Paulino Angulo Cadena. MSc.
Cuestionario Adaptado del Título I Capítulo IV Sistema de Control Interno – SFC
Taller 13- Requisitos Mínimos para la Implementación del Sistema de Control Interno
Por favor califique (C) con 4: Excelente 3: Bueno 2: Regular 1: Malo. Argumente su respuesta
Pregunta C Argumentación
1. ¿Cómo el Plan Estratégico y programas definidos por la
entidad apoyan el logro de sus objetivos, incluyendo las
correspondientes acciones, responsables y cronogramas, lo
cual comprende, entre otros, la actualización tecnológica?
2. ¿Cómo ha sido la implementación de los Criterios para
gestionar el Control Interno? (Se puede basar en un Marco
de referencia establecido de control interno [COSO: IC,
ERM, CoCo, COBIT, MECI, ISO9001, ISO31000, etc.] o
diseñados específicamente para la entidad)
3. ¿Cómo ha sido la socialización de los principios y
valores éticos compartidos entre los empleados de la
entidad, contenidos en el Código de conducta, de ética, de
buen gobierno, de integridad, o similar?
4. ¿Qué tan actualizados están los Manuales de procesos y
procedimientos, que permitan evaluar las Aserciones del
Control Interno? Autorización, Validez, Precisión,
Puntualidad, Confidencialidad, Integridad y políticas de la entidad. Estos manuales son de libre
Disponibilidad
5. ¿Qué tan actualizada está la Política para el manejo de
riesgos, definida por el consejo o junta directiva, la
metodología e instrumentos para su gestión, incluyendo la
definición del nivel de tolerancia o apetito al riesgo, y la
asignación de los comités u órganos responsables?
6. ¿Qué tan actualizado está el Mapa de los riesgos
relevantes, que contenga como mínimo: los objetivos
establecidos por la entidad, procesos y subprocesos; los
factores internos y externos de los riesgos inherentes, el
análisis de probabilidad de ocurrencia, su causa e impacto;
evaluación de la efectividad de los controles existentes
para prevenir la ocurrencia o mitigar el impacto de los
riesgos identificados y el riesgo residual?
7. ¿Cómo considera que se cumplen los programas y los
planes o acciones de mejoramiento, identificados por los
entes de control (qué se va a hacer, quien es el
responsable, fecha máxima de culminación)?
8. ¿Cómo están definidos los responsables de realizar
monitoreo a las señales de alerta de que se pueda
materializar el riesgo residual y tienen un Plan B o
contingencia para asegurar la continuidad de las
operaciones de la entidad?
9. ¿Qué tan actualizada está la Estructura organizacional y
Estableciendo una dirección para la organización evaluando
en donde se encuentra y hacia donde va. De esta manera
4 visualiza los objetivos a corto y largo plazo y las acciones
pertinentes para alcanzarlos. Lo anterior haciendo uso de las
diferentes herramientas tecnológicas que automatizan y
facilitan los procesos, así como su evaluación y análisis
La entidad ha implementado el COSO y el COSO ERM
2017 de manera que se realicen mejoras en el proceso de
4 Control Interno permitiendo un mejor análisis en el proceso
de las auditorías internas.
Se definio una cultura corporativa basada en tres valores que
permiten lograr los objetivos, estos son: El cliente es lo
4 primero, somos un equipo y pensamos en grande. Asi mismo
estos valores son compartidos para los colaboradores por
medio de socializaciones, documentos y evaluaciones.
Los manuales están actualizados en la intranet de la
entidad, los cuales son previamente revisados por los
4 dueños del proceso y aprobados en comité de
consulta de los empleados de la compañía. Cada uno
de los procesos contienen las políticas y
procedimientos de cada una de las áreas.
4 la política de riesgo por ser una entidad financiera
debe actualizar periódicamente de acuerdo a los
lineamientos de la Junta directiva, su política es
revisada constantemente en el Comité de Riesgos.
El mapa de riesgos se actualiza anualmente de
acuerdo a la evaluación de riesgos realizado por el
4 área de riesgos teniendo como base los procesos que
se realizan para el cumplimiento de los objetivos de la
organización.
4 cada uno de los jefes de área son los responsables de
implementar y asegurar el cumplimiento de los planes
de acción recomendados por los entes de control,
mensualmente existen indicadores de cierre de los
mismos que se reportan a los entes de control y junta
directiva
Se asigna un responsable para cada proceso quien es el
4 encargado de realizar el seguimiento y evaluar
oportunamente en que momento se debe ejecutar el plan de
contingencia de tal forma, que el proceso pueda continuar
con su normal desarrollo (El problema no es el riesgo
residual, si no tener implementado plan de contingencia para
atacarlo).
Paulino Angulo Cadena. MSc. Cuestionario Adaptado del Título I Capítulo IV Sistema de Control Interno – SFC
Taller 13- Requisitos Mínimos para la Implementación del Sistema de Control Interno
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Pregunta C Argumentación

el Manual de funciones con las competencias y requisitos
a nivel de cargo, que permitan la evaluación del
desempeño, a todos los niveles de la entidad, incluyendo
los indicadores definidos para medir la efectividad?
10 ¿Cómo funcionan los Mecanismos establecidos para la
recepción, registro y atención de quejas, sugerencias o
recomendaciones; así como acciones de mejora adelantada
con ocasión del análisis de las mismas?
4 La estructura organizacional esta actualizada y
aprobada por la Junta directiva y existe una evaluación
anual de desempeño que permite evaluar el
desempeño de los funcionarios de la entidad de
acuerdo a sus asignaciones. Sus manuales de cargo
están establecidos de acuerdo a la estructura de la
compañía y su distribución de cargas
Se tiene un procedimiento establecido para la resolución de
quejas y reclamos, el cual es responsable el defensor al
3 consumidor financiero. Que procederá dentro de los 3 días
hábiles siguientes, contados a partir del recibido de la
solicitud

Conclusiones: ____________________________________________________________________________________
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