HOJA DE TRABAJO

EMPRESA EL TREBOL SAC

BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 de Diciembre del 2021
EXPRESADO EN SOLES

SALDOS AJUSTES ESTADO DE SITUACION FIN

SUMAS DEL MAYOR
CÓDIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 35,250.00 13,230.00 22,020.00 22,020.00
12 Cuentas por cobrar comerciales 55,230.00 - 55,230.00 55,230.00
20 Mercaderias 50,237.50 11,425.00 38,812.50 38,812.50
33 Propiedad Planta y Equipo 75,000.00 19,000.00 56,000.00 56,000.00
39 Depreciación Acumulada - 1,250.00 1,250.00
40 Tributos Contraprestaciones y Aportes 12,682.50 13,630.00 947.50
41 Remuneraciones y Partic. Por Pagar - 14,875.00 14,875.00
42 Cuentas por Pagar Comerciales - 47,500.00 47,500.00
50 Capital - 100,000.00 100,000.00
60 Compras 22,850.00 - 22,850.00
61 Variación de Inventarios - 22,850.00 22,850.00 24,362.50
62 Gastos de Personal y Directores 7,400.00 - 7,400.00
63 Gatos de Servicios Prestados por Terceros 2,125.00 - 2,125.00
66 Pérdida por Medición de Activos No Financieros 1,100.00 - 1,100.00
68 Valuación y Deterio de Activos y Provisiones 3,400.00 - 3,400.00
69 Costo de Ventas 24,362.50 - 24,362.50 24,362.50
70 Ventas - 45,877.50 45,877.50
79 Cargas Imputable a Cuentas de Costos y - 12,925.00 12,925.00 12,925.00
94 Gastos
Gastos de Administración 5,170.00 - 5,170.00 5,170.00
95 Gastos de Ventas 7,755.00 - 7,755.00 7,755.00
SUMA 302,562.50 302,562.50 246,225.00 246,225.00 37,287.50 37,287.50 172,062.50
RESULTADOS
TOTALES 172,062.50
ESTADO DE SITUACION FIN RESULTADO POR RESULTADO POR FUNCION
NATURALEZA
PASIVO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA GANANCIA

1,250.00
947.50
14,875.00
47,500.00
100,000.00
22,850.00
1,512.50
7,400.00
2,125.00
1,100.00 1,100.00
3,400.00
24,362.50
45,877.50 45,877.50

5,170.00
7,755.00
164,572.50 38,387.50 45,877.50 38,387.50 45,877.50
7,490.00 7,490.00 7,490.00
172,062.50 45,877.50 45,877.50 45,877.50 45,877.50
 ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS

COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTA

UTILIDAD DE OPERACIÓN
Gastos reparable

Perdidas ejercicio anteriores

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES 10%

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA RENTA

IMPUESTO A LA RENTA (29.50%)

UTILIDAD ANTES DE RESERVA LEGAL

RESERVA LEGAL 10%

Reserva estatutaria (15%)

Reserva Facultativa (8%)

UTILIDAD DEL EJERCICIO
RESULTADOS

0.00

0.00

0.00

0.00
0.00
7,490.00

7,490.00
-749.00
41
6,741.00

-1,988.60
40

4,752.41

-475.24 58

-712.861

-380.19

3,184.11 59
 UTILIDAD BRUTA
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES 10%
IMPUESTO A LA RENTA (29.50%)

RESERVA LEGAL 10%

Reserva estatutaria (15%)

Reserva Facultativa (8%)

TRIBUTOS X PAGAR-40

EST. SIT. FINANCIERA 947.50

IMP. A LA RENTA 749.00

NUEVO SALDO 1,696.50

REM. X PAGAR-41

EST. SIT. FINANCIERA 14,875.00

PART. DE LOS TRABAJ. 1988.60
NUEVO SALDO 16,863.60
DAD BRUTA 7,490.00
LOS TRABAJADORES 10% -749.00
LA RENTA (29.50%) -1,988.60

