“COOPERATIVA MULTIACTIVA POLICIAL LTDA.

”
La Paz - Bolivia

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

NOTA 1 CONSTITUCION Y OBJETO DE LA COOPERATIVA

a. En sujeción a lo establecido por la Constitución Política del Estado Plurinacional, Ley de

Sociedades Cooperativas y en marco de la voluntad unánime expresada por la Asamblea
General Extraordinaria de Socios. La Cooperativa Multiactiva Policial Ltda., fue
reconstituida como una institución de carácter privado, sin fines de lucro, cuyo
funcionamiento y administración goza de absoluta independencia, con Personería Jurídica
mediante Resolución Consejo Nº 5282 de 13 de Junio 2001 de Instituto Nacional
Cooperativa (actual Dirección General de Cooperativas), según el Estatuto Orgánico,
asocia a los miembros de la Policía Boliviana, con objetivos, metas definidas de captar y
colocar los recursos económicos – financieros entre los socios.

La responsabilidad de los socios con su Cooperativa y de ésta con terceros será limitada, es
decir que cada socio responderá en caso de ejecución de acreedores únicamente con el
monto de su Certificado de Aportación y bienes propios de la Cooperativa.

La estructura administrativa de la Cooperativa, es regida a través de las siguientes

instancias:

 Asamblea general, bajo la modalidad de participación de Asamblea de

Delegados
 Consejo de Administración
 Consejo de Vigilancia
 Auditoría Interna
 Asesores Legales y Técnicos
 Gerente General
 Gerente de Administración y Finanzas
 Departamento de Contabilidad
 Responsable de Áreas de Aportes y Socorro Mutuo
 Unidad de Bienes y Servicios
 Comités de Sección
 Los Comités que designe la Asamblea General o los Consejos.
 b. Objetivo
El objetivo principal de COOMUPOL LTDA. No es el lucro sino la acción conjunta de los
socios para su mejoramiento económico y social; organiza, promueve y desarrolla
programas de asistencia económica y previsión social orientados al bienestar social de los
socios y/o beneficiarios, a través de las siguientes sesiones:

 Socorro Mutuo,
 Educación,
 Servicios Agropecuarios,
 Servicios de Hotelería,
 Infraestructura Física y
 Servicios Financieros.

NOTA 2 PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

a. Bases para la preparación de los Estados Financieros

Los Estados Financieros adjuntos han sido preparados a partir de los registros de
contabilidad de la cooperativa, los cuales se llevan en términos monetarios nominales de
las fechas de transacciones, siguiendo principios de contabilidad generalmente aceptados
en Bolivia, y las disposiciones legales en vigencia.
Según se establece en la Norma de Contabilidad Nº 3 del Consejo Técnico Nacional de
Auditoría y contabilidad dependiente del Colegio de Auditores o Contadores Públicos de
Bolivia, los valores de los rubros del Estado de Resultados deben ser ajustados a moneda
constante. La Cooperativa ha ajustado las cuentas en base a las UFVs, para mantener el
resultado en moneda constante.

b. Ajuste por inflación

Los Estados Financieros a 31 de Diciembre 2016 han sido preparados en moneda

constante reconociendo en forma integral los efectos de la inflación, siguiendo los
lineamientos de la Norma de Contabilidad Nº 3 (revisada) y la Resolución CTNAC
01/2008 emitidos por el Consejo Técnico Nacional de Auditoría y Contabilidad del 1 de
Septiembre de 2007 y el 18 de enero de 2008, respectivamente, utilizando como índice de
ajuste la Unidad de Fomento a la Vivienda. La UFV al 31 de Diciembre de 2016 de
2.17259
Las diferencias de cambio provenientes de operaciones en moneda extranjera positivas o
negativas. Se exponen en la cuenta de resultados “Diferencia de Cambio”.

c. Ejercicio

De acuerdo a disposiciones legales, el ciclo de operaciones está comprendido entre el 1 de

Enero al 31 de Diciembre 2016.

d. Activo Fijo
 Los valores del activo Fijo emergen de un revaluó técnico por peritos independientes con
efecto al 31 de diciembre de 2016.
Las adquisiciones posteriores, se valúan a su costo de adquisición, actualizado en función
a la variación de las UFVs a la fecha de cierre, las diferencias de cambio provenientes de
este procedimiento se imputan a los resultados del ejercicio en la cuenta “Ajuste por
inflación y tenencia de Bienes”.

