Columna auxiliar

1 ----------- 1 ----------
10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 12,000.00
1041 Cuentas corrientes operativas S/ 12,000.00
20 Mercaderias
201 Mercaderias S/ 10,000.00
2011 Televisores S/ 10,000.00
----------- 1 ---------- S/ 10,000.00
33 Propiedad platan y equipo
334 Unidades de Transporte S/ 18,000.00
3341 Vehiculos Motorizados S/ 18,000.00
50 Capital
501 Capital Social
5011 Acciones
x/x Asiento por el registro del asiento de apertura
2 ----------- 2 ----------
10 Efectivo y equivalente de efectio
101 Caja S/ 1,000.00
10 Efectivo y equivalente de efectio
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 1,000.00
1041 Cuentas corrientes operativas S/ 1,000.00
x/x Registro de la transferencia a G.G. por S/1,000
3 ----------- 3 ----------
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros
121 Facturas, boletas y otros comprobantes de pago S/ 9,912.00
1212 Emitidas en cartera S/ 9,912.00
40 Tributos
401 Gobierno nacional S/ 1,512.00
4011 Impuesto general a las ventas S/ 1,512.00
70 Ventas
701 Mercaderias S/ 8,400.00
7012 Mercaderia - venta local S/ 8,400.00
x/x Registro por la provision de la venta según FT 001-0025
----------- 4 ----------
69 Costo de ventas
691 Mercaderias S/ 6,000.00
6912 Mercaderia - venta local S/ 6,000.00
20 Mercaderias
201 Mercaderias S/ 6,000.00
2011 Televisores S/ 6,000.00
x/x Por el registro de la salida de almance por la venta según F 001-0025
----------- 5 ----------
10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 5,947.20
1041 Cuentas corrientes operativas S/ 5,947.20
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros
 121 Facturas, boletas y otros comprobantes de pago S/ 5,947.20
1212 Emitidas en cartera S/ 5,947.20
x/x Por el cobro del 60% de la FT 001-0025
----------- 6 ----------
4 65 Otros gastos de gestion
656 Suministros S/ 180.00
6561 Utiles de oficina S/ 180.00
40 Tributos
401 Gobierno nacional S/ 32.40
4011 Impuesto general a las ventas S/ 32.40
42 Cuentas por pagar comerciales terceros
421 Facturas, boletas y otros comprobantes de pago S/ 212.40
4212 Emitidas S/ 212.40
X/X Por la provision de la F002-0125
----------- 7 ----------
94 Gasto de ventas
79 cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el registro del destino de la compra según FT 002-0125
----------- 8 ----------
42 Cuentas por pagar comerciales terceros
421 Facturas, boletas y otros comprobantes de pago S/ 212.40
4212 Emitidas S/ 212.40
10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 212.40
1041 Cuentas corrientes operativas S/ 212.40
x/x Por el pago de la F 002-0125
5 ----------- 9 ----------
63 Gastos de servicios prestados por terceros
636 Servicios basico
6363 Agua
40 Tributos
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
42 Cuentas por pagar comerciales terceros
421 Facturas, boletas y otros comprobantes de pago
4212 Emitidas
x/x Por la provision del registro del servicio de agua según R 90356
----------- 10 ----------
94 Gasto de ventas
95 Gasto de Administracion
79 cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino del servicio de agua según R- 90356
6 ----------- 11 ----------
60 Compras
601 Mercaderias S/ 24,000.00
6011 Televisores S/ 24,000.00
40 Tributos
 401 Gobierno nacional S/ 4,320.00
4011 Impuesto general a las ventas S/ 4,320.00
42 Cuentas por pagar comerciales terceros
421 Facturas, boletas y otros comprobantes de pago S/ 28,320.00
4212 Emitidas S/ 28,320.00
x/x Por la provision de la compra según FT F001-35190
----------- 12 ----------
20 Mercaderias
201 Mercaderias S/ 24,000.00
2011 Mercaderia - venta local S/ 24,000.00
61 Variacion de inventarios
