Acta de compromiso

Documento a través del cual el Titular y la Alta Dirección de la entidad manifiestan su interés y vo
integral en su entidad, con el fin de gestionar de manera eficiente, eficaz y transparente los recur

Actividades de control

Comprende políticas y procedimientos establecidos para asegurar que se están llevando a cabo l
riesgos que puedan afectar los objetivos de la entidad.

Ambiente de control

Define el establecimiento de un entorno organizacional favorable al ejercicio de buenas prácticas

sensibilizar a los miembros de la entidad y generar una cultura de Control Interno.

Autocontrol

Todo funcionario y servidor del estado debe ser capaz de evaluar su trabajo.

Autogestión

Toda institución debe conducir, planificar, ejecutar, coordinar y evaluar las funciones a su cargo.

Autorregulación
Toda institución debe tener la capacidad de desarrollar disposiciones, métodos y procedimientos
eficiencia, eficacia, transparencia y legalidad de los resultados de sus procesos.

C
Capacitación

Consiste en generar o fortalecer las capacidades, impartir conceptos, características y demás aspe
Procesos y Gestión de Riesgos, a través de cursos, talleres o similares, para una adecuada implem

Cierre de brechas

En esta etapa se ejecutan las acciones para cerrar las brechas identificadas como resultado del di
Operativo toma en cuenta el Plan de Trabajo elaborado en la fase de planificación.

Comité de control interno

Es el equipo con capacidad y atribuciones para la toma de decisiones en la entidad, responsable

seguimiento a las acciones para la implementación del SCI.

Contraloría General de la República del Perú

Entidad encargada de dictar la normativa que oriente la efectiva implantación y funcionamiento d

evaluación.
D
Diagnóstico

Es un medio de análisis para determinar el estado situacional del SCI, que consiste en identificar l
información, su ordenamiento, análisis y la obtención de resultados que permitan formular propu
 E
Ejecución

Fase del modelo de implementación del SCI en donde se ejecutan las acciones definidas en el pla

Elaboración del plan de trabajo para el cierre de brechas

En esta etapa se formulan las acciones para cerrar las brechas identificadas como resultado del d

Evaluación de riesgos

Abarca el proceso de identificación y análisis de los riesgos a los que está expuesta la entidad, qu
elaboración de una respuesta apropiada a los mismos.

F
Fase de evaluación

Se presenta de forma alternada y posterior a las fases de planificación y ejecución.

I
Identificación de brechas

En esta etapa se determina el estado situacional actual del SCI, constituyendo dicha información
Información y comunicación

Conformado por métodos, procesos, canales, medios y acciones que, con enfoque sistémico y reg
direcciones, con calidad y oportunidad. Permite cumplir con las responsabilidades individuales y

P
Plan de trabajo

Es el documento que define el curso de acción a seguir para cerrar las brechas identificadas.

Planificación

Fase del modelo de implementación del SCI compuesta por las etapas de: Acciones Preliminares,
mejora y Elaboración del Plan de Trabajo para el cierre de brechas.

Programa de trabajo

Es un instrumento que permite definir el curso de acción para realizar el diagnóstico del SCI de u
por procesos y gestión de riesgos.
R
Retroalimentación

Permite alcanzar la mejora continua del SCI, lo que se traduce en la eficiencia, eficacia y transpare
cumplimiento de los objetivos institucionales.
 S
Sensibilización

Consiste en socializar el concepto, importancia y objetivos del Control Interno a través de charlas
y servidores públicos de la entidad sobre su rol activo en el proceso de implementación del SCI e

Sistema de control interno

Conjunto de planes, principios, normas, procedimientos, sistema de información, acciones  y activ

institucionales de manera eficaz y eficiente.

Supervisión

Permite valorar la eficacia y calidad del funcionamiento en el tiempo del sistema de control intern
retroalimentación.

T
Titular de la entidad

Conforma el Comité de Control Interno responsable de promover, orientar, coordinar y realizar e