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Objetivo
Alcance
CRONOGRAMA DE AUDITORIAS
Periodo Desde Mayo 16 Hasta Junio 17 De 2016
Actividad
Semana 1
Semana 2
Semana 3
Semana 4
Semana 5
Semana 1
Semana 2
Semana 3
Semana 4
Semana 5
Ejecutadas
En ejecucin
No ejecutadas
CRITERIOS DE AUDITORA.
DOCUMENTOS
Manual de procedimientos
Manual de implementacin
Manual de competencias
REGISTROS
Plan de mejoramiento
Lista de verificacin
Programa de auditoria
Formato programa de auditoria
Informes de auditoras anteriores
Formato de informe de auditoria
DETALLE
NOMBRE
KEVIN ADRIAN
ELABORO CORREA
REVIS
APROB
CLAUDIA OCHOA
FERNANDO
PERDOMO
CARGO
LICENCIADO Y EXPERTO EN
EDUCACIN
JEFE OFICINA CONTROL
INTERNO
JEFE OFICINA CONTROL
INTERNO
FECHA
FIRMA
RECURSOS NECESARIOS.
RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno Auditores de
calidad de la entidad FINANCIEROS, Viticos, Papelera y tiles.
TECNOLOGICOS HARDWARE: equipos de computadoras e impresoras Software:
internet, aplicativos, office.
INFRAEXTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo
de los auditores en la oficina de control interno.
a) IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORA.
2. Diseo del plan de auditora: el plan de auditora que disee debe contener lo
siguiente:
A. OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORA.
Procesos estratgicos:
Planeacin estratgica.
Desarrollo del plan estratgico.
Desarrollo de planes
Procesos misionales:
proceso educativo.
Procesos de apoyo conexos:
Proceso de servicio al cliente.
Matriculas
Procesos de apoyo.
Proceso estratgico.
Proceso de contratacin.
Proceso financiero.
Proceso de Gestin Humana.
Procesos administrativos.
Procesos de evaluacin y control.
C. CRITERIOS DE AUDITORA Y DOCUMENTACIN DE REFERENCIA.
a. Elaborar el Plan de Visita de Auditora. Precisar los detalles de la auditora tales como:
Objetivo.
Alcance.
Antecedentes
b. Someter el Plan de Visita de Auditora a aprobacin del Jefe de la Oficina de Control Interno.
c. Generar comunicaciones necesarias.
d. Abrir archivo documental de la auditoria.
D. UBICACIN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACIN DE LAS ACTIVIDADES
DE AUDITORA.
Cronograma.
Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.
Siguiendo la Norma Tcnica Colombiana NTC-19011: 2002 Directrices para la Auditora de los
Sistemas de Gestin de la Calidad, as como por las buenas prcticas institucionales se considera
que la secuencia adecuada sera la siguiente:
conocimiento del auditor sobre la marcha de la gestin de riesgos. Tener conocimiento y acceso
oportuno a la documentacin de la gestin de riesgos se convierte en un tema vital para el
desarrollo de este enfoque.
Por otra parte se podra afirmar que la meta de una metodologa de auditora interna basada en
riesgos es confeccionar un programa de auditora que permita centralizar sus pruebas en los
controles crticos. Las formas y mtodos para estructurar una metodologa con este objetivo son muy
variadas, va a depender de mltiples aspectos tales como:
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