H

SUMAS MAYOR
DENOMINACION
DEBE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 284,574.50
12 CUENTAS
CUENTAS POR
POR COBRAR
COBRAR COMERCIALES LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) 162,574.50
– TERCEROS
AL PERSONAL, A y
14 DIRECTORES 200,000.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 22,066.63
20 MERCADERÍAS 77,700.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 7,800.00
37 ACTIVO DIFERIDO 7,062.00
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE -
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 29,326.13
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 15,525.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 98,004.06
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 4,333.33
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 4,130.00
50 CAPITAL -
52 CAPITAL ADICIONAL 100,000.00
60 COMPRAS 77,700.00
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS -
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 17,985.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 5,500.00
65 OTROS GASTOS DE GESTION 1,500.00
67 GASTOS FINANCIEROS 1,088.50
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 25.64
69 COSTO DE VENTAS 65,000.00
70 VENTAS -
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS -
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 14,772.82
95 GASTOS DE VENTAS. 10,237.82
97 GASTOS FINANCIEROS 1,088.50
#N/A
#N/A
#N/A
1,207,994.43
 HOJA DE TRABAJO

SUMAS MAYOR SALDO MAYOR TRANSFERENCIAS

HABER DEBE HABER DEBE HABER
114,968.20 169,606.30
162,574.50 -
100,000.00 100,000.00
22,066.63 -
65,000.00 12,700.00
- 7,800.00
1,088.50 5,973.50
25.64 25.64
27,539.50 1,786.63
15,525.00 -
118,298.32 20,294.26
26,000.00 21,666.67
13,334.00 9,204.00
100,000.00 100,000.00
200,000.00 100,000.00
- 77,700.00
77,700.00 77,700.00 65,000.00
- 17,985.00
- 5,500.00
- 1,500.00
- 1,088.50
- 25.64
- 65,000.00 65,000.00
137,775.00 137,775.00
26,099.14 26,099.14 26,099.14
- 14,772.82 14,772.82
- 10,237.82 10,237.82
- 1,088.50 1,088.50
1,207,994.43 492,764.71 492,764.71 91,099.14 91,099.14
 van las ctas del van las ctas del
van las ctas del elemento 6 elemento 7 elemento 9
menos la cta 69. menos la cta 79. y la cta 69.
INVENTARIOS RESULT NATURALEZA RESULTADOS FUNCIÓN
Activo-Debe Pasivo-Haber Pérdida-DEBE Ganancia-HABER Pérdida-DEBE
169,606.30
-
100,000.00
-
12,700.00
7,800.00
5,973.50
25.64
1,786.63
-
20,294.26
21,666.67
9,204.00
100,000.00
100,000.00
77,700.00
12,700.00
17,985.00
5,500.00
1,500.00
1,088.50
25.64
65,000.00
137,775.00

14,772.82
10,237.82
1,088.50

ACTIVO PASIVO perdidad ganancia

297,866.43 251,190.57 103,799.14 150,475.00 91,099.14
46,675.86 46,675.86 46,675.86
297,866.43 297,866.43 150,475.00 150,475.00 137,775.00
 van las ctas del
elemento 9

RESULTADOS FUNCIÓN
Ganancia-HABER

137,775.00
137,775.00

137,775.00
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
(EN SOLES)

ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalente de efectivo 10+104 169,606.30
inversiones financieras
Cuentas por Cobrar comerciales (neto) :12-19
otras cuentas por cobrar a comerciales relacionadas (neto)
otras cuentas po cobrar (neto) 141 100,000.00
existencias (neto) 20+25 12,700.00
Activos Biológicos
Activos no Corrientes mantenidos para la Venta
gastos contratados por anticipado
otros activos
Total Activos Corrientes 282,306.30

Activos no Corrientes
inversiones financieras
Cuentas por Cobrar a Comerciales
otras cuentas por cobrar a comerciales relacionadas
otras cuentas por cobrar
existencias (neto)
Activos Biológicos
inversion inmoviliaria 30-366
inmueble,maquinaria y equipo (neto) 33-39 7,774.36
activo intangibles
activos diferidos 37 5,973.50
otros activos
Total Activos No Corrientes 13,747.86

