidos Administración Q 15,000.00
Papelería y Utiles Consumidos de Oficina Q 10,285.71
IUSI Oficina Q 588.00
Aguinaldo Oficinas Q 5,626.92 Q 153,596.09
Resultado de Operación Positivo
Gastos Financieros
Intereses Gasto
Diferencia Positiva
Otros Ingresos
Alquileres Cobrados
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva Legal
xxx
Mario Humberto Calderon
Representante Legal
Ejercicio 04
Balance General
Diciembre del 2023 Balance General la Sociedad Radios Modernos, S.A. al 31 de Dic
Activo
Q 1,424,984.00 Disponible
Q 8,823.75 Caja
Q 1,416,160.25 Banco Industrial
Exigible
Cuentas por Cobrar a Comerciales
(-) Provisión Para Cuentas Incobrables
Deudores Varios
Seguros Pagados Anticipados
Q 681,984.40 IVA por Acreditar
Q 734,175.85 Impuesto de Soliralidad (ISO) por Acreditar
Publicidad Pagado Anticipado
Q 4,581.96 Realizable
Q 738,757.81 Materia Prima
Productos en Proceso
Productos en Terminados
Material de Empaque
Combustibles y Lubricantes
Papelería y Útiles de Oficina
Materia Prima en transito
No Corriente
Edificios
Maquinaria
Mobiliario y Equipo
Equipo de Computación
(-) Depreciaciones Acumuladas
Programas Informaticos
Gastos de Instalación Fabrica
(-) Amortizaciones Acumuladas
Terrenos
Suma del Activo
Pasivo
Corriente
Préstamos Bancarios
Cuentas por Pagar a Comerciales
Cuotas Patronales y Laborales por Pagar
Alquileres Cobrados Anticipados
Anticipo Sobre Ventas
ISO por Pagar
Q 346,043.08 ISR por Pagar
Q 392,714.73 (-) Impuesto de Soliralidad (ISO) por Acreditar
(-) Impuesto Sobre la Renta Pagado por Anticipado
Q 62,020.97 Patrimonio Neto
Q 330,693.76 Capital Autorizado
Acciones por Suscrbir
Q 25,760.00 Capital Pagado
Q 356,453.76 (+) Reserva Legal
Q 89,113.44 (+) Ganancia Despues del Impuesto y Reserva Legal
Q 13,367.02 Suma del Pasivo y Parimonio Neto
Q 253,973.30
xxx
ontador NIT:XXX Mario Humberto Calderon
Representante Legal
Ejercicio 04
Balance General PARTID
Radios Modernos, S.A. al 31 de Diciembre del 2023 P#9 12/31/2
s Expresadas en Quetzales) Costo de Producción
Q 53,800.00
Q 359,089.61 Q 412,889.61
Q 87,268.00
Q 2,618.04 Q 84,649.96
Q 19,115.00
Q 12,500.00
Q 25,200.00
Q 12,965.60
Q 17,532.81 Q 171,963.37
Q 45,980.00
Q 32,654.00
Q 43,765.00
Q 8,930.00 Liquidación de las Cuentas del Costo
Q 5,941.20 P#10 12/31/2
Q 7,714.29 Materia Prima
Q 89,500.00 Q 234,484.49 Productos en Proceso
Devoluciones y Rebajas Sobre Comp
Q 885,900.00
Q 665,000.00 Liquidación de las Cuentas del Costo
Q 80,260.00 P#11 12/31/2
Q 68,520.00 Q 1,699,680.00 Pérdidas y Ganacias
Q 560,358.21 Q 1,139,321.79
Q 21,890.00
Q 34,265.00 Q 56,155.00
Q 26,131.00 Q 30,024.00
Q 340,000.00
Q 2,328,683.26
Q 354,844.00
Q 89,700.00
Q 6,521.00
Q 6,240.00
Q 8,300.00
Q 4,089.00
Q 89,113.44
Q 19,448.40
Q 21,072.00 Q 48,593.04 Q 518,287.04
Q 1,633,655.90
Q 120,500.00
Q 1,513,155.90
Q 43,267.02
erva Legal Q 253,973.30 Q 1,810,396.22
Q 2,328,683.26
xxx
Liquidación de las Cuentas de Resul
P#12 12/31/2
Ventas
Alquileres Cobrados
Liquidación de las Cuentas de Resul