A LEGAL 10% -475.24

statutaria (15%) 712.861

acultativa (8%) -380.19

3,184.11

RESERVA- 58

EST. SIT. FINANCIERA

RESERVA LEGAL 1,568.29

NUEVO SALDO 1,568.29

RESULTADOS ACUMULADOS-59

EST. SIT. FINANCIERA

UTIL. DEL EJERCICIO 3,184.111
NUEVO SALDO 3,184.111
 E
ESTADO DE SIT
(Al 31 de D

ACTIVO

Activo Corriente
10 Efectivo y equivalente de efectivo
Valores negociables
12 Cuentas por cobrar comerciales
Cuentas por cobrar a vinculadas
14-16 Otras cuentas por cobrar
20 Existencias
18 Gastos pagados por anticipado
Total Activo Corriente

Activo No Corriente
Cuentas por cobrar a largo plazo
Cuentas por cobrar a vinculadas a largo plazo
Otras cuentas por cobrar a largo plazo
Inversiones permanentes
Inmuebles, maquinaria y equipo (neto de depreciación)
33-39 Activos intagibles (neto de amortización acumulada)
34 Impuesto a la Renta y Participación diferidos (Activo)
38 Otros Activos
Total Activo no Corriente

Total Activo
 EMPRESA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
(Al 31 de Diciembre del 2021)

22,020.00
42
55,230.00 44

40-41-46
38,812.50 40-41

116,062.50

54,750.00
50

54,750.00

58

59

170,812.50
ANCIERA
2021)

PASIVO Y PATRIMONIO

Pasivo Corriente
Sobregiros y pagarés bancarios
Cuentas por pagar comerciales 47,500.00
Cuentas por pagar a vinculadas
Otras cuentas por pagar
Parte corriente de las deudas a largo plazo 15,822.50
Impuesto a la Renta y Participaciones 2,737.60
Total Pasivo Corriente 66,060.10
Pasivo No Corriente
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Cuentas por pagar a vinculadas
Ingresos diferidos

Total Pasivo No Corriente -

Total Pasivo 66,060.10

Patrimonio neto
Capital 100,000
Capital adicional
Acciones de inversión
Excedentes de revaluación
Reservas legales 1,568.29
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS ANTERIORES
RESULTADOS ACUMULADOS-UTILIDADES 3,184.11
Total Patrimonio neto 104,752.40

Total Pasivo y Patrimonio neto 170,812.50

-
 ACTIVO PASIVO
10 22,020.00
12 55,230.00
20 38,812.50
33 56,000.00
39 1,250.00
40 947.50
41 14,875.00
42 47,500.00
50 100,000
 EMPRESA COMERCIAL EL TREBOL
ESTADO DE RESULTADO POR NATURALEZA
( Al 31 de Diiciembre del 2021)

VENTAS BRUTA
-DESCUENTOS Y BONIFICACIONES
VENTAS NETAS
-COMPRAS
-VARIACION DE EXISTENCIAS
MARGEN COMERCIAL
-SERV PRESTADOS POR TERCEROS
VALOR AGREGADO
-GASTO DEL PERSONAL
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
-PERDIDA DE MEDICION DE ACTIVOS,
VALUACION Y DETERIORO
RESULTADO DE EXPLOTACION
INGRESOS FINANCIEROS
-GASTOS FINANCIEROS
RESULTADOS ANTES DE PART E IMP
PARTICIPACION
IMPUESTO A LA RENTA
RESULTADO ANTES DE RESERVA
58 RESERVA LEGAL
58 RESERVA ESTATUTARIA
58 RESERVA FACULTATIVA
59 RESULTADO DEL EJERCICIO
44 DIVIDENDO
UTILIDAD NETA
COMERCIAL EL TREBOL
SULTADO POR NATURALEZA
de Diiciembre del 2021)