Las depreciaciones del activo fijo tienen como base de depreciación el método de línea
recta, las cuales son contabilizadas a partir del mes de compra o habilitación, suficientes
para extinguir los valores de los bienes durante su vida útil estimada. Las depreciaciones
acumuladas, son actualizadas en función delas UFVs al cierre del ejercicio. La
contrapartida de la actualización se debita a resultados en la cuenta “Ajuste por inflación y
tenencia de bienes”.

Los activos fijos incorporados después del revaluó se registran a su costo de adquisición,
actualizados a la Unidad de Fomento de Valor (UFV) de la fecha de cierre. Los activos
fijos se deprecian en función a los valores y la vida útil restante del informe del revaluó
técnico practicado al 30 de Agosto de 2013. Para los activos fijos adquiridos después del
revaluó, su depreciación es en línea recta a la tabla del anexo al D.S. 24051, que se
consideran suficientes para extinguir su vida útil estimada.

e. Inversiones Permanentes

Las inversiones están conformadas por certificados de aportación de cooperativas

telefónicas, valuadas a su valor de adquisición en dólares estadounidenses y convertidos a
bolivianos a la cotización oficial vigente a la fecha de cierre.

f. Activos intangibles y Amortización Acumulada

El activo intangible existente al cierre del ejercicio, corresponde al software Sistema

Contabilidad Visual SUCREBYTE, adquirido por la Cooperativa y se encuentra valuado a
su costo actualizado en función a la variación de la unidad de Fomento a la Vivienda
ocurrida durante la gestión 2016.

La amortización es calculada por el método de línea recta a partir del mes de

incorporación, dentro de un periodo de 3 años periodo que la Cooperativa considera
razonable para la amortización de software y conforme a los principios de contabilidad
generalmente aceptados.

g. Previsión para Indemnización

En Cumplimiento a disposiciones legales vigentes, la Sociedad registra al fin de cada

ejercicio un monto necesario de previsión destinado a cubrir las indemnizaciones de su
personal, consistente en un sueldo por cada año de servicio prestado.
 Este beneficio es pagadero de acuerdo a Decreto Supremo Nº 0110 del 1 de mayo de 2009,
que tiene por objeto garantizar el pago de indemnización por tiempo de servicio de los
trabajadores, luego de haber cumplido más de 90 días de trabajo continuo, producido el
retiro intempestivo del que fuera objeto a su retiro voluntario, toda vez que el pago de
indemnización por tiempo de servicios constituye un derecho adquirido.

h. Patrimonio Neto

La sociedad, ajusta el patrimonio existente al cierre de cada ejercicio, actualizándolo en

función de la variación de las Unidades de fomento a la vivienda, se registra en la cuenta
Ajuste de Capital; mientras que el ajuste correspondiente a los resultados acumulados,
queda expuesto bajo esa denominación. La contrapartida de estos ajustes se refleja en la
cuenta de resultados Ajuste por Inflación y tenencia de bienes.

i. Resultados Acumulados

Según lo establecido por la Norma contable Nº 3 emitida por el Colegio de Auditores de

Bolivia, los valores de los rubros de estado de ganancias y pérdidas deberían ser ajustados
a moneda constante en cada línea de dicho estado. La Sociedad mantiene los valores
históricos en el estado de ganancias y pérdidas, y a través de la cuenta “ajuste por
inflación y tenencia de bienes”· se obtiene el resultado determinado en moneda constante
para el ejercicio 2016.

NOTA 3 BANCOS MONEDA NACIONAL

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2016 es como sigue:

Reexpresado
2016
DESCRIPCIÓN 2015
Bs
Bs

Banco Unión S.A. Cta. 1-2265820 1.209.294 1.509.457

Banco Unión S.A. Cta. 1-3634743 66.424 536.366

T O T A L 1.275.718 2.045.823

NOTA 4 BANCOS MONEDA NACIONAL FONDOS CONGELADOS

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2016 es como sigue:

Reexpresado
2016
DESCRIPCIÓN 2015
Bs
Bs

Fondos Congelados en cuentas Bancarias 51.999 58.356

 Fondos Congelados en Cuenta 1-2265820 136.972 169.404
Fondos Congelados en Cuenta 1-3634743 25.658 45.324
Fondos Congelados en Cuenta Prodem FFP 16.846 17.436
Fondos Congelados en Banco Mercantil 40.859 37.754

T O T A L 272.334 328.274

Dichos importes provienen de procesos ejecutivos efectuados por ex socios para el cobro
de pólizas, mismas que la Unidad de Asesoría Legal, ha asumido defensa en la vía
correspondiente.