TOTAL ACTIVO S/296,054.16

CIÓN FINANCIERA
MBRE DEL 2023

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivos Corrientes
sobregiro bancario
obligaciones financieras 45 21,666.67
cuentas por pagar a comerciales 42 20,294.26
otras cuentas por pagar a partes relacionadas
impuesto a la renta y participaciones corrientes
otras cuentas por pagar 40+41+46 7,417.37
provisiones
pasivo mantenidos para la venta
Total Pasivos Corrientes 49,378.30

Pasivos No Corrientes
obligaciones financieras
cuentas por pagar a comerciales
otras cuentas por pagar a partes relacionadas
pasivo por impuesto a la renta diferido
otras cuentas por pagar
provisiones
ingresos diferidos
Total Pasivos no Corrientes 0.00
Total Pasivos 49378.30

Patrimonio
capital 50 100,000.00
Acciones de Inversión 51
Capital Adicional 52 100,000.00
Excedente de revaluación 57
Reservas legal 58
Resultados Acumulados 59 46,675.86
diferencia de conversion
TOTAL PATRIMONIO 246675.86

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/296,054.16

0
RESULTADO DE EJERCICIO
 ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
(EN SOLES)

VENTAS NETAS 70 137,775.00

COSTO DE VENTAS 69 65,000.00
UTILIDAD BRUTA 72,775.00
GASTOS ADMINISTRATIVO 94 -14,772.82
GASTOS VENTAS 95 -10,237.82
OTROS INGRESOS
OTROS GASTOS 97 -1,088.50
UTILIDAD ANTES DE P. E IMPUESTOS 46,675.86
IMPUESTO A LA RENTA(29.50)%
RESULTADO DEL EJERCICIO
SULTADOS POR FUNCION
 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
POR NATURALEZA
Al 31 DICIEMBRE DEL 20
(EXPRESADO EN SOLES)

VENTA DE BIENES Y SERVICOS (701+704)-(7091+7093)

(-) Descuentos, rebajas y bonificaciones -74
VENTAS NETAS DE MERCADERÍAS
(-) Compras de mercaderías -60
(+) Variación de existencias 61
(-) Variación de existencias -61
MARGEN COMERCIAL 80

VENTAS DE PRODUCTOS TERMINADOS (702+703)-(7093+7094+7095+7096)

(-) Descuentos, rebajas y bonificaciones -74
(+) Producción alamcenada ( o desalmacenada) 71
(-) Producción almacenada ( o desalmacenada) -71
Producción Inmovilizada 72
TOTAL VENTA NETAS DE PRODUCTOS TERMINADOS
CONSUMO:
(-) Compras de materías primas y auxiliares -602
(-) Compra de suministros -603
(-) Compras de envases y embalajes -604
(+) Variación: Materías primas y auxiliares 613
(-) Variación: Materías primas y auxiliares -612
(-) Gastos de servicios prestados por terceros -63
TOTAL CONSUMO PARA PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO 81

VALOR AGREGADO 82
(-) Gastos de personal, Directores y Gerente -62
(-) Gastos por tributos -64
EXCEDENTE (O INSUF) BRUTA DE EXPLOTACIÓN 83
(-) Otros gastos de gestión -65
(-) Valuación y deterioro de activos y provisiones. -68
(+)Descuentos,rebajas y bonificaciones obtenidos 73
(+) otros ingresos de gestión 75
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 84
(+/-) Ganancia (pérdida) por medición de activos al valor razona 76 - 66
(-) Gastos financieros -67
Ingresos financieros 77
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 85
(-) Participaciones de los trabajadores 87
(-) Impuesto a la Renta 88
RESULTADO DEL EJERCICIO 89
 137775

137775.00
-77700
12700.00

72775.00

-5500
-5500.00

67275.00
-17985.00

49290.00
-1500
-25.64

47764.36

-1088.50

46675.86
46,675.86