P#13 12/31/2
Perdidas y Ganacias
Contabilización de las Cuentas que s

P#14 12/31/2
Provisión Para Cuentas Incobrables
Depreciaciones Acumuladas
Amortizaciones Acumuladas
Reserva Legal
Cuotas Patronales y Laborales por Pa
Capital Autorizado
Alquileres Cobrados Anticipados
Anticipo Sobre Ventas
ISO por Pagar
ISR por Pagar
Ganancia Despues del Impuesto y Re
Cierre de las Cuentas Patrimoniales
Ejercicio 4
PARTIDAS DE LIQUIDACIÓN Y CIERRE
12/31/2023
Materia Prima
Compra de Materia Prima
Mano de Obra Directa
Gastos Sobre Compras de Materia Prima
Cuotas Patronales Fabrica
Bonificación Incentivo Fábrica
Seguros Vencidos Fábrica
Combustibles y Lubricantes Consumidos
IUSI Fábrica
Aguinaldo Fábrica
Liquidación de las Cuentas del Costo de Producción de Saldo Deudor Q 708,710.60
12/31/2023
Materia Prima Q 45,980.00
Productos en Proceso Q 32,654.00
Devoluciones y Rebajas Sobre Compra de Materia Prima Q 4,127.20
Liquidación de las Cuentas del Costo de Producción de Saldo Acreedor Q 82,761.20
12/31/2023
Pérdidas y Ganacias Q 1,142,637.20
Sueldos Administración
Sueldos Sala de Ventas
Comisiones Sobre Ventas
Intereses Gasto
Publicidad Vencida
Cuotas Patronales Sala de Ventas
Cuotas Patronales de Administración
Bonificación Incentivo Sala de Ventas
Bonificación Incentivo Administración
Depreciación Edificios Sala de Ventas
Depreciación Edificios Oficinas
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficinas
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas
Depreciación Equipo de Computación Oficinas
Amortización Programas Informaticos
Seguros Vencidos Administración
Seguros Vencidos Sala de Ventas
Material de Empaque Consumido
Papelería y Utiles Consumidos
IUSI Sala de Ventas
IUSI Oficina
Aguinaldo Sala de Ventas
Aguinaldo Oficinas
Liquidación de las Cuentas de Resultados de Saldo Deudor Q 1,142,637.20
12/31/2023
Productos en Terminados Q 43,765.00
Ventas Q 1,424,984.00
Alquileres Cobrados Q 25,760.00
Créditos Recuperados Q 4,581.96
Perdidas y Ganancias
Liquidación de las Cuentas de Resultados de Saldo Acreedor Q 1,499,090.96
12/31/2023
Perdidas y Ganacias Q 356,453.76
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia despues del impuesto y reserva
Contabilización de las Cuentas que se Acreditan Q 356,453.76
12/31/2023
Préstamos Bancarios 354844
Cuentas por Pagar a Comerciales 89700
Provisión Para Cuentas Incobrables 2618.04
Depreciaciones Acumuladas 560358.21
Amortizaciones Acumuladas 26131
Reserva Legal 43267.016
Cuotas Patronales y Laborales por Pagar 6521
Capital Autorizado 1633655.9
Alquileres Cobrados Anticipados 6240
Anticipo Sobre Ventas 8300
ISO por Pagar 4089
ISR por Pagar 89113.44
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva 253973.304
Caja
Banco Industrial
Edificios
Terrenos
Maquinaria
Mobiliario y Equipo
Programas Informaticos
Gastos de Instalación Fabrica
Materia Prima
Cuentas por Cobrar a Comerciales
Material de Empaque
Deudores Varios
Seguros Pagados Anticipados
Combustibles y Lubricantes
Acciones Suscritas
Papelería y Útiles de Oficina
IVA por Acreditar
Materia Prima en transito
Impuesto de Soliralidad (ISO) por Acreditar
Impuesto Sobre la Renta Pagado por Anticipado
Publicidad Pagado Anticipado
Cierre de las Cuentas Patrimoniales Q 3,078,810.91
Q 85,470.00
Q 39,810.00
Q 157,952.00
Q 79,820.00
Q 48,938.00
Q 45,811.00
Q 14,952.60
Q 33,800.00
Q 25,248.15
Q 126,350.00
Q 3,772.22
Q 6,853.00
Q 15,000.00
Q 8,911.80
Q 5,292.00
Q 10,729.83
Q 708,710.60
Q 82,761.20
Q 82,761.20
Q 99,800.00
Q 67,523.00
Q 54,800.00
Q 32,020.00
Q 62,020.97
Q 24,545.94
Q 9,300.00
Q 9,096.00
Q 23,612.00
Q 21,023.00
Q 8,823.75
Q 14,026.75
Q 2,805.35
Q 6,790.00
Q 4,526.66
Q 8,495.63
Q 12,743.45
Q 4,378.00
Q 15,000.00
Q 7,500.00
Q 3,850.00
Q 10,285.71
Q 2,940.00
Q 588.00
Q 4,566.67
Q 5,626.92
Q 625,949.40
Q 1,142,637.20
Q 1,499,090.96
Q 1,499,090.96
Q 89,113.44
Q 13,367.02
Q 253,973.30
Q 356,453.76
Q 53,800.00
Q 359,089.61
Q 885,900.00
Q 340,000.00
Q 665,000.00
Q 80,260.00
Q 68,520.00
Q 21,890.00
Q 34,265.00
Q 45,980.00
Q 32,654.00
Q 43,765.00
Q 87,268.00
Q 8,930.00
Q 19,115.00
Q 12,500.00
Q 5,941.20
Q 120,500.00
Q 7,714.29
Q 25,200.00
Q 89,500.00
Q 32,414.00
Q 21,072.00
Q 17,532.81
Q 3,078,810.91
LIBRO DIARIO
P#1 12/31/2023
Depreciación edificios Fabrica Q 16,544.42
Depreciación edificios Sala de Ventas Q 9,440.05
Deprecición Maquinaria Q 69,757.80
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,503.13
Depreciación Mobiliario y Equipo OFinas Q 3,002.09
Depreciación Mobiliario y Equipo Fabrica Q 2,501.74
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas Q 7,758.56
Depreciación Vehículos Sala de Ventas Q 19,771.80
Depreciación Vehículos Oficinas Q 17,300.33
Depreciación Vehículos Fabrica Q 12,357.38
Amortización Programas Informaticos Fabrica Q 2,506.14
Amortización Programas Informaticos ofinas Q 1,471.86
Amortización Formulas Patentadas Fabrica Q 3,507.75
Amortización Formulas Patentadas Oficinas Q 1,169.25
Por depreciaciones y Amortizaciones en los porcentajes legales Q 190,529.15
P#2 12/31/2023
respuestos y Acceciorios Consumidos Q 18,620.55
Respuestos y Accesorios
Registro de lo consumido Q 18,620.55
P·3 12/31/2023
Luz y Fuerza Fabrica Q 25,241.40
Luz y Fuerza Sala de Ventas Q 10,517.25
Luz y Fuerza Oficinas Q 6,310.35
Luz y Fuerza
Distribuciòn de la Cuenta Luz y Fuerza Q 42,069.00
P·4 12/31/2023
Cuentas Incobrables Q 1,500.00
Clientes
Factura No. 1765 del Sr. Feliciano se considera Incobrable Q 1,500.00
P·5 12/31/2023
Alquileres Cobrados por Anticipado
Registro de lo Anticipado Q 9,925.00
P·6 12/31/2023
Compra de Mecaderías Q 23,923.21
IVA por Cobrar Q 2,870.79
Caja y Bancos
Factura No. 879 Q 26,794.00
P#7 12/31/2023
Intereses Gasto Q 1,980.60
Intereses por Pagar
Contabilización de los Interes sobre las Hipotecas Q 1,980.60
P#8 12/31/2023
Indemnización de Vendedores Q 7,367.90
Bono 14 de Vendedores Q 1,121.64
Aguinaldos de Vendedores Q 199.59
Vacaciones de Vendedores Q 932.67
Caja y Bancos
Prestaciones del Sr. Baltazar Che. No.1277 Banco de Antigua, S. A. Q 9,621.80
P#9 12/31/2023
Grasas y Aceites Consumidos Q 15,840.00
Grasas y Aceites Q 2,740.00
Mantenimiento y Reparación de Maquinaria
Registro de lo consumido Q 18,580.00
P#10 12/31/2023
Mantenimiento y Reparación de Maquinaria Q 1,607.14
Crédito Fiscal Q 192.86
Caja y Bancos
Fac. No. 8645 de Talleres Los Chispudos Q 1,800.00
P#11 12/31/2023
IUSI Fábrica Q 4,400.22
IUSI Vendedores Q 2,510.72
IUSI Oficinas Q 1,941.28
Impuesto Unico Sobre Inmuebles
Distribución del IUSI Q 8,852.22
P#12 12/31/2023
Impuesto Sobre la Renta Q 46,650.00
ISR por Pagar
7% Sobre el exedente de Q 645,000.00 Q 46,650.00
P#13 12/31/2023
Repuestos y Accesorios Q 31,569.64
Crédito Fiscal Q 3,788.36
Caja y Bancos
Fac. No. 9842 de Maquinas Inustriales, S.A. Q 35,358.00
No. Cuentas
1 Caja y Bancos
2 Inmuebles
3 Maquinaria
4 Mobiliario y Equipo
5 Equipo de Computación
6 Vehículos
7 Programas Informáticos
8 Formulas Patentadas
9 Materia Prima
10 Articulos en Proceso
11 Articulos en Terminados
12 Marcaderías
13 Clientes
14 Proveedores
Q 181,874.15 15 Ventas
Q 8,655.00 16 Mantenimiento y Reparación de Maquinaria
Q 190,529.15 17 Luz y Fuerza
18 Documentos por Cobrar
19 Deudores
Q 18,620.55 20 Compra de Materia Prima
Q 18,620.55 21 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
22 Compra de Mercaderías
23 Mano de Obra Directa
24 Mano de Obra Indirecta
25 Sueldos de Oficina
Q 42,069.00 26 Sueldos de Vendedores
Q 42,069.00 27 Impuesto Único Sobre Inmuebles
28 Gastos Sobre Compra de de Materia Prima
Q 1,500.00 30 Gastos Sobre Compra de Mercaderías
Q 1,500.00 31 Crédito Fiscal
32 Bono 14 Fábrica
33 Bono 14 de Oficina
Q 9,925.00 34 Bono 14 Vendedores
Q 9,925.00 35 Materia Prima en Aduana
36 Acreedores Hipotecarios
37 Devoluciones y Rebajas Sobre Compra de Materia Prima
38 Intereses Gasto
Q 26,794.00 39 Devoluciones y Rebajas Sobre Compra de Mercaderias
Q 26,794.00 40 Repuestos y Accesorios
41 Intereses Producto
Q 1,980.60 43 Amortizaciones Acumuladas
Q 1,980.60 44 Aguinaldos Fabrica
45 Aguinaldos Oficina
46 Aguinaldos Vendedores
47 Impuesto Sobre la Renta
48 IGSS por Pagar
49 Capital Social
Q 9,621.80 50 Depreciación Edificios Fabrica
Q 9,621.80 51 Depreciación Edificios Sala de Ventas
54 Depreciación Mobiliario y Equipo de Vendedores
Q 18,580.00 55 Depreciación Mobiliario y Equipo Oficinas
Q 18,580.00 56 Depreciación Mobiliario y Equipo Fabrica
57 Depreciación Equipo de Computación de Vendedores
59 Depreciación Vehículos de Vendedores
Q 1,800.00 60 Depreciación Vehículos Oficinas
Q 1,800.00 61 Depreciación Vehículos Fabrica
62 Amortización Programas Informaticos Fabrica
63 Amortización Programas Informaticos Oficinas
64 Amortización Formulas Patentadas Fabrica
65 Amortización Formulas Patentadas Oficinas
Q 8,852.22 66 Respuestos y Accesorios Consumidos
Q 8,852.22 67 Luz y Fuerza Fabrica
68 Luz y Fuerza Sala de Ventas
69 Luz y Fuerza Oficinas
Q 46,650.00 70 Cuentas Incobrables
Q 46,650.00 71 Alquileres Cobrados por Anticipado
72 Intereses por Pagar
73 Indemnización de Vendedores
74 Bono 14 de Vendedores
Q 35,358.00 75 Vacaciones de Vendedores
Q 35,358.00 76 Grasas y Aceites Consumidos
77 Grasas y Aceites
78 IUSI Fábrica
79 IUSI Vendedores
80 IUSI Oficinas
81 ISR por Pagar
Suma de resultados
Ganancia Antes de la Reserva Legal
83 Reserva Legal
Sumas Iguales
Hoja de Trabajo de de la Sociedad Aluminios de Guatemala, S.A. al 31 de Dicimebre del 2

Deudor Acreedor Debe Haber Deudor
Q 796,580.00 Q 73,573.80 Q 723,006.20
Q 990,580.00 Q 990,580.00
Q 470,300.00 Q 470,300.00
Q 56,812.00 Q 56,812.00
Q 61,891.00 Q 61,891.00
Q 265,750.00 Q 265,750.00
Q 19,890.00 Q 19,890.00
Q 23,385.00 Q 23,385.00
Q 83,780.00 Q 83,780.00
Q 47,531.00 Q 47,531.00
Q 49,845.00 Q 49,845.00
Q 88,540.00 Q 88,540.00
Q 95,500.00 4 Q 1,500.00 Q 94,000.00
Q 69,800.00
Q 1,910,500.00
Q 18,580.00 Q 1,607.14 9 Q 18,580.00 Q 1,607.14
Q 42,069.00 3 Q 42,069.00 Q 0.00
Q 79,700.00 Q 79,700.00
Q 11,320.00 Q 11,320.00
Q 280,940.00 Q 280,940.00
Q 7,900.00 Q 7,900.00
Q 92,600.00 6 Q 23,923.21 Q 116,523.21
Q 83,690.00 Q 83,690.00
Q 43,200.00 Q 43,200.00
Q 69,890.00 Q 69,890.00
Q 88,520.00 Q 88,520.00
Q 8,852.22 11 Q 8,852.22
Q 6,812.00 Q 6,812.00
Q 39,700.00 5 Q 9,925.00
Q 3,554.00 Q 3,554.00
Q 3,215.00 Q 6,852.01 Q 10,067.01
Q 17,964.17 Q 17,964.17
Q 15,065.00 Q 15,065.00
Q 16,619.17 Q 16,619.17
Q 95,000.00 Q 95,000.00
Q 212,000.00
Q 6,890.00
Q 44,024.00 7 Q 1,980.60 Q 46,004.60
Q 2,894.00
Q 28,647.00 13 Q 31,569.64 2 Q 18,620.55 Q 41,596.09
Q 7,246.00
Q 338,754.00 1 Q 181,874.16
Q 12,810.00 1 Q 8,655.00
Q 15,700.00 Q 15,700.00
Q 5,012.00 Q 5,012.00
Q 4,300.00 8 Q 199.59 Q 4,499.59
Q 69,275.00 12 Q 46,650.00 Q 115,925.00
Q 3,055.00
Q 1,599,183.56
1 Q 16,544.42 Q 16,544.42
1
Q 9,440.05 Q 9,440.05
1 Q 7,299.02 Q 7,299.02
1 Q 69,757.80 Q 69,757.80
1 Q 4,503.13 Q 4,503.13
1 Q 3,002.09 Q 3,002.09
1 Q 2,501.74 Q 2,501.74
1 Q 7,758.56 Q 7,758.56
1 Q 11,637.84 Q 11,637.84
1 Q 19,771.80 Q 19,771.80
1 Q 17,300.33 Q 17,300.33
1 Q 12,357.38 Q 12,357.38
1 Q 2,506.14 Q 2,506.14
1 Q 1,471.86 Q 1,471.86
1 Q 3,507.75 Q 3,507.75
1 Q 1,169.25 Q 1,169.25
2 Q 18,620.55 Q 18,620.55
3 Q 25,241.40 Q 25,241.40
3 Q 10,517.25 Q 10,517.25
3 Q 6,310.35 Q 6,310.35
4 Q 1,500.00 Q 1,500.00
5 Q 9,925.00
7 Q 1,980.60
8 Q 7,367.90 Q 7,367.90
8 Q 1,121.64 Q 1,121.64
8 Q 932.67 Q 932.67
9 Q 15,840.00 Q 15,840.00
9 Q 2,740.00 Q 2,740.00
11 Q 4,400.22 Q 4,400.22
11 Q 2,510.72 Q 2,510.72
11 Q 1,941.28 Q 1,941.28
12 Q 46,650.00
Q 4,202,832.56 Q 4,202,832.56 Q 412,280.33 Q 412,280.33 Q 4,441,992.32