NOTA 5 CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2016 es como sigue:

Reexpresado
2016
DESCRIPCIÓN 2015
Bs
Bs

Entregas con Cargo de Rendición 1.521

Anticipos a Proveedores 11.200 0
IUE por compensar 3.072 0
Alquileres por cobrar (a) 234.078 170.840
Crédito Fiscal Diferido 163 673
Otras Cuentas por cobrar 92.593 63.177
T O T A L 341.106 236.211

a) La cuenta Alquileres por cobrar expone el saldo neto de la Previsión de alquileres

que asciende a Bs. 206.390.42

Dentro la cuenta alquileres por cobrar, se encuentra Bs 190.890 - que

corresponde al contrato firmado entre el entonces Presidente Cnl. Troncoso y el
Cnl. Gemio Urrutia Comandante de la Policía, contrato original que no se
encuentra en la Cooperativa y del cual el Comando mediante notas cursadas
indica no deber nada; contrato de CIRBE DE BS. 24.510 se encuentra en proceso
en estrados judiciales – Mérida Bs. 32.100 de igual manera se encuentra en
proceso judicial. Informe de Asesoría Legal No ASES.LEG.PROC. No
020/2016; contrato de Arancibia Luis Bs. 36.000 se encuentra en proceso
judicial.

NOTA 6 CUENTAS POR COBRAR ASOCIADOS

La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2016 es como sigue:

Reexpresado
2016
DESCRIPCIÓN 2015
Bs
Bs
 Anticipos por Cobrar Asociados 4.797.660 2.791.856
Prestamos por Cobrar Asociados 2.885.246 2.522.782
Prestamos por Servicios Asociados 68.542 60.328
Prestamos por Hospedaje Socios 400 414
Cuentas por Cobrar Asociados Morosos 27.118 28.067
Cuentas por cobrar Procesos Ejecutivos 296.523 268.895
T O T A L 8.075.489 5.672.342

NOTA 7 ACTIVOS DIFERIDOS

La composición del saldo al 31 de diciembre de 2016 es como sigue:

Reexpresado
2016
DESCRIPCIÓN 2015
Bs
Bs

Otros Gastos Diferidos 492.524 505.677

T O T A L 492.524 505.677

Esta cuenta registra todos los gastos realizados en la tramitación para el proceso de
saneamiento de la urbanización MUCOPOL, conforme al convenio suscrito en fecha 18
de Noviembre 2013 entre COOMUPOL LTDA., y la Junta de Vecinos de dicha
Urbanización, aprobada mediante Resoluciones de Asamblea Ordinaria efectuada en abril
2014.

NOTA 8 CUENTAS POR COBRAR PADRONES CIP

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2016 es como sigue:

Reexpresado
2016
DESCRIPCIÓN 2015
Bs
Bs

Aportes Asociados por Cobrar JJ.OO.-CPP 314.400 299.536

Anticipos por Servicios por cobrar Padrón 2918 30.636 20.241
Prestamos Asociados por cobrar Padrón 2920 256.400 230.189
Anticipos Servicios Hospedaje por cobrar 431.961 2.586
Anticipos Asociados por cobrar Padrón 2922 2.007.986 1.838.714
T O T A L 3.041.383 2.391.266

NOTA 9 CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO

La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2016 es como sigue:

Reexpresado
2016
DESCRIPCIÓN 2015
Bs
Bs
 Cuentas a Rendir David Vargas Flores LP 136.540 141.322
Cuentas a rendir Enrique Alemán Solíz LP 11.638.983 12.046.582
Cuentas a rendir Jhonny Troncoso Quiroz LP 149.851 155.099
Cuentas a rendir Rene Sanabria Oropeza LP 140.239 145.150
Cuentas a rendir DGCO- Edmundo Viscarra 136.606 141.390
Operaciones Pendientes a Identificar LP 1.439.912 1.490.338
Cuentas a Rendir a LP 76.951 95.641
Alquileres por cobrar a LP 10.033 10.384
0
T O T A L 13.729.115 14.225.906

Producto de la reconstrucción de 10 años de información desde la creación de la

Cooperativa, quedaron estos importes sin identificar, de los cuales la mayoría están con
auditoria especial para su actualización,

