LA FORTUNA S.R.L.

HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

CUENTAS

A BANCO CAJA DE AHORRO

A CAJA
A CAMARAS DE SEGURIDAD
A CREDITO FISCAL
C CAPITAL
A EQUIPO DE COMPUTACIÓN
A MUEBLES Y ENSERES
P DEBITO FISCAL
REG-A DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
REG-A DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES
A SEGURO PAGADO POR ADELANTADO
G AJUSTE DE CENTAVOS
G CUOTAS Y SUSCRIPCIONES
G DEPRECIACION EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
G DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES
G GASTO SEGURO
G GASTOS DE COMUNICACIÓN
G GASTOS DE CONSULTORIA
G GASTOS DE HOSPEDAJE
G GASTOS DE MANTENIMIENTO
G GASTOS DE REFRIGERIO
G GASTOS DE TRANSMISION DE DATOS
P IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
I INGRESOS POR CAPACITACION
I INGRESOS POR CONSULTORIAS
I INTERESES
G GASTOS DE TRANSPORTE
P OTRAS PROVISIONES
G IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
G OTROS GASTOS
G PASAJES AEREOS
UTILIDAD (PERDIDA) NETA

AJUSTES A REALIZAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

1 La depreciación de muebles y enseres es de BS 75,09 al 31 de diciembre de 2020
2 La depreciación de equipo de computación es de Bs520.46 al 31 de diciembre de 2020
3 Se debe realizar una provisión por servicios personales de Bs16200 (neto de impuestos).
4 Se realiza un devengamiento de seguros pagado por adelantado por Bs 2000
5 Se debe realiza el devengamiento de intereses por Bs500

Otras Provisiones
Caja
Ret IUE- Servicios
Ret IT por pagar
 SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABER
5,000.00 5,000.00 -
112,252.00 107,449.55 4,802.45 -
6,960.00 - 6,960.00 -
12,613.90 468.00 12,145.90 -
12,000.00 - 12,000.00
4,500.00 - 4,500.00 -
2,250.00 - 2,250.00 -
2,815.00 16,510.76 - 13,695.76

15,000.00 15,000.00 -
0.42 - 0.42 -
213.15 - 213.15 -
-
-
-
43.50 - 43.50 -
54,441.60 - 54,441.60 -
391.50 - 391.50 -
25,882.50 - 25,882.50 -
966.57 - 966.57 -
1,780.37 - 1,780.37 -
- 3,810.06 - 3,810.06
- 7,266.24 - 7,266.24
- 103,225.50 - 103,225.50

252.30 - 252.30 -

3,810.06 - 3,810.06 -
129.63 - 129.63 -
1,427.61 - 1,427.61 -
250,730.11
250,730.11 250,730.11 139,997.56 139,997.56
19,171.60
16,200.00
2,396.45
575.15
19,171.60 19,171.60
 AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
DEBE HABER DEBE HABER
500.00 5,500.00 -
4,802.45 -
6,960.00 -
12,145.90 -
- 12,000.00
4,500.00 -
2,250.00 -
- 13,695.76
520.46 - 520.46
75.09 - 75.09
2,000.00 13,000.00 -
0.42 -
213.15 -
520.46 520.46 -
75.09 75.09 -
2,000.00 2,000.00 -
43.50 -
19,171.60 73,613.20 -
391.50 -
25,882.50 -
966.57 -
1,780.37 -
- 3,810.06
- 7,266.24
- 103,225.50
500.00 - 500.00
252.30 -
19,171.60 - 19,171.60
3,810.06 -
129.63 -
1,427.61 -

22,267.15 22,267.15 160,264.71 160,264.71

Servicios personales 16,200.00 100.00

gross -up 19,171.60 118.34
IUE-Servicios 12,5% 2,396.45 14.79
Ret. IT del 3% 575.15 3.55
importe neto de impuestos 16,200.00 100.00
 BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOS
DEBE HABER DEBE HABER
5,500.00
4,802.45
6,960.00
12,145.90
12,000.00
4,500.00
2,250.00
13,695.76
- 520.46
- 75.09
13,000.00
0.42
213.15
520.46
75.09
2,000.00
43.50
73,613.20
391.50
25,882.50
966.57
1,780.37
3,810.06
7,266.24
103,225.50
500.00
252.30
19,171.60
3,810.06
129.63
1,427.61
- 114.62 - 114.62
48,562.80 48,562.80 110,991.74 110,991.74
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 0.00
IUE 25% 0.00
UTILIDAD NETA 0.00
100.00
12.50
3.00
84.50
LA FORTUNA S.R.L.
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