Q -
A. al 31 de Dicimebre del 2023 en su segundo cierre contable
Saldos Ajustados Costo de Producción Estado de Resultados

Acreedor Debe Haber Perdida Ganancia
Q 83,780.00 Q 38,795.00
Q 47,531.00 Q 30,756.00
Q 49,845.00 Q 49,437.00
Q 88,540.00 Q 23,563.00
Q 69,800.00
Q 1,910,500.00 Q 1,910,500.00
Q 1,607.14
Q 280,940.00
Q 7,900.00
Q 116,523.21
Q 83,690.00
Q 43,200.00
Q 69,890.00
Q 88,520.00
Q 6,812.00
Q 29,775.00 Q 29,775.00
Q 3,554.00
Q 17,964.17
Q 15,065.00
Q 16,619.17
Q 212,000.00
Q 6,890.00 Q 6,890.00
Q 46,004.60
Q 2,894.00 Q 2,894.00
Q 7,246.00 Q 7,246.00
Q 520,628.16
Q 21,465.00
Q 15,700.00
Q 5,012.00
Q 4,499.59
Q 115,925.00
Q 3,055.00
Q 1,599,183.56
Q 16,544.42
Q 9,440.05
Q 7,299.02
Q 69,757.80
Q 4,503.13
Q 3,002.09
Q 2,501.74
Q 7,758.56
Q 11,637.84
Q 19,771.80
Q 17,300.33
Q 12,357.38
Q 2,506.14
Q 1,471.86
Q 3,507.75
Q 1,169.25
Q 18,620.55
Q 25,241.40
Q 10,517.25
Q 6,310.35
Q 1,500.00
Q 9,925.00
Q 1,980.60
Q 7,367.90
Q 1,121.64
Q 932.67
Q 15,840.00
Q 4,400.22
Q 2,510.72
Q 1,941.28
Q 46,650.00
Q 752,501.71 Q 76,441.00
Q 676,060.71 Q 676,060.71
Q 1,419,514.02 Q 2,023,415.00
Q 603,900.98
Q 4,441,992.32 Q 752,501.71 Q 752,501.71 Q 2,023,415.00 Q 2,023,415.00