ENRIQUE ALEMAN se encuentra en estrados judiciales; JHONY TRONCOSO existe

informe de Auditoria Interna respecto a indicios de responsabilidad Inf. No 0039/2015
RENE SANABRIA, se tiene conocimiento público de que se encuentra privado de
libertad, sin embargo Auditoria Interna actualizará dicho informe , EDMUNDO
VISCARRA se encuentra en Auditoria Interna para actualización . OPERACIONES
PENDIENTES que corresponde a un saldo de la gestión del Cnl. Aramayo, cuyo origen es
desde la transformación de Mucopol a Coomupol, la gestión de turno presentó un Balance
General cuyas sumas no cumplían con la doble partida, surgiendo una diferencia de más de
nueve millones de bolivianos, que en el trascurso de la reconstrucción contable de diez
años de información fue disminuyendo hasta alcanzar el monto que se expresa a la fecha,
existe el informe No AUD.INT. 007/2011 de la unidad de Auditoria Interna que indica no
existir responsabilidad alguna.

NOTA 10 ACTIVOS FIJOS

La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2016 es como sigue:

VALORES DEPRECIACIONE
VALOR NETO
ACTIVO FIJO ACTUALIZADO S ACUMULADAS
EN BS
S EN BS. EN BS
Terrenos 30.213.018 0 30.213.018
Edificaciones 13.836.311 2.520.733 11.315.578
Muebles y Enceres 499.775 465.495 34.280
Equipos de Computación 267.322 247.194 20.128
Equipos de Comunicación 19.442 16.559 2.883
Maquinaria y Equipo 32.222 31.344 878
Equipos de Oficina 62.548 48.176 14.372
0 0 0
T O T A L 44.930.638 3.329.501 41.601.137
 En el caso de inmuebles aproximadamente un 49% se encuentra en litigio, en diferentes
demandas judiciales cuya defensa está a cargo de la unidad de Asesoría Legal.

NOTA 11 ACTIVO FIJO PARA LA VENTA

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2016 es como sigue:

Reexpresado
2016
DESCRIPCIÓN 2015
Bs
Bs

Terrenos 1.803.363 1.866.517

Edificaciones 23.503 24.326
0
T O T A L 1.826.866 1.890.843

El terreno a la venta es la que está ubicada en ovejuyo calle las rosas.

NOTA 12 ACTIVOS INTANGIBLES

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2016 es como sigue:

VALORES DEPRECIACIONE
VALOR NETO
ACTIVO FIJO ACTUALIZADO S ACUMULADAS
EN BS
S EN BS. EN BS

Software Adm. Integrado 43.365 43.365 -

43.36
T O T A L 5 43.365 -

NOTA 13 INVERSIONES

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2016 es como sigue:

Reexpresado
2016
DESCRIPCIÓN 2015
Bs
Bs

Acciones Telefónicas COTEL LTDA. 21.228 21.971

Acciones Telefónicas COTES LTDA. 5.568 5.763
0
TOTAL EJECUTADO 26.796 27.734
NOTA 14 CUENTAS DE ORDEN

DETALLE Bs

Terrenos en Recuperación 270.986

0
ESTADO DE RESULTADOS 270.986

Esta cuenta registra los 136 terrenos restantes del total de saneados que corresponde a la
urbanización MUCOPOL de la zona Senkata de la ciudad de El Alto, de los cuales
aproximadamente 80% se encuentran avasallados, algunos se someterán a proceso de
regularización en la gestión 2017, con la ratificación del convenio firmado entre la Junta
de Vecinos y Coomupol Ltda. Registro efectuado conforme Resolución Administrativa
096/2016.

NOTA 15 CUENTAS POR PAGAR

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2016 es como sigue:

Reexpresado
2016
DESCRIPCIÓN 2015
Bs
Bs

Proveedores por Pagar 1.900

Otras Cuentas por Pagar 25.359 62.158
Servicios por Pagar 4.552 4.120
Honorarios por Pagar 3.000 3.105

TOTAL EJECUTADO 32.911 71.283

NOTA 16 DEPOSITOS EN GARANTIA

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2016 es como sigue:

Reexpresado
2016
DESCRIPCIÓN 2015
Bs
Bs

Dafne Zulema Gonzales Paz 1.553

 Betty Quisbert Gonzales Paz 2.070
Trifonia Eulogia Salamanca de Medina 2.070
Israel Russo Sandoval 3.000 0
Arancibia Cartagena Alberto 4.500 4.657
Altamirano Mamani Miguel 3.600 3.726
Mauricio RodriguezCampadello 2.100 2.174
Gustavo Bismarck Cerruto Morinigo 19.000 0
Cartagena Mollinedo Kedrin 3.000 3.104
Lyzett Lena Pando 2.070
Almaraz Laguna Rene 725
Hostal Castilla 7.000 7.245
ColquePaucara Erick Ignacio 3.881
Merida Ibañez Gustavo 10.800 11.178
Velasco Sejas Humberto - Punto A 500 518
Quezada Pegotini Carlos Ramiro 1.500 1.553
TOTAL EJECUTADO 55.000 46.524

NOTA 17 DEPOSITOS POR REGULARIZAR

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2016 es como sigue:

Reexpresado
2016
DESCRIPCIÓN 2015
Bs
Bs

Depósitos por Regularizar 1.127.730 1.027.252

0
TOTAL EJECUTADO 1.127.730 1.027.252

En esta cuenta se encuentran registrados todos los depósitos de los vecinos y

adjudicatarios que se acogieron de manera voluntaria, al proceso de saneamiento de la
Urbanización MUCOPOL, conforme al convenio suscrito en fecha 18 de noviembre
2013 entre COOMUPOL LTDA., y la junta de vecinos.

NOTA 18 IMPUESTOS POR PAGAR

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2016 es como sigue:

Reexpresad
2016 o
DETALLE
Bs 2015
Bs

Retenciones RC-IVA Form 608 374 387

Impuestos por Pagar Propiedad Inmueble (a) 61.707 107.466
Impuestos por Pagar 228.509 259.042
ESTADO DE RESULTADOS 290.590 366.895
 (a) Corresponde a la provisión de impuestos por pagar del inmueble Avenida Iturralde
Nº 1239 Zona Miraflores de las gestiones 2013 y 2014, conforme Resolución
Administrativa GAMLP/ATM/PP/BI/Nº 0024/2016 del 5 de enero de 2016.

NOTA 19 OBLIGACIONES SOCIALES

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2016 es como sigue:

Reexpresado
2016
DESCRIPCIÓN 2015
Bs
Bs

Sueldos y Salarios por Pagar 1004

Aportes Caja Nacional Salud 10% 7167 6765
Aportes AFP por Pagar 13,92% 8367 8553
Aportes AFP Provivienda 2% 1481 1402
Otras Obligaciones por Pagar 37
Aporte Patronal Fondos Solidarios 2509 2368
0
TOTAL EJECUTADO 19.524 20.129

NOTA 20 CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2016 es como sigue:

Reexpresado
2016
DESCRIPCIÓN 2015
Bs
Bs

Descuentos en Demasia 4.692 4.860

Comisiones CIP 1% por Pagar 26.898 20.561
Cuentas por Pagar (a) 700.968 725.516
Prestamos por Pagar 208.800 360.187
Fondos en Garantía 1.600 1.656
0
TOTAL EJECUTADO 942.958 1.112.780

(a) La cuenta cuentas por pagar esta compuesta por las subcuentas FONDOS EN
CUSTODIA TEMPORALES Bs. 54.000; FELIX ROBLES Bs. 630.000 por venta
Granja Caranavi y ALMARAZ ZAMORANO FELIPE (Ex Presidente Coomupol
Ltda.) Bs. 16.968 por devolución de pago de Póliza de Garantía con recursos de la
Cooperativa.

NOTA 21 PROCESOS LEGALES

 La composición del rubro al 31 de diciembre de 2016 es como sigue:

Reexpresado
2016
DETALLE 2015
Bs
Bs

Cahuasa Torrez Marco Antonio 600 622

Mercado Lora Ronald Alfredo 1.146.853 1.187.015
0
ESTADO DE RESULTADOS 1.147.453 1.187.637

En la gestión 2012 se reconoce la obligación contraída con el Señor Ronald Alfredo

Mercado Lora por el monto de $us 164,777.66 su equivalente en moneda nacional al
tipo de cambio oficial de Bs. 6.96 según lo dispuesto en la Resolución Nº 14/08 del
Juzgado cuarto de partido en lo Civil y Comercial y contrato de compra y venta con
pacto de rescate firmado en la gestión 2004 de la gestión del entonces Presidente del
Consejo de Administración My. Enrique Alemán Solíz por los inmuebles avenida
Iturralde Nº 1239 – Hotel Castilla y por las oficinas, baulera y parqueo ubicados en el
Edificio Alameda, de la ciudad de La Paz.

