CONOCIMIENTO DE LA ENTIDAD Y SU ENTORNO (NIA 315)

Descripción
Denominase Cooperativa del Magisterio de Cundinamarca “COMAGISCUN”, la empresa Multiactiva
de segundo grado, sin ánimo de lucro, de economía solidaria, de responsabilidad limitada, de número
de Asociados y patrimonio variable e ilimitado, que realizará sus actividades con fines de interés social.
Reconocida por el Ministerio de Trabajo y Seguridad social según Resolución No 1240 del 18 de
octubre de 1945, regida en sus Estatutos y por las disposiciones que regulan este tipo de
organizaciones.

En desarrollo del acuerdo cooperativo COOMAGISCUN tiene como objetivos generales:

 contribuir al bienestar integral de los asociados elevando su nivel socioeconómico y cultural a
través de la prestación de servicios sociales autorizados a las cooperativas multiactivas,
promoviendo el crecimiento de una cultura empresarial solidaria, colaborando en el proceso
de las diversas necesidades personales, profesionales y familiares de sus miembros,
protegiendo sus ingresos, fomentando el aporte a capital y fortaleciendo los lazos de
integración y de ayuda mutua.
 realizará operaciones de libranza. Sus recursos son de origen lícito provenientes de las cuotas
mensuales de aportes de sus asociados, el recaudo mensual de la cartera de crédito, los
ingresos recibidos por el servicio de educación prestado en el Colegio Cooperativo del
Magisterio de Cundinamarca, propiedad de la Cooperativa, ingresos financieros por
inversiones legales que realice y cumplirá con las demás exigencias legales vigentes para
ejercer la actividad cooperativa.
 Estará sometida a la vigilancia de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

1.2. Estructura orgánica

La cooperativa es administrada según las normas vigentes por la Asamblea General de Asociados
como organismo máximo, el Consejo de Administración compuesto por cinco (5) principales y cinco
(5) suplentes numéricos y la Gerencia, según las funciones establecidas en la Ley y el Estatuto.

La administración está conformada por:

Gerencia General: RAFAEL ANTONIO MESA PULIDO

Jefe De Cartera: GLORIA ELVIA GARZON PEDRAZA
Tesorero: GUILLERMO GRANADOS
Secretaria Y Oficial De Cumplimiento: LAURA ZOE ENCISO OSPINA
Asistente Administrativo: TERRY STACY JIMENEZ CAMACHO
Contador: OSKAR LEONARDO ESCOBAR ARDILA
 de acuerdo con la estructura de cargos aprobada por el Consejo de Administración.
(Organigrama adjunto)

ORGANIGRAMA

Las funciones de control y vigilancia las ejerce la Junta de Vigilancia conformada por tres miembros
principales con tres suplentes numéricos y por el Revisor Fiscal con su suplente para las funciones
propias de su ámbito de acuerdo con las normas vigentes, especialmente las contenidas en el
Código de Comercio, la Ley 43 de 1990, Ley 79 de 1988, Ley 454 de 1998, Circular 004 de la
S.E.S del estatuto de la cooperativa y las normas y reglamentos que los desarrollan, Circular 007
Básica Jurídica y la Circular 013 Básica Contable y Financiera.
REQUERIMIENTOS DEL COMPROMISO
 Emitir una opinión acerca de los Estados Financieros de la cooperativa a diciembre 31 de
2020, un informe de gestión de la Revisoría Fiscal durante el Periodo y presentar un informe
acerca del sistema de control interno bajo el cual se tramitan las operaciones.

 Preparar y presentar informes periódicos con destino al Consejo de Administración y

sustentarlo cuando sea requerido.

 Preparar certificaciones o informes cuando sean solicitados por los órganos de control y
vigilancia u otras entidades del Estado.

 Evaluación del Balance Social para verificar el grado de cumplimiento de los objetivos
sociales de la cooperativa, con base en la aplicación de indicadores de gestión e impacto en
el proyecto de vida de los asociados. Evaluar los procedimientos utilizados constatando que
se apliquen en términos de seguridad, rentabilidad y optimización de los recursos, de
acuerdo con las políticas de la cooperativa, formulando los informes pertinentes.