ESTADO DE COSTO
De la Sociedad Aluminios de Guatema
Balance General (Cifras Expresada
Activo Pasivo
Q 723,006.20
Q 990,580.00
Q 470,300.00 (+)
Q 56,812.00
Q 61,891.00 (-)
Q 265,750.00
Q 19,890.00
Q 23,385.00 (-)
Q 38,795.00
Q 30,756.00 (+)
Q 49,437.00
Q 23,563.00
Q 94,000.00
Q 69,800.00
Q 79,700.00
Q 11,320.00
(+)
(-)
Q 10,067.01
Q 95,000.00
Q 212,000.00
Q 41,596.09
Q 520,628.16
Q 21,465.00
Q 3,055.00
Q 1,599,183.56
Q 9,925.00
Q 1,980.60
Q 2,740.00
Q 46,650.00
Q 30,195.05
Q 573,705.93
Q 3,088,588.30 Q 3,088,588.30
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN
De la Sociedad Aluminios de Guatemala, S.A. al 31 de Diciembre del 2023
Materia Prima Inventario Inicial Q 83,780.00
Compras de Materia Prima Q 280,940.00
Gastos Sobre Compras de Materia Prima Q 6,812.00
Compras Brutas Q 287,752.00
Devolucions y Rebajas Sobre Compras de Materia Prima Q 6,890.00
Compras Netas Q 280,862.00
Materia Prima Disponible Q 364,642.00
Materia Prima Inventario Final Q 38,795.00
Materia Prima Consumida Q 325,847.00
Mano de Obra Directa Q 83,690.00
Costo Primo
Mano de Obra Indirecta Q 43,200.00
Bono 14 Fábrica Q 17,964.17
Aguinaldos Fabrica Q 15,700.00
Depreciación Edificios Fabrica Q 16,544.42
Depreciación Maquinaria Q 69,757.80
Respuestos y Accesorios Consumidos Q 18,620.55
Total Cargos a la Producción
Articulos en Proceso Inventario Inicial
Sub-total
Articulos en Proceso Inventario Final
ESTADO DE RESULTADOS
del 2023 De la Sociedad Aluminios de Guatemala, S.A. al 31 de Di
Ingresos
Ventas Brutas
(-) Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Mercaderías
Compra de Mercaderías
(+) Gastos Sobre Compras de Mercaderías
Compras Brutas de Mercaderías
(-) Devoluciones y Rebajas Sobre Compras de Mercaderías
Compras Netas de Mercaderías
Q 409,537.00 Mercaderías Disponibles
(-) Inventario Final de Mercaderías
Mercaderías Consumidas
(+) Articulos Terminados Inventario Inicial
(+) Costo de Producción
Articulos Disponibles
(-) Articulos Terminados Inventario Final
Costo de Ventas
Margen Bruto
Sueldos de Vendedores
Bono 14 Vendedores
Aguinaldos Vendedores
Q 249,748.71 Depreciación Mobiliario y Equipo de Vendedores
Q 659,285.71 Depreciación Equipo de Computación de Vendedores
Q 47,531.00 Depreciación Vehículos de Vendedores
Q 706,816.71 Luz y Fuerza Sala de Ventas
Q 30,756.00 Indemnización de Vendedores
Q 676,060.71 Bono 14 de Vendedores
Vacaciones de Vendedores
IUSI Vendedores
Sueldos de Oficina
Bono 14 de Oficina
Aguinaldos Oficina
Depreciación Vehículos Oficinas
Amortización Programas Informaticos Oficinas
Amortización Formulas Patentadas Oficinas
Luz y Fuerza Oficinas
Cuentas Incobrables
IUSI Oficinas
Resultado de Operación Positivo
Gastos Financieros
Intereses Gasto
Ingresos Financieros
Intereses Producto
Subtotal Positivo
Otros Gastos
Impuesto Sobre la Renta
Otros Ingresos
Alquileres Cobrados
Reserva Legal
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva Legal
E RESULTADOS
emala, S.A. al 31 de Diciembre del 2023 Balance General la Sociedad Alum
adas en Quetzales) (Cifras E
Q 1,910,500.00
Q 7,900.00
Q 1,902,600.00
Q 88,540.00
Q 116,523.21
Q 3,554.00
Q 120,077.21
Q 2,894.00
Q 117,183.21
Q 205,723.21
Q 23,563.00
Q 182,160.21
Q 49,845.00
Q 676,060.71
Q 908,065.92
Q 49,437.00
Q 858,628.92
Q 1,043,971.08
Q 88,520.00 (-)
Q 16,619.17
Q 4,499.59
Q 9,440.05 (-)
Q 4,503.13
Q 7,758.56
Q 19,771.80
Q 10,517.25
Q 7,367.90
Q 1,121.64
Q 932.67
Q 2,510.72 Q 173,562.48
Q 69,890.00
Q 15,065.00
Q 5,012.00
Q 7,299.02
Q 3,002.09
Q 11,637.84
Q 17,300.33
Q 1,471.86
Q 1,169.25
Q 6,310.35
Q 1,500.00
Q 1,941.28 Q 141,599.02 Q 315,161.50
Q 728,809.58
Q 46,004.60
Q 7,246.00 Q 38,758.60
Q 690,050.98
Q 115,925.00
Q 29,775.00 Q 86,150.00
Q 603,900.98
Q 30,195.05
Q 573,705.93
Balance General
Balance General la Sociedad Aluminios de Guatemala, S.A. al 31 de Diciembre del 2023
Activo
Disponible
Caja y Bancos Q 723,006.20
Exigible
Clientes Q 94,000.00
Documentos por Cobrar Q 79,700.00
Deudores Q 11,320.00
Crédito Fiscal Q 10,067.01 Q 195,087.01
Realizable
Articulos en Proceso Q 30,756.00
Articulos en Terminados Q 49,437.00
Marcaderías Q 23,563.00
Materia Prima en Aduana Q 95,000.00
Grasas y Aceites Q 2,740.00 Q 281,887.09
No Corriente
Inmuebles Q 990,580.00
Maquinaria Q 470,300.00
Mobiliario y Equipo Q 56,812.00
Equipo de Computación Q 61,891.00
Vehículos Q 265,750.00 Q 1,845,333.00
Depreciaciones Acumuladas Q 520,628.16
Programas Informáticos Q 19,890.00
Formulas Patentadas Q 23,385.00 Q 43,275.00
Amortizaciones Acumuladas Q 21,465.00
Suma del Activo
Pasivo
Corriente
Proveedores Q 69,800.00
Acreedores Hipotecarios Q 212,000.00
IGSS por Pagar Q 3,055.00
Alquileres Cobrados por Anticipado Q 9,925.00
Intereses por Pagar Q 1,980.60
ISR por Pagar Q 46,650.00
Total Pasivo
Patrimonio Neto
Capital Social Q 1,599,183.56
Reserva Legal Q 30,195.05
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva Q 573,705.93
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto
Diciembre del 2023 P#14
P#15
Q 1,199,980.30
Q 1,324,704.84
Q 21,810.00
Q 2,546,495.14
P#16
Q 343,410.60
Q 2,203,084.54
Q 2,546,495.14
P#17
12/31/2023
Ganancia Antes de la Reseva Legal Q 603,900.98
Ganancia Despues de la Reserva Legal Q 573,705.93
Contabilización de las Cuentas que se Acreditan Q 603,900.98 Q 603,900.98
12/31/2023
Devoluciones y Rebajas Sobre Compra de Materia Prima Q 6,890.00
Compra de Materia Prima Q 280,940.00
Gastos Sobre Compra de de Materia Prima Q 6,812.00
Bono 14 Fábrica Q 17,964.17
Aguinaldos Fabrica Q 15,700.00
Depreciación Edificios Fabrica Q 16,544.42
Respuestos y Accesorios Consumidos Q 18,620.55
Liquidación de las Cuentas del Costo de Producción Q 752,501.71 Q 752,501.71
12/31/2023
Ventas Q 1,910,500.00
Devoluciones y Rebajas Sobre Compra de Mercaderias Q 2,894.00
Intereses Producto Q 7,246.00
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 7,900.00
Compra de Mercaderías Q 116,523.21
Sueldos de Oficina Q 69,890.00
Sueldos de Vendedores Q 88,520.00
Gastos Sobre Compra de Mercaderías Q 3,554.00
Bono 14 de Oficina Q 15,065.00
Bono 14 Vendedores Q 16,619.17
Aguinaldos Oficina Q 5,012.00
Aguinaldos Vendedores Q 4,499.59
Impuesto Sobre la Renta Q 115,925.00
Depreciación Edificios Sala de Ventas Q 9,440.05
Depreciación Mobiliario y Equipo de Vendedores Q 4,503.13
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficinas Q 3,002.09
Depreciación Equipo de Computación de Vendedores Q 7,758.56
Depreciación Vehículos de Vendedores Q 19,771.80
Depreciación Vehículos Oficinas Q 17,300.33
Amortización Programas Informaticos Oficinas Q 1,471.86
Amortización Formulas Patentadas Oficinas Q 1,169.25
Luz y Fuerza Sala de Ventas Q 10,517.25
Luz y Fuerza Oficinas Q 6,310.35
Cuentas Incobrables Q 1,500.00
Indemnización de Vendedores Q 7,367.90
Bono 14 de Vendedores Q 1,121.64
Vacaciones de Vendedores Q 932.67
IUSI Vendedores Q 2,510.72
IUSI Oficinas Q 1,941.28
Ganancia Despues de la Reserva Legal Q 603,900.98
Liquidación de las Cuentas del Estado de Resultados Q 2,023,415.00 Q 2,023,415.00
12/31/2023
Acreedores Hipotecarios Q 212,000.00
IGSS por Pagar Q 3,055.00
Capital Social Q 1,599,183.56
Intereses por Pagar Q 1,980.60
ISR por Pagar Q 46,650.00
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva Q 573,705.93
Caja y Bancos Q 723,006.20
Inmuebles Q 990,580.00
Vehículos Q 265,750.00
Programas Informáticos Q 19,890.00
Formulas Patentadas Q 23,385.00
Crédito Fiscal Q 10,067.01
Materia Prima en Aduana Q 95,000.00
Grasas y Aceites Q 2,740.00
Cierre de las Cuentas Patrimoniales Q 3,088,588.30 Q 3,088,588.30
Ajustes
P#1 12/31/2023
49 Depreciación Maquinaria Q 55,518.00
50 Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 3,112.00
51 Depreciación Mobiliario y Equipo Administración Q 2,723.00
52 Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica Q 1,945.00
53 Depreciación Herramientas Q 1,537.50
54 Depreciación Equipo de Computación Q 12,886.71
55 Amortización Marcas y Patentes Fábrica Q 2,838.00
56 Amortización Marcas y Patentes Administración Q 2,322.00
57 Amortización Gastos de Constitución Q 3,160.00
58 Depreciación Acumulada Maquinaria
59 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
60 Depreciación Acumulada Herramientas
61 Depreciación Acumulada Equipo de Coputación
62 Amortización Acumulada Marcas y Patentes
63 Amortización Acumulada Gastos de Constitución
Depreciaciones y Amortizaciones en los porcentajes legales Q 86,042.21
P#2 12/31/2023
64 Energía Eléctrica Fabrica Q 19,239.33
65 Energía Eléctrica Sala de Ventas Q 5,771.80
66 Energía Eléctrica Administración Q 3,847.87
32 Energía Eléctrica
Distribución de la Energía Eléctrica Q 28,859.00
P#3 12/31/2023
1 Caja Q 11,861.92
14 Intereses Gasto Q 138.08
67 Documentos Descontados
Descuento de la Letra No. 1 del Sr. Estanislao Mucur Q 12,000.00
P#4 12/31/2023
68 Repuestos y Accesorios Consumidos Q 10,515.60
69 Aceites y Grasas Consumidos Q 2,960.00
33 Repuesto y Accesorios
24 Aceites y Grasas
Registro de lo Consumido Q 13,475.60
P#5 12/31/2023
36 Clientes Q 1,890.00
2 Banco Promerica
Che. No. 10070 del Cliente Inosencio Vasquez no tine fondos Q 1,890.00
P#6 12/31/2023
70 Mercaderías Enviadas en Consignación Q 5,680.00
71 Comitente por Mercaderías
Nota de Traslado No. 14 de la Sociedad Herramientas de
Calidad S. A. Q 5,680.00
P#7 12/31/2023
13 Comisiones Cobradas por Anticipado Q 9,912.50
72 Comisiones Cobradas
Registro de lo Ganado Q 9,912.50
P#8 12/31/2023
73 Aguinaldo Fábrica Q 7,040.83
74 Aguinaldo Sala de Ventas Q 5,298.50
75 Aguinaldo Administración Q 4,456.83
2 Banco Promerica
Registro del Pago de Aguinaldos Che. No. 00152 al 00221 Q 16,796.16
P#9 12/31/2023
76 Aquileres Fábrica Q 27,360.00
77 Alquileres Sala de Ventas Q 18,240.00
78 Alquileres Administración Q 15,200.00
5 Alquileres
Distribución de los Alquileres Q 60,800.00
P#10 12/31/2023
4 Impuesto de Soliralidad (ISO) por Acreditar Q 4,772.00
79 ISO por Pagar
Registro delcuatro trimestre del ISO Q 4,772.00
P#11 12/31/2023
7 IVA por Pagar Q 20,708.00
16 IVA por Cobrar
Regularización de las Cuentas del IVA Q 20,708.00
No. Cuentas
1 Caja
2 Banco Promerica
3 Cuotas Patronales y Laborales por Pagar
4 Inpuesto de Soliralidad (ISO) por Acreditar
5 Alquileres
6 Imuesto Sobre la Renta Pagado Anticipado
7 IVA por Pagar
8 Bonificación Incentivo Sala de Ventas
9 Bonificación Incentivo Administración
Q 55,518.00 10 Anticipo a Proveedores
Q 7,780.00 11 Bonificación Incentivo Fabrica
Q 1,537.50 12 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
Q 12,886.71 13 Comisiones Cobradas por Anticipado
Q 5,160.00 14 Intereses Gasto
Q 3,160.00 15 Cuentas por Pagar no Comerciales
Q 86,042.21 16 IVA por Cobrar
17 Documentos por Pagar a Largo Plazo
18 Documentos por Cobrar
19 Cuentas por Pagar a Comerciales
20 Dev. Y Rebajas Sobre Compra de Mercaderías
Q 28,859.00 21 Dev. Y Rebajas Sobre Compra de Materia Prima
Q 28,859.00 22 Ventas
23 Marcas y Patentes
24 Aceites y Grasas
25 Cuotas Patronales Sala de Ventas
Q 12,000.00 26 Cuotas Patronales de Administración
Q 12,000.00 27 Cuotas Patronales de Fabrica
28 Acciones por Suscribir
29 Gastos Sobre Compra de Mercaderías
30 Sueldos Sala de Ventas
Q 10,515.60 31 Sueldos Administración
Q 2,960.00 32 Energía Electríca
Q 13,475.60 33 Repuestos y Accesorios
34 Reparación y Mantenimiesto de Maquinaria
35 Gastos Sobre Compra de Materia Prima
Q 1,890.00 36 Clientes
Q 1,890.00 37 Compra de Mercaderías
38 Compra de Materia Prima
39 Mano de Obra Directa
Q 5,680.00 40 Mano de Obra Indirecta
41 Mercaderías
Q 5,680.00 42 Materia Prima
43 Gastos de Constitución
44 Equipo de Computación
Q 9,912.50 45 Herramientas
Q 9,912.50 46 Mobiliario y Equipo
47 Maquinaria
48 Capital Autorizado
Q 16,796.16 51 Depreciación Mobiliario y Equipo Administración
Q 16,796.16 52 Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica
53 Depreciación Herramientas
54 Depreciación Equipo de Computación
55 Amortización Marcas y Patentes Fábrica
56 Amortización Marcas y Patentes Administración
Q 60,800.00 57 Amortización Gastos de Constitución
Q 60,800.00 58 Depreciación Acumulada Maquinaria
59 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
60 Depreciación Acumulada Herramientas
Q 4,772.00 61 Depreciación Acumulada Equipo de Computación
Q 4,772.00 62 Amortización Acumulada Marcas y Patentes
63 Amortización Acumulada Gastos de Constitución
64 Energía Eléctrica Fabrica
Q 20,708.00 65 Energía Eléctrica Sala de Ventas
Q 20,708.00 66 Energía Eléctrica Administración
67 Documentos Descontados
68 Repuestos y Accesorios Consumidos
69 Aceites y Grasas Consumidos
70 Mercaderías Enviadas en Consignación
71 Comitente por Mercaderías
72 Comisiones Cobradas
73 Aguinaldo Fábrica
74 Aguinaldo Sala de Ventas
75 Aguinaldo Administración
76 Aquileres Fábrica
77 Alquileres Sala de Ventas
78 Alquileres Administración
79 ISO por Pagar
80 Inventario Final de Articulos en Proceso
81 Inventario Final de Articulos Terminados
Suma de Resultados
83 ISR Por Pagar
84 Reserva Legal
Sumas Iguales
Deudor Acreedor Debe Haber Deudor
Q 95,360.00 3 Q 11,861.92 Q 107,221.92
Q 402,275.50 Q 18,686.16 Q 383,589.34
Q 3,985.00
Q 17,316.00 10 Q 4,772.00 Q 22,088.00
Q 60,800.00 9 Q 60,800.00
Q 43,500.00 Q 43,500.00
Q 20,708.00 11 Q 20,708.00
Q 10,124.00 Q 10,124.00
Q 12,800.00 Q 12,800.00
Q 14,500.00 Q 14,500.00
Q 14,780.00 Q 14,780.00
Q 4,516.00 Q 4,516.00
Q 15,250.00 7 Q 9,912.50
Q 14,975.00 3 Q 138.08 Q 15,113.08
Q 5,210.00
Q 32,845.00 11 Q 20,708.00 Q 12,137.00
Q 48,000.00
Q 79,500.00 Q 79,500.00
Q 84,700.00
Q 2,050.00
Q 3,900.00
Q 1,705,455.00
Q 25,800.00 Q 25,800.00
Q 7,400.00 4 Q 2,960.00 Q 4,440.00
Q 5,385.00 Q 5,385.00
Q 7,256.00 Q 7,256.00
Q 9,411.00 Q 9,411.00
Q 75,000.00 Q 75,000.00
Q 5,906.00 Q 5,906.00
Q 63,582.00 Q 63,582.00
Q 53,482.00 Q 53,482.00
Q 28,859.00 2 Q 28,859.00
Q 17,526.00 4 Q 10,515.60 Q 7,010.40
Q 4,130.50 Q 4,130.50
Q 8,587.00 Q 8,587.00
Q 98,540.00 5 Q 1,890.00 Q 100,430.00
Q 76,954.00 Q 76,954.00
Q 189,900.00 Q 189,900.00
Q 58,690.00 Q 58,690.00
Q 25,800.00 Q 25,800.00
Q 77,825.00 Q 77,825.00
Q 65,245.00 Q 65,245.00
Q 15,800.00 Q 15,800.00
Q 45,900.00 Q 45,900.00
Q 7,450.00 Q 7,450.00
Q 43,500.00 Q 43,500.00
Q 295,590.00 Q 295,590.00
Q 227,552.00
1 Q 55,518.00 Q 55,518.00
1 Q 3,112.00 Q 3,112.00
1 Q 2,723.00 Q 2,723.00
1 Q 1,945.00 Q 1,945.00
1 Q 1,537.50 Q 1,537.50
1 Q 12,886.71 Q 12,886.71
1 Q 2,838.00 Q 2,838.00
1 Q 2,322.00 Q 2,322.00
1 Q 3,160.00 Q 3,160.00
1 Q 55,518.00
1 Q 7,780.00
1 Q 1,537.50
1 Q 12,886.71
1 Q 5,160.00
1 Q 3,160.00
2 Q 19,239.33 Q 19,239.33
2 Q 5,771.80 Q 5,771.80
2 Q 3,847.87 Q 3,847.87
3 Q 12,000.00
4 Q 10,515.60 Q 10,515.60
4 Q 2,960.00 Q 2,960.00
6 Q 5,680.00 Q 5,680.00
6 Q 5,680.00
7 Q 9,912.50
8 Q 7,040.83 Q 7,040.83
8 Q 5,298.50 Q 5,298.50
8 Q 4,456.83 Q 4,456.83
9 Q 27,360.00 Q 27,360.00
9 Q 18,240.00 Q 18,240.00
9 Q 15,200.00 Q 15,200.00
10 Q 4,772.00
Q 2,116,810.00 Q 2,116,810.00 Q 260,935.47 Q 260,935.47 Q 2,204,596.21