NOTA 22 APORTES POR PAGAR

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2016 es como sigue:

Reexpresado
2016
DESCRIPCIÓN 2015
Bs
Bs

Aportaciones por pagar 13.550.543 13.600.436

Cuota Murtuoria por Pagar 15.334 15.870
Obligaciones por Pagar Asociados 222.773 230.575
Obligaciones Tramites en Curso 36.894 14.616
0
TOTAL EJECUTADO 13.825.544 13.861.497

NOTA 23 PASIVO DIFERIDO

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2016 es como sigue:

Reexpresado
2016
DESCRIPCIÓN 2015
Bs
Bs

Ingresos percibidos por adelantado (a) 441.162 191.016

 Ingresos Diferidos (b) 765.275 603.701

TOTAL EJECUTADO 1.206.437 794.717

(a) Corresponde a la previsión del IVA por concepto de Intereses por Anticipo y
Préstamo.
(b) Corresponde al importe cobrado a adjudicatarios y vecinos de la Urbanización
Mucopol, para el trámite de Saneamiento de los terrenos ubicados en Senkata.

NOTA 24 FONDO SOCIAL

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2016 es como sigue:

Reexpresado
2016
DETALLE 2015
Bs
Bs

Fondo Social Aportes Asociados JJ.OO 21.367.500 21.555.025

Fondo social Aportes Asociados CC.PP 14.829.620 14.548.367
0
ESTADO DE RESULTADOS 36.197.120 36.103.392

El fondo social está constituido por certificados de aportaciones equivalentes a Bs. 3500.-
(TRES MIL QUINIENTOS 00/100 Bolivianos) de acuerdo al Artículo 10 de Estatuto
Orgánico de COOMUPOL LTDA. Aprobado mediante Resolución Nº 159/10 del 29 de
Marzo de 2010. Emitida por la Dirección General de Cooperativas.

NOTA 25 INGRESOS ORDINARIOS

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2016 es como sigue:

Reexpresado
2016
DETALLE 2015
Bs
Bs

Ingresos por Servicio de Alquileres 998.785 879.279

Otros Ingresos Facturados 7.395 883
0
ESTADO DE RESULTADOS 1.006.180 880.162

NOTA 26 INGRESOS SERVICIOS VARIOS

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2016 es como sigue:

 Reexpresado
2016
DETALLE 2015
Bs
Bs

Intereses Percibidos por Préstamo 400.326 386.678

Intereses Percibidos por Anticipos 1.158.616 890.006
Intereses percibidos por Mercadería 13.577 15.147
Comisiones Percibidas 988 554
Formularios Percibidos 85.126 47.642
Intereses percibidos por Servicio de Emergencia 195.954 0
Comisiones Administrativas 135.109 124.800

ESTADO DE RESULTADOS 1.989.696 1.464.827

NOTA 27 COSTO POR SERVICIOS PERSONALES

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2016 es como sigue:

Reexpresado
2016
DETALLE 2015
Bs
Bs

Sueldos y Salarios Pagados 870.326 770.864

Aportes Sociales Patronales 145.155 132.064
Cargas Sociales 173.681 203.501
Dietas del Directorio 269.194 168.459
Otros Beneficios al Personal 54.150 20.277

ESTADO DE RESULTADOS 1.512.506 1.295.165

NOTA 28 COSTO POR SERVICIOS NO PERSONALES

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2016 es como sigue:

Reexpresado
2016
DETALLE 2015
Bs
Bs

Costo Servicios Básicos 56.539 57.686

Costo de Transporte y Seguros 42.322 28.191
Costo de Mantenimiento y Reparación 25.020 15.084
Costo Servicios Profesionales y Comerciales 208.248 236.250
Gastos Generales 107.902 91.848
Impuesto IVA no Deducible 6.089 30.575
Impuestos y Otros Gravámenes 358.815 290.925
 Gastos Saneamiento- Regularización 122
ESTADO DE RESULTADOS 804.935 750.681

NOTA 29 IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS

La sociedad en lo que respecta al impuesto a las utilidades de las empresas está sujeta al
régimen tributario establecido en la Ley No. 843, modificada con la Ley No 1606. La
tasa del impuesto es del 25% y es considerado como pago a cuenta del impuesto a las
transacciones.

Al 31 de diciembre 2016, la sociedad no ha provisionado el impuesto sobre las utilidades

de las Empresas debido a que se encuentra en perdida.