ITOTA§ A I,OS DSTADOS FII§AITCIEBOS

NOTA I CONSTITUC¡ON Y OBJETO DE LA SOC¡EDAD

La empresa comercial ON ELECTRODOMESTICOS S.R.L. fue constituida

mediante escritura publica No 153612015 del 2 de enero de 2016 con un capital de
8s.2.000.000

La sociedad tiene por objeto principal dedicarse a la compra y venta de artículos

electrodomésticos en elterritorio nacional, mantiene los siguientes registros:

Registro Unico de Contribuyente (NlT) 7380081002

Padrón Municipal 1-3109-19143

Registro Cámara de Comercio 023970.4

NOTA 2 POLITICAS CONTABLES

A continuacion se describen las políticas contables y normas mas significativas

aplicadas por la empresa

2.1. Preparación de los estados financieros

Los estados financieros de la comercial ON ELECTRODOMESTICOS SRL, fueron

elaborados de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados (PCGA) en Bolivia, considerando las disposiciones legales vigentes en
el país.

2.2. Gonsideracion de los efectos de la inflación

Los estados financieros fueron preparados en moneda constante reconociendo en

forma integral los efectos de la inflación, de conformidad a procedimientos
establecidos en la norma de contabilidad 3, aprobado por el colegio de auditores
de Bolivia.
2.3 Bienes de uso

Los bienes de uso de la sociedad están valuados a su costo. Los valores de los
bienes de uso y las depreciaciones acumuladas, son actualizadas en función a la
cotización de la Unidades de Fomento a la Vivienda a la fecha del ciene de cada
periodo. El crédito y debito por dichas actualizaciones fueron registradas en los
resultados del periodo en la cuenta ?juste por lnflacion y Tenencia de Bienes"

El método de depreciación utilizado es el de línea recta, aplicando coeficientes de

depreciación vigentes.

2.4 Valuacion de inventarios

Los inventarios de mercaderías están valuados al costo actualizado al costo de

reposicion o valor de mercado el mas bajo. La técnica de valuación utilizado es
PEPS. El resultado de las actualizaciones fue registrado en los resultados del
periodo de la cuenta ?juste por lnflacion y Tenencia de Bienes"

2.5 lnverciones en acciones

Las inversiones en acciones en empresas subsidiarias y las actualizaciones del

valor patrimonial proporcional (VPP), son registradas a moneda constante.

2.6 Prevision para indemnización

En cumplimiento a disposiciones legales vigentes, la comercial al ciene de cada

periodo constituye un monto necesario de previsión destinada a cubrir las
indemnizaciones de su personal, consistente en un sueldo por cada año de
servicio prestado este beneficio es pagado una vez transcurrido 5 años en los
casos de retiro voluntario y en cualquier momento cuando eltrabajador es retirado
sin causa justificada.

2.7 Patrimonio

Todas las cuentas del grupo, son actualizadas en función a la variación las
unidades de fomento a la vivienda respecto del boliviano, la diferencia es
registrada en una cuenta en bolivianos denominada ?juste de Capital" contra la
cuenta ?juste por lnflacion y Tenencia de Bienes'

2.8 Tratamiento de las cuentas de resultado

Según lo establecido por Norma Contable 3 del Colegio de Auditores de Bolivia,

los valores de los rubros del Estado de Resultados deberían ser ajustados a
moneda constante en cada línea de dlcho estado.
Los ingresos por venta de mercaderías, los costos de ventas, gastos de operación,
otros ingresos, otros gastos y los resultados por ajuste por inflacion y tenencia de
bienes de la empresa son registrados a moneda constante

GOMPOSICION Y ANALISIS DE SALbOS

NOTA3CAJAYBANCOS

La composición de la cuenta al 31 de diciembre de 2016, es la siguiente

lmporte Bs.

Caja Moneda Nacional 3.057.629,13

Banco Moneda Nacional 126.751,46

3.184.380,59

NOTA4CUENTASACOBRAR
La composición de la cuenta al 31 de diciembre de 2016 es la siguiente:

lmporte Bs.

Cuentas por Cobrar 349.629,54

NOTA S INVENTARIO DE MERCADERIAS

La composición de la cuenta al31 de diciembre de 2016 es la siguiente:
 lmporte Bs.

I nventario de Mercaderias 308.977,10

NOTA 6 BIENES DE USO

El saldo del rubro al 31 de diciembre de 2016, esta conformado por:

Valores Depreciacion Valor

Actualizacos Acumulada Neto
Bs Bs Bs
Tenenos 186.285,87 186.285,87

Edificios 248.381,16 6.209,53 242.171,63

Vehículos 206.984,30 41.396,86 165.587,44

Muebles yEnseres 260.510,62 25.873,04 234.637,58

Eq. De Computacion 66.6,45,77 15.753,83 50.891,94

968.807,72 89.233,26 979.574,46

NOTA 7 GUENTAS POR PAGAR

La composición de la cuenta al31 de diciembre de 2016, es la siguiente:

lmporte Bs.

Cuentas por Pagar 1.399.625,00

Documentos por Pagar 491.500,00

1.891.125
NOTA 8 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
La composición de la cuenta al 31 de diciembre de 2016, es la siguiente:

lmporte Bs.

A.F.P 1.781,82

Caja Nacional de Salud 10.420,00

Provivienda 2.084,00

Aporte Solidario 21.882,00

36.167,82

NOTA I TMPUESTO SOBBE LAS UTTLTDADES DE LAS EMPRESAS

La Iey 1606, del22 de diciembre de 1996, crea el impuesto sobre las utilidades de
las empresas que aplica sobre las utilidades resultantes de los estados financieros
al dene de cada ejercicio anual, a partir del 1 de enero de 1995. La empresa
provisionó el impuesto devengado al31 de diciembre de 2016.

lmporte Bs.
Utilidad delPeriodo 201.133,74

Mas:

Gasfos no Deducibles

Menos:

/ngresos no Gravados

UTILI DAD NETA IMPON IBLE 241.133,74

lmpuesto 25/o 50.283,44

NOTA IO CAPITAL Y VALOR PATRIMON¡AL PROPORCIONAL
De acuerdo al testimonio de escritura púbtica de constitución de la Sociedad de
Responsabilídad Limitada No 1536/2016, del 2 de enero del 2016, el capital
autorizado fue de Bs. 2.000.000,00 cada cuota de capital de Bs. 1.000, haciendo
un total de 2.000 cuotas de capital.

NOTA II AJUSTE GLOBAL DEL PATRIMONIO

El saldo acumulado en la cuenta al 31 de diciembre de 2A16 por Bs. 75.113,84

Representa la reexprecion en moneda constante del patrimonio de la empresa. De

acuerdo con lo mencionado en la norma contable No 3 emitida por el colegio de
auditores de Bolivia, el importe contabilizado en la cuenta constituye una extensión
del capital.

NOTA 13 RESERVA LEGAL

De conformidad con disposiciones legales vigentes y los estatutos de la sociedad,
se debe crear una reserva del 5o/o de los resultados obtenidos en la gestión
contable.

lmporte Bs.

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS 150.850,30

Reserua legal 5% 7.il2,52