Saldos Ajustados Costo de Producción Estado de Resultados
Acreedor Debe Haber Perdida Ganancia
Q 3,985.00
Q 10,124.00
Q 12,800.00
Q 14,780.00
Q 4,516.00
Q 5,337.50
Q 15,113.08
Q 5,210.00
Q 48,000.00
Q 84,700.00
Q 2,050.00 Q 2,050.00
Q 3,900.00 Q 3,900.00
Q 1,705,455.00 Q 1,705,455.00
Q 5,385.00
Q 7,256.00
Q 9,411.00
Q 5,906.00
Q 63,582.00
Q 53,482.00
Q 4,130.50
Q 8,587.00
Q 76,954.00
Q 189,900.00
Q 58,690.00
Q 25,800.00
Q 77,825.00 Q 19,715.00
Q 65,245.00 Q 46,760.00
Q 227,552.00
Q 55,518.00
Q 3,112.00
Q 2,723.00
Q 1,945.00
Q 1,537.50
Q 12,886.71
Q 2,838.00
Q 2,322.00
Q 3,160.00
Q 55,518.00
Q 7,780.00
Q 1,537.50
Q 12,886.71
Q 5,160.00
Q 3,160.00
Q 19,239.33
Q 5,771.80
Q 3,847.87
Q 12,000.00
Q 10,515.60
Q 2,960.00
Q 5,680.00
Q 9,912.50 Q 9,912.50
Q 7,040.83
Q 5,298.50
Q 4,456.83
Q 27,360.00
Q 18,240.00
Q 15,200.00
Q 4,772.00
Q 17,012.00
Q 38,407.00
Q 505,497.76 Q 67,672.00
Q 437,825.76 Q 437,825.76
Q 847,787.55 Q 1,775,539.50
Q 927,751.95
Q 2,204,596.21 Q 505,497.76 Q 505,497.76 Q 1,775,539.50 Q 1,775,539.50