 Efectuar el seguimiento permanente al cumplimiento de los compromisos de la organización

con los organismos del estado y demás compromisos institucionales.

 Verificar la aplicación de las normas vigentes en el trámite de las operaciones de la

cooperativa.

 Determinar el íntegro y adecuado registro de las operaciones de acuerdo con las normas
técnicas específicas del sector.

 Evaluar el comportamiento de los principales rubros de los Estados Financieros, verificando

el origen de las desviaciones significativas y determinando sus efectos.

 Desarrollar el seguimiento a la aplicación de los correctivos a las situaciones reveladas en

los informes presentados.

 Emitir pronunciamientos a la Administración acerca de situaciones específicas que se

determinen en desarrollo del trabajo de revisoría fiscal.

 Constatar la adecuada y oportuna aplicación de las normas que emitan los organismos de
control y vigilancia del estado.
Emisión de declaraciones de impuestos:

1. Retención en la fuente
2. IVA
3. Renta
Calendario de Vencimientos y Revisión de Industria y Comercio:
1. ICA
2. RETEICA

RENTA

Fecha de vencimiento primera cuota 6 de mayo, segunda cuota 16 de junio (Artículo 1.6.1.13.2.12
del DUT 1625 de 2016, modificado por los artículos 2 del Decreto 2345 de 2019, 3 del Decreto
0401 de 2020 y 2 del Decreto 0520 de 2020)

Exógena Distrital

Res. DDI-008490 de 2020“Por la cual se establecen las personas naturales, jurídicas, consorcios,
uniones temporales y/o sociedades de hecho, el contenido y las características de la información
que deben suministrar a la Dirección Distrital de Impuestos de Bogotá – DIB”.

Exógena Nacional

Fecha de presentación 16 de junio de 2020 Artículos 623, 623-2, 623-3, 624, 625, 628, 629, 629-
1, 631 y 631-3 del ET (Artículo 45 de la Resolución 011004 de 2018, modificado por los artículos
1 y 2 de la Resolución 000027 de marzo 25 de 2020)

REPORTES UIAF

REPORTES TRIMESTRALES: Reporte de Transacciones en efectivo, Reporte Operaciones

Sospechosas, Clientes exonerados. Vencimiento 10 de cada trimestre.

PROPIETARIOS Y ADMINISTRACION

NOMBRES Y APELLIDOS CARGO

RAFAEL ANTONIO MESA PULIDO GERENTE

GLORIA ELVIA GARZON PEDRAZA JEFE DE CARTERA
LAURA ZOE ENCISO OSPINA SECRETARIA Y OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
GUILLERMO GRANADOS TESORERO
OSKAR LEONARDO ESCOBAR ARDILA CONTADOR
TERRY STACY JIMENEZ CAMACHO ASISTENTE ADMINISTRATIVO
MARTHA LEON FORERO AUXILIAR DE CAFETERIA
KARENTH STELLA VANEGAS ALBA AUXILIAR DE OFICINA Y MENSAJERA
SANDRA MILENA REAL TELLEZ RECTORA
MARIA BIBIANA BRICEÑO CARDENAS AUXILIAR DE RECURSOS COLDEMAG
AUXILIAR DE SERVICIOS GENERALES
LUIS FELIPE BAQUERO COLDEMAG
AUXILIAR DE SERVICIOS GENERALES
SANDRA PATRICIA GUERRERO COLDEMAG
ANGIE NATALIA JIMENEZ SIERRA COORDINADORA - PSICOLOGA COLDEMAG
ANA PATRICIA GUTIERREZ ESCOBAR SECRETARIA COLDEMAG
ALEXANDRA ELISA ROJAS B. DOCENTE COLDEMAG
ANGIE VALERIA ACOSTA PRADA DOCENTE COLDEMAG
DAVID STEVEN ALFONSO LAYTON DOCENTE COLDEMAG
EDICSON DAMIAN MUÑOZ GUTIERREZ DOCENTE COLDEMAG
ELIANA VICTORIA RODRIGUEZ ORTIZ DOCENTE COLDEMAG
FRANCISCO CARDENAS DIMATE DOCENTE COLDEMAG
GERMAN ORLANDO CRISTANCHO CARO DOCENTE COLDEMAG
GILBERT ALEXANDER MATTA DE
ANTONIO DOCENTE COLDEMAG
JAIRO SEBASTIAN BABATIVA BABATIVA DOCENTE COLDEMAG
JOSE EUSTACIO GOEZ ORTEGA DOCENTE COLDEMAG
JUDITH MONROY BOCANEGRA DOCENTE COLDEMAG
LEONARDO ANDRES GAMBOA PANTOJA DOCENTE COLDEMAG
LEYDI YURANI ORDOÑEZ CARLOSAMA DOCENTE COLDEMAG
LILIBETH LIZARAZO GORDILLO DOCENTE COLDEMAG
LUIS EDUARDO GUZMAN ROJAS DOCENTE COLDEMAG
MARIBEL YOLIMA MARQUEZ GOMEZ DOCENTE COLDEMAG
NIDIA CONSTANZA SAAVEDRA DIAZ DOCENTE COLDEMAG
SANDRA LUCIA CARDENAS MARIN DOCENTE COLDEMAG
SAYI VANESSA CLAVIJO TORRES DOCENTE COLDEMAG
VICTOR HUGO SIERRA SANCHEZ DOCENTE COLDEMAG