SUMAS
CUENTAS
DEBE HABER
A CAJA 118,252.00 101,449.55
A BANCO CAJA DE AHORRO 5,000.00
A CREDITO FISCAL 12,613.90 468.00
A SEGURO PAGADO POR ADELANTADO 15,000.00
A MUEBLES Y ENSERES 2,250.00 -
A EQUIPO DE COMPUTACIÓN 4,500.00 -
A CAMARAS DE SEGURIDAD 6,960.00 -
P DEBITO FISCAL 2,815.00 16,510.76
P IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR - 3,810.06
C CAPITAL 12,000.00
G CUOTAS Y SUSCRIPCIONES 213.15 -
G GASTOS DE TRANSPORTE 252.30 -
G GASTOS DE TRANSMISION DE DATOS 1,780.37 -
G GASTOS DE REFRIGERIO 966.57 -
G IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 3,810.06 -
G GASTOS DE COMUNICACIÓN 43.50 -
G GASTOS DE HOSPEDAJE 391.50 -
G OTROS GASTOS 129.63 -
G GASTOS DE MANTENIMIENTO 25,882.50 -
G GASTOS DE CONSULTORIA 48,441.60 -
G AJUSTE DE CENTAVOS 0.42 -
G PASAJES AEREOS 1,427.61 -
I INGRESOS POR CONSULTORIAS - 109,225.50
I INGRESOS POR CAPACITACION - 7,266.24
G DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES
G DEPRECIACION EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
REG-A DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES
REG-A DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
P OTRAS PROVISIONES
G GASTO SEGURO
I INTERESES
UTILIDAD (PERDIDA) NETA
250,730.11 250,730.11

AJUSTES A REALIZAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

1 La depreciación de muebles y enseres es de BS 75,09 al 31 de diciembre de 2020
2 La depreciación de equipo de computación es de Bs520.46 al 31 de diciembre de 2020
3 Se debe realizar una provisión por servicios personales de Bs19171,60 (incluye impuestos).
4 Se realiza un devengamiento de seguros pagado por adelantado por Bs 2000
5 Se debe realiza el devengamiento de intereses por Bs500

Otras Provisiones 19,171.60

Caja 16,200.00
Ret IUE- Servicios 2,396.45
Ret IT por pagar 575.15
19,171.60 19,171.60
 A
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS BALANCE GENERAL
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
16,802.45 - 16,802.45 - 16,802.45
5,000.00 - 500.00 5,500.00 - 5,500.00
12,145.90 - 12,145.90 - 12,145.90
15,000.00 - 2,000.00 13,000.00 - 13,000.00
2,250.00 - 2,250.00 - 2,250.00
4,500.00 - 4,500.00 - 4,500.00
6,960.00 - 6,960.00 - 6,960.00
- 13,695.76 - 13,695.76
- 3,810.06 - 3,810.06
- 12,000.00 - 12,000.00
213.15 - 213.15 -
252.30 - 252.30 -
1,780.37 - 1,780.37 -
966.57 - 966.57 -
3,810.06 - 3,810.06 -
43.50 - 43.50 -
391.50 - 391.50 -
129.63 - 129.63 -
25,882.50 - 25,882.50 -
48,441.60 - 19,171.60 67,613.20 -
0.42 - 0.42 -
1,427.61 - 1,427.61 -
- 109,225.50 - 109,225.50
- 7,266.24 - 7,266.24
75.09 75.09 -
520.46 520.46 -
75.09 - 75.09 - 75.09
520.46 - 520.46 - 520.46
19,171.60 - 19,171.60
2,000.00 2,000.00 -
500.00 - 500.00

145,997.56 145,997.56 22,267.15 22,267.15 166,264.71 166,264.71 60,562.80

Cálculo
Servicios personales 16,200.00 100.00
gross -up 19,171.60 118.34 100.00
IUE-Servicios 12,5% 2,396.45 14.79 12.50
Ret. IT del 3% 575.15 3.55 3.00
importe neto de impuestos 16,200.00 100.00 84.50
 P+C G I
BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOS
HABER DEBE HABER

13,695.76
3,810.06
12,000.00
213.15
252.30
1,780.37
966.57
3,810.06
43.50
391.50
129.63
25,882.50
67,613.20
0.42
1,427.61
109,225.50
7,266.24
75.09
520.46

19,171.60
2,000.00
500.00
11,885.38 -
60,562.80 105,106.36 116,991.74
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 11,885.38
IUE 25% 2,971.35
UTILIDAD NETA 8,914.04