Balance General Estado de Costo d
Activo Pasivo De la Sociedad Aluminios de Guatemala, S.A. d
Q 107,221.92
Q 383,589.34
Q 3,985.00
Q 22,088.00 (+)
Q 43,500.00 (-)
(-)
Q 14,500.00
(+)
Q 5,337.50
Q 5,210.00
Q 12,137.00
Q 48,000.00
Q 79,500.00
Q 84,700.00
Q 25,800.00
Q 4,440.00
Q 75,000.00 (-)
Q 7,010.40
Q 100,430.00
Q 19,715.00
Q 46,760.00
Q 15,800.00
Q 45,900.00
Q 7,450.00
Q 43,500.00
Q 295,590.00
Q 227,552.00
Q 55,518.00
Q 7,780.00
Q 1,537.50
Q 12,886.71
Q 5,160.00
Q 3,160.00
Q 12,000.00
Q 5,680.00
Q 5,680.00
Q 4,772.00
Q 17,012.00
Q 38,407.00
Q 231,937.99
Q 34,790.70
Q 661,023.26
Q 1,411,030.66 Q 1,411,030.66
Estado de Costo de Producción
De la Sociedad Aluminios de Guatemala, S.A. del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2023
Inventario Inicial de Materia Prima Q 65,245.00
Gastos Sobre Compras de Materia Prima Q 8,587.00
Compras Brutas de Materia Prima Q 198,487.00
Devoluciones y Rebajas Sobre Compras de Materia Pirma Q 3,900.00
Compras Netas de Materia Prima Q 194,587.00
Inventario Final de Materia Prima Q 46,760.00
Costo Primo
Bonificación Incentivo Fabrica Q 14,780.00
Cuotas Patronales de Fabrica Q 9,411.00
Reparación y Mantenimiesto de Maquinaria Q 4,130.50
Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica Q 1,945.00
Depreciación Herramientas Q 1,537.50
Amortización Marcas y Patentes Fábrica Q 2,838.00
Energía Eléctrica Fabrica Q 19,239.33
Repuestos y Accesorios Consumidos Q 10,515.60
Aceites y Grasas Consumidos Q 2,960.00
Aguinaldo Fábrica Q 7,040.83
Aquileres Fábrica Q 27,360.00
Total de Cargos a la Producción
Inventario Final de Articulos en Proceso
Estado de Resultad
bre del 2023 De la Sociedad Aluminios de Guatemala, S.A. del 1 de
Ingresos de Operación
Ventas Brutas
(-) Dev. Y Rebajas Sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
(-) Inventario Final de Articulos Terminados
Costo de Ventas de Articulos Terminados
Inventario Inicial de Mercaderías
Q 271,762.00 Compras Brutas de Mercaderías
(-) Dev. Y Rebajas Sobre Compras de Mercaderías
Mercaderías Disponibles
(-) Inventario Final de Mercaderías
Costo de Ventas de Mercaderías
Costo de Ventas Total
Margen Bruto
Bonificación Incentivo Sala de Ventas
Cuotas Patronales Sala de Ventas
Q 183,075.76 Depreciación Equipo de Computación
Q 454,837.76 Energía Eléctrica Sala de Ventas
Q 17,012.00 Aguinaldo Sala de Ventas
Q 437,825.76 Alquileres Sala de Ventas
Bonificación Incentivo Administración
Cuotas Patronales de Administración
Sueldos Administración
Depreciación Mobiliario y Equipo Administración
Amortización Marcas y Patentes Administración
Amortización Gastos de Constitución
Energía Eléctrica Administración
Aguinaldo Administración
Alquileres Administración
Diferencia Positiva
Gastos Financieros
Intereses Gasto
Sub total Positivo
Otros Ingresos
Comisiones Ganadas
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva
Estado de Resultados
nios de Guatemala, S.A. del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2023 De l
Q 1,705,455.00
Q 4,516.00
Q 1,700,939.00
Q 437,825.76
Q 38,407.00
Q 399,418.76
Q 77,825.00
Q 76,954.00
Q 5,906.00 (-)
Q 82,860.00
Q 2,050.00
Q 80,810.00
Q 158,635.00
Q 19,715.00
Q 138,920.00
Q 538,338.76
Q 1,162,600.24
Q 10,124.00 (-)
Q 5,385.00
Q 63,582.00 (-)
Q 3,112.00
Q 12,886.71 (-)
Q 5,771.80
Q 5,298.50 (-)
Q 18,240.00 Q 124,400.01
(-)
Q 12,800.00
Q 7,256.00 (-)
Q 53,482.00
Q 2,723.00
Q 2,322.00
Q 3,160.00
Q 3,847.87
Q 4,456.83
Q 15,200.00 Q 105,247.70 Q 229,647.71
Q 932,952.53
Q 15,113.08 (-)
Q 917,839.45
Q 9,912.50
Q 927,751.95
(-)
Q 927,751.95
(+)
(+)
Balance de Situcación General
De la Sociedad Aluminios de Guatemala, S.A. del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2023
Activo
Corriente
Disponible
Caja Q 107,221.92
Banco Promerica Q 383,589.34
Exigible
Impuesto de Soliralidad (ISO) por Acreditar Q 22,088.00
Anticipo a Proveedores Q 14,500.00
IVA por Cobrar Q 12,137.00
Documentos Descontados Q 12,000.00 Q 67,500.00
Realizable
Aceites y Grasas Q 4,440.00
Mercaderías Q 19,715.00
Inventario Final de Articulos en Proceso Q 17,012.00
Inventario Final de Articulos Terminados Q 38,407.00
No Corriente
Depreciación Acumulada Equipo de Computación Q 12,886.71
Herramientas Q 7,450.00
Depreciación Acumulada Herramientas Q 1,537.50
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 7,780.00
Depreciación Acumulada Maquinaria Q 55,518.00
Marcas y Patentes Q 25,800.00
Amortización Acumulada Marcas y Patentes Q 5,160.00
Gastos de Constitución Q 15,800.00
Amortización Acumulada Gastos de Constitución Q 3,160.00
Suma del Activo
Pasivo
Corriente
Cuotas Patronales y Laborales por Pagar
Comisiones Cobradas por Anticipado
Cuentas por Pagar no Comerciales
ISO por Pagar
ISR Por Pagar Q 231,937.99
Impuesto Sobre la Renta Pagado Anticipado Q 43,500.00
No Corriente
Documentos por Pagar a Largo Plazo
Suma del Pasivo
Patrimonio Neto
Capital Autorizado Q 227,552.00
Acciones por Suscribir Q 75,000.00
Capital Pagado
Reserva Legal
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto
Cuentas de Orden
Mercaderías Enviadas en Consignación
Comitentes por Mercaderias
Sumas Iguales
1 de Diciembre del 2023
Q 490,811.26
Q 216,655.00
Q 133,344.40 Q 840,810.66
Q 33,013.29
Q 5,912.50
Q 35,720.00
Q 240,072.00
Q 20,640.00
Q 12,640.00 Q 347,997.79
Q 1,188,808.45
Q 3,985.00
Q 5,337.50
Q 5,210.00
Q 84,700.00
Q 4,772.00
Q 188,437.99 Q 292,442.49
Q 48,000.00
Q 340,442.49
Q 152,552.00
Q 34,790.70
Q 661,023.26 Q 848,365.96
Q 1,188,808.45
Q 5,680.00
Q 5,680.00
Q 5,680.00 Q 5,680.00
AJUSTES
P#1 12/31/2023
53 Depreciación Edificios Fábrica
54 Depreciación Edificios Sala de Ventas
58 Depreciación Mobiliario y Equipo Oficinas
59 Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica
60 Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas
62 Amortización Gastos de Organización
63 Amortización Gastos de Instalación Fabrica
44 Amoritizaciones Acumuldas
Depreciaciones y Amortizaciones en los porcentajes legales
P#2 12/31/2023
64 Prima de Seguros Vencidos Fábrica
65 Prima de Seguros Vencidos Oficinas
66 Prima de Seguros Vencidos Sala de Ventas
22 Primas de Seguros
Registro de lo Vencido
P#3 12/31/2023
67 Material de Empaque Consumido
25 Gastos Sobre Compras de Material de Empaque
32 Compras de Material de Empaque
16 Material de Empaque
Regularización de las Cuentas relacionas al Material de Empaque
P#4 12/31/2023
68 Papeleria y Útiles Consumidos
35 Papeleria y Útiles
Registro de lo Consumido
P#5 12/31/2023
2 Caja
69 Créditos Recuperados
Fact. No. 5468 del Sr. Nicolas Blanco, se consideraba Incobrable
P#6 12/31/2023
29 Proveedores
70 Descuento Sobre Compras
3 Banco G&T Continental
Abono a Distribuidora Dálmata, Recibo de Caja No. 1001
P#7 12/31/2023
71 Prestaciones Laborales Oficinas
72 Prestacioens Laborales por Pagar
Liquidación del Sr. Evelino Bocachica
P#8 12/31/2023
73 Alquileres Cobrados por Anticipado
Alquileres Cobrados de los meses de Enero y Febrero del proximo Año
P#9 12/31/2023
74 Publicidad Vencida
30 Publicidad Pagada por Anticipado
Registro de lo Vencido del Año
P#10 12/31/2023
4 Edificios
36 IVA por Acreditar
75 ISR Sobre Ganancia de Capital
47 Terrenos
76 IVA por Debitar
77 Documentos Por Pagar
3 Banco G&T Continental
78 Ganancia de Capital
79 ISR Retenido por Pagar Sobre Ganancia de Capital
2 Caja
Según Escritura Publica No. 23786 del Libro No. 86
P#11 12/31/2023
80 IUSI Fábrica
81 IUSI Sala de Ventas
82 IUSI Oficinas
50 Impuesto Único Sobre Inmuebles
Distribución proporcional del Impuesto Unico Sobre Inmuebles
P#12 12/31/2023
83 Cuentas Incobrables
33 Provisión Para Cuentas Incobrables
Ajuste de la Provición para Cuentas Incobrables
P#13 12/31/2023
51 Impuesto de Soliralidad (ISO) por Acreditar
84 ISO por Pagar
Contabilización del cuarto trimestre del ISO
P#14 12/31/2023
76 IVA Por Debitar
36 IVA Por Acreditar
Regularización del IVA
P#15 12/31/2023
Materia Prima
Articulos en Proceso
Dev. Y Rebajas Sobre Compras de Materia Prima
Materia Prima
Compras de Materia Prima
Mano de Obra Directa
Gastos Sobre Compras de de Materia Prima
Cuotas Patronales de Fábrica
Prima de Seguros Vencidos Fábrica
IUSI Fábrica
Liquidación de las Cuentas del Costo de Producción
P#16 12/31/2023
Articulos Terminados
Mercaderías
Ventas
Dev. Y Rebajas Sobre Compras de Mercaderías
Alquileres Cobrados
Descuento Sobre Compras
Ganancia de Capital
Perdida Neta del Ejercicio
Mercaderías
Sueldos de Oficina
Intereses Gasto
Gastos Sobre Compras de Mercaderías
Cuotas Patronales de Oficina
Cuotas Patronales de Sala de Ventas
Amortización Gastos de Organización
Prima de Seguros Vencidos Oficinas
Prima de Seguros Vencidos Sala de Ventas
Papeleria y Útiles Consumidos
Prestaciones Laborales Oficinas
Publicidad Vencida
ISR Sobre Ganancia de Capital
IUSI Sala de Ventas
IUSI Oficinas
Cuentas Incobrables
Liquidación de las Cuentas de Resultados
P#17 12/31/2023
Proveedores
Provisión para Cuentas Incobrables
Reserva Legal
Capital Autorizado
Prestacioens Laborales por Pagar
Documentos Por Pagar
ISR Retenido por Pagar Sobre Ganancia de Capital
ISO por Pagar
Caja Chica
Caja
Banco G&T Continental
Edificios
Maquinaria
Mobiliario y Equipo
Gastos de Organización
Gastos de Instalación Fábrica
Materia Prima
Mercaderías
Cuentas por Cobrar Comerciales
Material de Empaque
Deudores
Prima de Seguros
Publicidad Pagada Anticipada
Suscriptores de Acciones
Papelería y Útiles
IVA por Acreditar
Mercaderías en Camino
Terrenos
Impuesto Sobre la Renta Pagado por Anticipado
Impuesto de Soliralidad (ISO) por Acreditar
Cierre de las Cuentas Patrimoniales
Q 28,569.60
Q 15,872.00
Q 3,174.40
Q 127,300.00
Q 4,060.80
Q 2,707.20
Q 2,256.00
Q 6,695.33
Q 10,043.00
Q 4,246.80
Q 3,713.40
Q 200,678.33
Q 7,960.20
Q 208,638.53 Q 208,638.53
Q 6,000.00
Q 6,000.00
Q 3,000.00
Q 15,000.00
Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 12,275.00
Q 2,600.00
Q 4,375.00
Q 5,300.00
Q 12,275.00 Q 12,275.00
Q 8,571.43
Q 8,571.43
Q 8,571.43 Q 8,571.43
Q 2,800.00
Q 2,800.00
Q 2,800.00 Q 2,800.00
Q 7,900.00
Q 395.00
Q 7,505.00
Q 7,900.00 Q 7,900.00
Q 8,345.19
Q 8,345.19
Q 8,345.19 Q 8,345.19
Q 4,240.00
Q 4,240.00
Q 4,240.00 Q 4,240.00
Q 12,000.00
Q 12,000.00
Q 12,000.00 Q 12,000.00
Q 353,125.00
Q 42,375.00
Q 622.00
Q 88,780.00
Q 11,400.00
Q 18,000.00
Q 106,295.00
Q 6,220.00
Q 622.00
Q 164,805.00
Q 396,122.00 Q 396,122.00
Q 4,752.00
Q 2,640.00
Q 528.00
Q 7,920.00
Q 7,920.00 Q 7,920.00
Q 544.00
Q 544.00
Q 544.00 Q 544.00
Q 3,709.00
Q 3,709.00
Q 3,709.00 Q 3,709.00
Q 11,400.00
Q 11,400.00
Q 11,400.00 Q 11,400.00
Q 45,980.00
Q 32,654.00
Q 4,300.00
Q 483,173.50
Q 76,950.00
Q 35,900.00
Q 153,570.00
Q 69,390.00
Q 41,025.00
Q 5,654.00
Q 11,027.50
Q 28,569.60
Q 127,300.00
Q 2,256.00
Q 3,713.40
Q 6,000.00
Q 4,752.00
Q 566,107.50 Q 566,107.50
Q 43,765.00
Q 9,534.00
Q 819,890.00
Q 1,940.00
Q 23,760.00
Q 2,800.00
Q 395.00
Q 6,220.00
Q 90,813.40
Q 97,200.00
Q 53,120.00
Q 60,200.00
Q 54,890.00
Q 70,950.00
Q 54,656.75
Q 3,658.00
Q 8,000.00
Q 7,024.00
Q 4,920.00
Q 15,872.00
Q 3,174.40
Q 4,060.80
Q 2,707.20
Q 6,695.33
Q 10,043.00
Q 4,246.80
Q 6,000.00
Q 3,000.00
Q 12,275.00
Q 8,571.43
Q 8,345.19
Q 12,000.00
Q 622.00
Q 2,640.00
Q 528.00
Q 544.00
Q 483,173.50
Q 999,117.40 Q 999,117.40
Q 485,000.00
Q 75,299.40
Q 1,884.00
Q 440,756.33
Q 20,760.20
Q 19,690.00
Q 2,189,055.85
Q 8,345.19
Q 4,240.00
Q 18,000.00
Q 622.00
Q 3,709.00
Q 3,600.00
Q 131,293.00
Q 376,632.00
Q 1,345,125.00
Q 670,000.00
Q 48,000.00
Q 54,000.00
Q 21,234.00
Q 18,567.00
Q 45,980.00
Q 32,654.00
Q 43,765.00
Q 9,534.00
Q 62,800.00
Q 3,900.00
Q 11,000.00
Q 21,000.00
Q 6,000.00
Q 70,000.00
Q 6,428.57
Q 45,720.00
Q 57,500.00
Q 26,220.00
Q 42,850.00
Q 22,746.00
Q 90,813.40
Q 3,267,361.97 Q 3,267,361.97
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
Cuentas Saldos
Deudor Acreedor Debe
Caja Chica Q 3,600.00
Caja Q 293,298.00 5
Banco G&T Continental Q 490,432.00
Edificios Q 992,000.00 10
Gastos de Organización Q 21,234.00
Gastos de Instalación Fábrica Q 18,567.00
Articulos Terminados Q 97,200.00
Cuentas por Cobrar Comerciales Q 62,800.00
Material de Empaque Q 9,200.00
Ventas Q 819,890.00
Dev. Y Rebajas Sobre Compras de Materia Prima Q 4,300.00
Prima de Seguros Q 36,000.00
Sueldos de Oficina Q 60,200.00
Sueldos Sala de Ventas Q 54,890.00
Gastos Sobre Compras de Material de Empaque Q 2,600.00
Préstamos Bancarios Q 485,000.00
Compra de Mercaderías Q 70,950.00
Proveedores Q 83,199.40 6
Publicidad Pagada Anticipada Q 18,000.00