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

PRINCIPALES
Castillo Leal Danilo
Beltran Martinez Blanca Lilia
Gutierrez Clavijo Ruperto Almeiro
Quecan Canasto Salomon
Rubio Espejo Fabiola

SUPLENTES
JUNTA DE VIGILANCIA

PRINCIPALES

SUPLENTES

CONOCIMIENTO DE LA ENTIDAD

Normatividad aplicable

Las operaciones de la cooperativa están regidas por la Ley 79/88, Ley 454/98, y las normas que las
desarrollan entre las cuales se encuentran el Decreto 037 de 2015 y normas concordantes. Además, la
entidad se rige por el estatuto, los acuerdos del Consejo y los reglamentos de prestación de los
servicios, reglamento interno de trabajo y reglamento de higiene y salud ocupacional. Las
relaciones con los trabajadores de la cooperativa se regulan de acuerdo con el régimen laboral vigente.

La función de control y vigilancia por parte del estado es ejercida por la Superintendencia de la
Economía Solidaria, entidad que emite las normas y reglamentaciones de carácter financiero y técnico
que debe acoger la entidad, así como las reglamentaciones relativas al reporte de información
periódica de orden financiero y técnico. Entre las principales normas que rigen a la cooperativa están:
las que determina el Plan único de cuentas para las entidades del sector de la economía solidaria, la
resolución 1507/01 relativa al régimen de clasificación, calificación y provisión de la cartera de
crédito. Decreto 2886/01 que regula la administración del riesgo de liquidez para las cooperativas de
ahorro y crédito y las Multiactivas con sección de ahorro y crédito, Circular básica contable y
financiera y Circular Básica y Jurídica 2015.

Área principal de operaciones

PRINCIPALES ACTIVOS Y PASIVOS DE LA COOPERATIVA:

ACTIVO 12.541.871.924
ACTIVO CORRIENTE 4.031.700.111
Efectivo Y Equivalente 2.065.662.176
Cartera De crédito 1.893.312.230
Cuantas Por Cobrar 71.389.529
Inventarios 1.336.176
   
ACTIVO NO CORRIENTE 8.510.171.813
Cartera De crédito 4.926.609.725
 Inversiones Permanentes 62.536.756
Propiedad Planta Y Equipo 4.521.756.027
depreciación - 1.000.730.695
   
PASIVO 537.955.639
PASIVO CORRIENTE 410.980.051
Cuentas Por Pagar 168.094.963
Impuestos Gravámenes Y
Tasas 4.340.743
Otros Pasivos 238.544.345
FONDO SOCIALES 126.975.588

ESTRATEGIAS DE LA COOPERATIVA

INFORMACION SOBRE EL CONTACTO CON EL CLIENTE

Dirección: Cr 5 16 14 of 708

Número de teléfonos del cliente: (1) 3341381, 2435118

Contactos principales con el cliente: (incluir además la Dirección de correo electrónico) el cargo y
el nombre:

NOMBRES Y APELLIDOS CARGO CORREO ELECTRONICO

RAFAEL ANTONIO MESA PULIDO GERENTE rafamesap@hotmail.com

GLORIA ELVIA GARZON PEDRAZA
GUILLERMO GRANADOS
KARENTH STELLA VANEGAS ALBA
LAURA ZOE ENCISO OSPINA
MARTHA LEON FORERO
OSKAR LEONARDO ESCOBAR
ARDILA
JEFE DE CARTERA gloriagarzon@coomagiscun.coop
guillermogranados@coomagiscun.co
TESORERO op
AUXILIAR DE OFICINA Y MENSAJERA auxiliar2@coomagiscun.coop
SECRETARIA Y OFICIAL DE
CUMPLIMIENTO secretaria@coomagiscun.coop
AUXILIAR DE CAFETERIA auxiliar1@coomagiscun.coop
CONTADOR oskarescobar@coomagiscun.coop

FECHAS CLAVES

Observación toma inventarios de activos fijos:

Agosto 15 de 2020

Circularización de clientes:
Junio 2020
Noviembre de 2020
Recibo de información de cliente:
Julio 2020
Noviembre 30 de 2020
Iniciación del trabajo final en la oficina del cliente:
Fecha esperada del informe:
Diciembre 13 de 2020
Emisión de la carta de gerencia:
Juntas con el propietario, consejo de administración y/o Comité de auditoría.
Enero – Febrero 2021
Emisión de informe (dictamen):
Enero 30 de 2021

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Se evaluará el sistema de Control Interno de la entidad teniendo en cuenta las siguientes áreas
fundamentales:

Ambiente de Control

Verificamos si existe un entorno propicio al seguro y adecuado tramite de las operaciones basadas
en la existencia de integridad y valores éticos, competencia, voluntad directiva y filosofía
administrativa.

Evaluación de riesgos
Constatar la identificación, por parte de la administración de los riesgos de la operación de la
cooperativa como negocio y los que existen para la obtención de los objetivos propuestos entre los
cuales se destacan los de cumplimiento, de operación y de información financiera.

Dentro de los riesgos a evaluar se definirán los de entorno, de mercado y los de operación
propiamente dicha.

Actividades de control

Evaluaremos las actividades de control inherentes al desarrollo de las operaciones constatando que
se realizan de manera invariable y oportuna por parte de los estamentos pertinentes. Estas
actividades están incluidas en las normas, políticas y procedimientos vigentes en la entidad.

Examinaremos actividades como: trámite de elaboración, revisión y aprobación de las operaciones

documentadas, conciliaciones, inspecciones, seguridades de los activos, segregación de funciones,
grados de supervisión e idoneidad de los funcionarios y planes de entrenamiento y capacitación.

Información y comunicación

Efectuaremos un examen al sistema de generación, compilación, procesamiento, clasificación y

formulación de la información relativa a las actividades de la organización. Haremos énfasis en el
sistema de procesamiento electrónico de datos y los aplicativos correspondientes.

Sobre este aspecto confirmaremos lo adecuado de la información generada por la entidad a los
distintos usuarios y la pertinencia de los canales de comunicación entre los diversos estamentos de
la entidad en lo relativo a los componentes de control interno.

Supervisión y seguimiento

Comprobaremos el grado en que la administración efectúa la labor de seguimiento y verificación

al cumplimiento de las normas de control establecidas por la organización para establecer la
efectividad de la aplicación de las normas y procedimientos propios del sistema de Control
Interno.

REVISION ANALITICA PRELIMINAR

Se aplicarán procedimientos técnicos como:

 Confirmación y circularización de saldos

 Análisis de variaciones
 Evaluación del registro contable de las operaciones
 Estudio de las normas legales e internas
 Verificación de la aplicación de las políticas y procedimientos distados por la
administración, evaluación de la documentación que soporta las operaciones y los informes
 Análisis de Estados Financieros
 Evaluación al sistema de control interno
 Evaluaciones específicas a operaciones y áreas significativas
 Demás pruebas y procedimientos que se consideren necesarios en las circunstancias.