45,877.50 70
74 60 22,850.00
45,877.50 61 1,512.50
-22,850.00 60 62 7,400.00
-1,512.50 61 63 2,125.00
21,515.00 66 1,100.00
-2,125.00 63 68 3,400.00
19,390.00 69
-7,400.00 62 70 45,877.50
11,990.00
-1,100.00 66
-3,400.00 68
7,490.00
77
- 67
7,490.00
-749.00 UTILIDAD BRUTA
-1,988.60 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES 10%
4,752.41 IMPUESTO A LA RENTA (29.50%)
-475.24 RESERVA LEGAL 10%
-712.86 Reserva estatutaria (15%)
-380.19 Reserva Facultativa (8%)
3,184.11

3,184.11
7,490.00
-749.00

-1,988.60
-475.24
-712.861
-380.19
3,184.11
 EMPRESA COMERCIAL EL TREBOL
ESTADO DE RESULTADO POR FUNCION
( Al 31 de Diiciembre del 2021)

Ingresos Operacionales
70 Ventas Netas (ingresos operacionales)
74 Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
69 Costo de ventas (Operacionales)
Otros Costo Operacionales
Total Costos Operacionales
Utilidad Bruta
94 Gastos de Administración
95 Gastos de Venta
Ganancia (Pérdida) por venta de Activos
Otros Ingresos
66 Otros Gastos
Utilidad Operativa
77 Ingresos Financieros
97 Gastos Financieros
66 Otros gastos
por el Metodo de Participacion
Ganancia (Pérdida) por Instrumentos Financieros Derivados
Resultados antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta
Participaciones
Impuesto a la Renta
Reserva Legal
RESERVA ESTATUTARIA
RESERVA FACULTATIVA
UTILIDAD
DIVIDENDOS
Utilidad (Pérdida) Neta de Actividades Continuas
Ingreso ( Gasto) Neto de Operaciones Discontinuas
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
AL EL TREBOL
O POR FUNCION
re del 2021)

45,877.50

45,877.50
-24,362.50

21,515.00
-5,170.00
-7,755.00
-1,100.00
-

7,490.00
66
68
69
70
79
7,490.00 94
-749.00 95
-1,988.60
-475.24
-712.86
-380.19
UTILIDAD BRUTA
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES 10%
3,184.11 IMPUESTO A LA RENTA (29.50%)
RESERVA LEGAL 10%
3,184.11 Reserva estatutaria (15%)
Reserva Facultativa (8%)
 RESULTADO POR FUNCION
PÉRDIDA GANANCIA

1,100.00

24,362.50
45,877.50

5,170.00
7,755.00

7,490.00
-749.00
-1,988.60
-475.24
-712.861
-380.19
 CUENTAS
Capital Capital Adicional
PATRIMONIALES

SALDOS AL 31 DE
DICIEMBRE DE 100,000.00
2020

1. Efecto
acumulado de los
cambios en las
políticas contables
y la corrección de
errores
sustanciales o
2. Distribuciones
asignaciones de
utilidades
efectuadas en el
período
3. Dividendos y
participaciones
acordados durante
el período

4. Nuevos aportes
de accionistas

5. Movimiento de
prima en la
colocación de
aportes y
donaciones

6. Incrementos o
disminuciones por
fusiones o
escisiones

7. Revaluación de
activos

8. Capitalización de
partidas
patrimoniales

9. Redención de
Acciones de
Inversión o
reducción de
capital
 10. Utilidad
(pérdida) Neta del
ejercicio

11. Otros
incrementos o
disminuciones de
las partidas
patrimoniales

SALDOS AL 31 DE
DICIEMBRE DE 100,000.00 -
2021
 EMPRESA COMERCIAL EL TREBOL
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
( Expresado en Soles)

Acciones de Excedente de
Reserva Legal
Inversión Revaluación

475.24
- - 475.24
 Resultados
Otras Reservas TOTAL
Acumulados

100,000.00

1,093.05 -1,568.29 -

-749.00 -749.00

-
 7,490.00 7,490.00

-1,988.60 -1,988.60

1,093.05 3,184.11 104,752.40

 UTILIDAD BRUTA

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES

10%

IMPUESTO A LA RENTA (29.50%)

RESERVA LEGAL 10%

Reserva estatutaria (15%)

Reserva Facultativa (8%)

7,490.00

-749.00

-1,988.60

-475.24

-712.861

-380.19