Gastos Sobre Compras de Mercaderías Q 3,658.00
Compra de Material de Empaque Q 4,375.00
Provisión para Cuentas Incobrables Q 1,340.00
Suscriptores de Acciones Q 70,000.00
Papelería y Útiles Q 15,000.00
IVA por Acreditar Q 14,745.00 10
Gastos Sobre Compras de de Materia Prima Q 5,654.00
Cuotas Patronales de Fábrica Q 11,027.50
Cuotas Patronales de Oficina Q 8,000.00
Cuotas Patronales de Sala de Ventas Q 7,024.00
Dev. Y Rebajas Sobre Compras de Mercaderías Q 1,940.00
Mercaderías en Camino Q 57,500.00
Alquileres Cobrados Q 28,000.00 8
Terrenos Q 115,000.00
Impuesto Sobre la Renta Pagado por Anticipado Q 42,850.00
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 4,920.00
Impuesto Único Sobre Inmuebles Q 7,920.00
Impuesto de Soliralidad (ISO) por Acreditar Q 19,037.00 13
Capital Autorizado Q 2,189,055.85

Depreciación Edificios Fábrica 1
Depreciación Edificios Sala de Ventas 1

Depreciación Edificios Oficinas 1
Depreciación Maquinaria 1
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas 1
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficinas 1
Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica 1
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas 1
Depreciación Equipo de Computación Oficinas 1

Amortización Gastos de Organización 1
Amortización Gastos de Instalación Fabrica 1
Prima de Seguros Vencidos Fábrica 2
Prima de Seguros Vencidos Oficinas 2

Prima de Seguros Vencidos Sala de Ventas 2
Material de Empaque Consumido 3
Papeleria y Útiles Consumidos 4
Prestaciones Laborales Oficinas 7
Prestacioens Laborales por Pagar
Publicidad Vencida 9
ISR Sobre Ganancia de Capital 10

IVA por Debitar 14
Documentos Por Pagar

Ganancia de Capital
ISR Retenido por Pagar Sobre Ganancia de Capital
IUSI Fábrica 11
IUSI Sala de Ventas 11
IUSI Oficinas 11
Cuentas Incobrables 12
ISO por Pagar

Suma de Resultados
Sumas Iguales Q 3,885,293.25 Q 3,885,293.25
Ajustes Saldos Ajustados Costo de Producción
Debe Haber Deudor Acreedor Debe
Q 3,600.00
Q 2,800.00 10 Q 164,805.00 Q 131,293.00
Q 113,800.00 Q 376,632.00
Q 353,125.00 Q 1,345,125.00
Q 670,000.00
Q 48,000.00
Q 54,000.00
Q 21,234.00
Q 18,567.00
Q 76,950.00 Q 76,950.00
Q 35,900.00 Q 35,900.00
Q 97,200.00
Q 153,570.00 Q 153,570.00
Q 53,120.00
Q 62,800.00
3 Q 5,300.00 Q 3,900.00
Q 819,890.00
Q 4,300.00
Q 69,390.00 Q 69,390.00
Q 41,025.00 Q 41,025.00
Q 11,000.00
2 Q 15,000.00 Q 21,000.00
Q 60,200.00
Q 54,890.00
3 Q 2,600.00
Q 485,000.00
Q 70,950.00
Q 54,656.75
Q 7,900.00 Q 75,299.40
9
Q 12,000.00 Q 6,000.00
Q 3,658.00
3 Q 4,375.00
12 Q 544.00 Q 1,884.00
Q 70,000.00
4 Q 8,571.43 Q 6,428.57
Q 42,375.00 Q 11,400.00 Q 45,720.00
Q 5,654.00 Q 5,654.00
Q 11,027.50 Q 11,027.50
Q 8,000.00
Q 7,024.00
Q 1,940.00
Q 57,500.00
1 Q 200,678.33 Q 440,756.33
1 Q 7,960.20 Q 20,760.20
Q 4,240.00 Q 23,760.00
Q 19,690.00
10 Q 88,780.00 Q 26,220.00
Q 42,850.00
Q 4,920.00
11 Q 7,920.00
Q 3,709.00 Q 22,746.00
Q 2,189,055.85
Q 28,569.60 Q 28,569.60 Q 28,569.60
Q 15,872.00 Q 15,872.00
Q 3,174.40 Q 3,174.40
Q 127,300.00 Q 127,300.00 Q 127,300.00
Q 4,060.80 Q 4,060.80
Q 2,707.20 Q 2,707.20
Q 2,256.00 Q 2,256.00 Q 2,256.00
Q 6,695.33 Q 6,695.33
Q 10,043.00 Q 10,043.00
Q 4,246.80 Q 4,246.80
Q 3,713.40 Q 3,713.40 Q 3,713.40
Q 6,000.00 Q 6,000.00 Q 6,000.00
Q 6,000.00 Q 6,000.00
Q 3,000.00 Q 3,000.00
Q 12,275.00 Q 12,275.00
Q 8,571.43 Q 8,571.43
5 Q 2,800.00 Q 2,800.00
6 Q 395.00 Q 395.00
Q 8,345.19 Q 8,345.19
7 Q 8,345.19 Q 8,345.19
8 Q 4,240.00 Q 4,240.00
Q 12,000.00 Q 12,000.00
Q 622.00 Q 622.00
Q 11,400.00 10 Q 11,400.00
10 Q 18,000.00 Q 18,000.00
10 Q 6,220.00 Q 6,220.00
10 Q 622.00 Q 622.00
Q 4,752.00 Q 4,752.00 Q 4,752.00
Q 2,640.00 Q 2,640.00
Q 528.00 Q 528.00
Q 544.00 Q 544.00
13 Q 3,709.00 Q 3,709.00
Q 566,107.50
Q 699,465.15 Q 699,465.15 Q 4,126,666.97 Q 4,126,666.97 Q 566,107.50
Costo de Producción Estado de Resultados Balance General
Haber Perdida Ganancia Activo Pasivo
Q 3,600.00
Q 131,293.00
Q 376,632.00
Q 1,345,125.00
Q 670,000.00
Q 48,000.00
Q 54,000.00
Q 21,234.00
Q 18,567.00
Q 45,980.00 Q 45,980.00
Q 32,654.00 Q 32,654.00
Q 97,200.00 Q 43,765.00 Q 43,765.00
Q 53,120.00 Q 9,534.00 Q 9,534.00