611 Mercaderias S/ 24,000.00
6111 Mercaderia S/ 24,000.00
x/x Asiento por el ingreso de la mercaderia al almacen
----------- 12 ----------
42 Cuentas por pagar comerciales terceros
421 Facturas, boletas y otros comprobantes de pago S/ 8,496.00
4212 Emitidas S/ 8,496.00
10 Efectivo y equivalente de efectivo
103 Efectivo y cheques en transito S/ 8,496.00
1032 cheques en transito S/ 8,496.00
x/x Por el pago del 30% de la ft 001-35190 con ch - 4270
----------- 13 ----------
42 Cuentas por pagar comerciales terceros
423 Letras por pagar S/ 19,824.00
42 Cuentas por pagar comerciales terceros
421 Facturas, boletas y otros comprobantes de pago S/ 19,824.00
4212 Emitidas S/ 19,824.00
x/x Por el registro del canje de la letra L-29027 a 60 dias
7 ----------- 14 ----------
10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 3,964.80
1041 Cuentas corrientes operativas S/ 3,964.80
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros
121 Facturas, boletas y otros comprobantes de pago S/ 3,964.80
1212 Emitidas en cartera S/ 3,964.80
x/x Por el cobro del saldo del 40% de la FT F001-0025
8 ----------- 15 ----------
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros
121 Facturas, boletas y otros comprobantes de pago S/ 13,216.00
1212 Emitidas en cartera S/ 13,216.00
40 Tributos
401 Gobierno nacional S/ 2,016.00
4011 Impuesto general a las ventas S/ 2,016.00
70 Ventas
701 Mercaderias S/ 11,200.00
7012 Mercaderia - venta local S/ 11,200.00
 X/x Por el registro de la venta según FT F001-0026
----------- 16 ----------
69 Costo de ventas
691 Mercaderias S/ 8,800.00
20 Mercaderias
201 Mercaderias S/ 8,800.00
x/x Por el registro de la salida de almacen por la venta según F 001-0026
----------- 17 ----------
10 Efectivo y equivalente de efectivo
101 Caja S/ 13,216.00
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros
121 Facturas, boletas y otros comprobantes de pago S/ 13,216.00
1212 Emitidas en cartera S/ 13,216.00
x/x Por el cobro de la FT F001-0026
9 ----------- 18 ----------
10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 10,572.80
1041 Cuentas corrientes operativas S/ 10,572.80
10411 BCP S/ 10,572.80
10 Efectivo y equivalente de efectivo
101 Caja S/ 10,572.80
X/X Por el deposito del 80% de la venta anterio a cuenta del BCP
10 ----------- 19 ----------
65 Otros gastos de gestion
659 otros gastos de gestion S/ 120.00
6599 Otros gastos S/ 120.00
40 Tributos
401 Gobierno nacional S/ 21.60
4011 Impuesto general a las ventas S/ 21.60
42 Cuentas por pagar comerciales terceros
421 Facturas, boletas y otros comprobantes de pago S/ 141.60
4212 emitidas S/ 141.60
x/x Por el registro de la F F003-5031
----------- 20 ----------
42 Cuentas por pagar comerciales terceros
421 Facturas, boletas y otros comprobantes de pago S/ 141.60
4212 emitidas S/ 141.60
10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 141.60
1041 Cuentas corrientes operativas S/ 141.60
x/x Por el pago de la FT F003-5031
 DEBE HABER

S/ 12,000.00

S/ 10,000.00

S/ 18,000.00

S/ 40,000.00

S/ 1,000.00

S/ 1,000.00

S/ 9,912.00

S/ 1,512.00

S/ 8,400.00

S/ 6,000.00

S/ 6,000.00

S/ 5,947.20

S/ 5,947.20
S/ 180.00

S/ 32.40

S/ 212.40

S/ 180.00
S/ 180.00

S/ 212.40

S/ 212.40

S/ 240.00

S/ 43.20

S/ 283.20

S/ 144.00
S/ 96.00
S/ 240.00

S/ 24,000.00

S/ 4,320.00
 S/ 28,320.00

S/ 24,000.00

S/ 24,000.00

S/ 8,496.00

S/ 8,496.00

S/ 19,824.00

S/ 19,824.00

S/ 3,964.80

S/ 3,964.80

S/ 13,216.00

S/ 2,016.00

S/ 11,200.00
S/ 8,800.00

S/ 8,800.00

S/ 13,216.00

S/ 13,216.00

S/ 10,572.80

S/ 10,572.80

S/ 120.00

S/ 21.60

S/ 141.60

S/ 141.60

S/ 141.60

S/ 194,680.00 S/ 194,680.00