Q 62,800.00
Q 3,900.00
Q 819,890.00
Q 4,300.00
Q 11,000.00
Q 21,000.00
Q 60,200.00
Q 54,890.00
Q 485,000.00
Q 70,950.00
Q 54,656.75
Q 75,299.40
Q 6,000.00
Q 3,658.00
Q 1,884.00
Q 70,000.00
Q 6,428.57
Q 45,720.00
Q 8,000.00
Q 7,024.00
Q 1,940.00
Q 57,500.00
Q 440,756.33
Q 20,760.20
Q 23,760.00
Q 19,690.00
Q 26,220.00
Q 42,850.00
Q 4,920.00
Q 22,746.00
Q 2,189,055.85
Q 15,872.00
Q 3,174.40
Q 4,060.80
Q 2,707.20
Q 6,695.33
Q 10,043.00
Q 4,246.80
Q 6,000.00
Q 3,000.00
Q 12,275.00
Q 8,571.43
Q 2,800.00
Q 395.00
Q 8,345.19
Q 8,345.19
Q 4,240.00
Q 12,000.00
Q 622.00
Q 18,000.00
Q 6,220.00
Q 622.00
Q 2,640.00
Q 528.00
Q 544.00
Q 3,709.00
Q 82,934.00
Q 483,173.50 Q 483,173.50
Q 999,117.40 Q 908,304.00
Q 90,813.40 Q 90,813.40
Q 566,107.50 Q 999,117.40 Q 999,117.40 Q 3,267,361.97 Q 3,267,361.97
Estado de Costo de Producción
De la Sociedad Alimentos para Animales, S.A. del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2023
Invent. Inicial de Materia Prima Q 76,950.00
(+) Gastos Sobre Compras de Materia Prima Q 5,654.00
Compras Brutas de Materia Prima Q 159,224.00
(-) Dev. Y Rebajas Sobre Compras de Materia Prima Q 4,300.00
Compras Netas de Materia Prima Q 154,924.00
(-) Invent. Final de Materia Prima Q 45,980.00
(+) Mano de Obra Directa Q 69,390.00
Costo Primo
Cuotas Patronales de Fábrica Q 11,027.50
Depreciación Edificios Fábrica Q 28,569.60
Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica Q 2,256.00
Amortización Gastos de Instalación Fabrica Q 3,713.40
Prima de Seguros Vencidos Fábrica Q 6,000.00
Total de Cargos a la Producción
(+) Invent. Inicial de Articulos en Porceso
Subtotal
(-) Invent. Final de Articulos en Proceso
Diciembre del 2023 De la Sociedad Alimentos para Animales, S.A. del 1 de Enero al
Ingresos de Operación
Ventas Brutas
(-) Dev. Y Rebajas Sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Invent. Inicial de Articulos Terminados
(+) Costo de Producción
Articulos Disponibles
(-) Invent. Final de Articulos Terminados
Costo de Ventas de Articulos Terminados
Invent. Inicial de Mercaderías
Q 255,284.00 Compra de Mercaderías
Compras Brutas de Mercaderías
(-) Dev. Y Rebajas Sobre Compras de Mercaderías
Mercaderías Disponibles
(-) Invent. Final de Mercaderías
Costo de Ventas de Mercaderías
Costo de Ventas Total
Q 224,643.50 Margen Bruto
Q 479,927.50 Otros Ingresos de Operación
Q 35,900.00 Crédito Recuperados
Q 515,827.50 Subtotal Positivo
Q 32,654.00 Gastos de Operación
Q 483,173.50 Gastos de Distribución
Cuotas Patronales de Sala de Ventas
Prima de Seguros Vencidos Sala de Ventas
Publicidad Vencida
IUSI Sala de Ventas
Sueldos de Oficina
Cuotas Patronales de Oficina
Amortización Gastos de Organización
Prima de Seguros Vencidos Oficinas
Papeleria y Útiles Consumidos
Prestaciones Laborales Oficinas
IUSI Oficinas
Cuentas Incobrables
Resultado de Operación Negativo
Gastos Financieros
Intereses Gasto
Ingresos Financieros
Subtotal Negativo
Otros Gastos
ISR Sobre Ganancia de Capital
Otros Ingresos
Alquileres Cobrados
Ganancia de Capital
Perdida Neta del Periodo
Animales, S.A. del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2023 De la Socieda
Q 819,890.00
Q 4,920.00
Q 814,970.00
Q 97,200.00
Q 483,173.50
Q 580,373.50
Q 43,765.00 (-)
Q 536,608.50
Q 53,120.00
Q 70,950.00
Q 3,658.00
Q 74,608.00
Q 1,940.00
Q 72,668.00
Q 125,788.00
Q 9,534.00
Q 116,254.00
Q 652,862.50
Q 162,107.50
Q 2,800.00
Q 164,907.50
Q 54,890.00
Q 7,024.00
Q 15,872.00
Q 4,060.80 (-)
Q 6,695.33
Q 3,000.00
Q 12,275.00 (-)
Q 12,000.00
Q 2,640.00 Q 118,457.13
Q 60,200.00
Q 8,000.00
Q 3,174.40
Q 2,707.20
Q 10,043.00
Q 4,246.80
Q 6,000.00
Q 8,571.43
Q 8,345.19
Q 528.00
Q 544.00 Q 112,360.02 Q 230,817.15
Q 65,909.65
(+)
Q 54,656.75 (-)
Q 395.00 Q 54,261.75
Q 120,171.40
Q 622.00
Q 23,760.00
Q 6,220.00 Q 29,980.00 Q 29,358.00
Q 90,813.40
Balance General
De la Sociedad Alimentos para Animales, S.A. del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2023
Activo
Corriente
Disponible
Caja Chica Q 3,600.00
Caja Q 131,293.00
Banco G&T Continental Q 376,632.00 Q 511,525.00
Exigible
Cuentas por Cobrar Comerciales Q 62,800.00
Provisión Para Cuentas Incobrables Q 1,884.00 Q 60,916.00
Prima de Seguros Q 21,000.00
Publicidad Pagada Anticipada Q 6,000.00
IVA por Acreditar Q 45,720.00
Impuesto Sobre la Renta Pagado por Anticipado Q 42,850.00
Impuesto de Soliralidad (ISO) por Acreditar Q 22,746.00 Q 210,232.00
Realizable
Articulos Terminados Q 43,765.00
Material de Empaque Q 3,900.00
Papelería y Útiles Q 6,428.57
Mercaderías en Camino Q 57,500.00 Q 199,761.57
No Corriente
Terrenos
Edificios Q 1,345,125.00
Equipo de Computación Q 54,000.00 Q 2,117,125.00
Gastos de Organización Q 21,234.00
Gastos de Instalación Fábrica Q 18,567.00 Q 39,801.00
Suma del Activo
Pasivo
Corriente
Préstamos Bancarios Q 485,000.00
Prestacioens Laborales por Pagar Q 8,345.19
Documentos Por Pagar Q 18,000.00
ISR Retenido por Pagar Sobre Ganancia de Capital Q 622.00
ISO por Pagar Q 3,709.00
Total Pasivo
Patrimonio Neto
Capital Autorizado Q 2,189,055.85
Suscriptores de Acciones Q 70,000.00
Capital Pagado Q 2,119,055.85
Reserva Legal Q 19,690.00 Q 2,138,745.85
Perdida Neta del Ejercicio Q 90,813.40
Suma del Pasivo y Parimonio Neto
del 2023
Q 921,518.57
Q 26,220.00
Q 1,676,368.67
Q 19,040.80
Q 2,643,148.04
Q 595,215.59
Q 2,047,932.45
Q 2,643,148.04

Liceo Integral de Enseñanza Comercial "LIEC": Docente: Victor Manuel Sarceño Alarcón

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Liceo Integral de Enseñanza Comercial "LIEC": Docente: Victor Manuel Sarceño Alarcón

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Liceo Integral de Enseñanza Comercial

Docente: Victor Manuel Sarceño Alarcón

Nombre: No. Nelson david franco

Saldos Ajustes Saldos Ajustados

Q 3,984,288.10 Q 406,356.82 Q 406,356.82 Q 4,181,810.31 Q 4,181,810.31

Costo de producción Estado de Resultados Balance General

Q 708,710.60 Q 708,710.60 Q 1,499,090.96 Q 1,499,090.96 Q 3,078,810.91

Mario Humberto Calderon

Liquidación de las Cuentas de Resul

Contabilización de las Cuentas que s

Saldos Ajustes Saldos Ajustados

Q 4,202,832.56 Q 4,202,832.56 Q 412,280.33 Q 412,280.33 Q 4,441,992.32

Saldos Ajustados Costo de Producción Estado de Resultados

Q 4,441,992.32 Q 752,501.71 Q 752,501.71 Q 2,023,415.00 Q 2,023,415.00

Q 2,116,810.00 Q 2,116,810.00 Q 260,935.47 Q 260,935.47 Q 2,204,596.21

Q 2,204,596.21 Q 505,497.76 Q 505,497.76 Q 1,775,539.50 Q 1,775,539.50

Publicidad Pagada Anticipada Q 18,000.00

Capital Autorizado Q 2,189,055.85

Depreciación Edificios Sala de Ventas 1

Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica 1

Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas 1

Depreciación Equipo de Computación Oficinas 1

Amortización Gastos de Instalación Fabrica 1

Prima de Seguros Vencidos Fábrica 2

Prima de Seguros Vencidos Oficinas 2

ISR Sobre Ganancia de Capital 10

Documentos Por Pagar

IUSI Sala de Ventas 11

ISO por Pagar

Q 53,120.00 Q 9,534.00 Q 9,534.00

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