ESTACIÓN DE SERVICIOS DON CHEQUE

HOJA DE TRABAJO
REVISIÓN FINAL
ACTIVO

CONCEPTO SALDOS AL 31-DIC-2013 REFERENCIA SALDOS AL 31-DIC-2013

CAJA 68,301.81 10.7-1 530,241.55

BANCOS 47,152.78 10.7-1 34,904.81
CLIENTES 6,761,035.67 8,538,636.01
INVENTARIOS 461,557.78 547,725.82
DEUDORES DIVERSOS 149,177.96 171,046.00
IVA ACREDITABLE 2,089.81 2,090.49
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR 183,310.35 174,025.08
PAGOS PROV. ISR 5,900.68 5,900.68
RETENCIONES ISR 17.05 17.05
PAGOS PROV. IA 687.37 687.37
PAGOS ANTICIPADOS 15,000.00
PAGOS PROVISIONALES DE IETU 95,685.00 165,959.00
RETENCIONES DE IDE 3,058.00 10,864.00
SUBSIDIO AL EMPLEO 198.1 187.95
IEPS PAGADO POR ANTICIPADO 15,461.00

TERRENOS 100,000.00 100,000.00

EDIFICIOS Y CONSTRUCCIÓN 2,769,021.50 2,769,021.50
DEPN. ACUMULADA -1,617,043.22 -1,755,494.30
EQUIPO DE OPERACIÓN 1,137,600.41 1,137,600.41
DEPN. ACUMULADA -877,521.82 -932,235.45
EQUIPO DE TRANSPORTE 194,739.13 194,739.13
DEPN. ACUMULADA -194,738.80 -194,738.80
MOB. Y EQ. DE OFICINA 21,959.97 21,959.97
DEPN. ACUMULADA -20,058.01 -20,793.85
EQUIPO DE COMPUTO 117,079.51 125,379.51
DEPN. ACUMULADA -108,109.34 -113,463.56
GASTOS DE INSTALACIÓN 329,782.59 329,782.59
AMORTN. ACUMULADA -202,213.46 -218,702.41
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 70,012.16 70,012.16
AMORTN. ACUMULADA -40,561.55 -44,062.19
9,458,121.43 11,681,751.52
 1.7-1
31-Dec-14
9-Mar-21

AJUSTES RECLASIFICACIONES
SALDO AJUSTADO SALDO FINAL
DEBE HABER DEBE HABER
530,241.55 525,241.55 5,000.00
26,647.00 8,757.81 525,241.55 533,499.36
8,538,636.01 8,538,636.01
547,725.82 547,725.82
26,647.00 171,046.00 197,693.00
2,090.49 2,090.49
174,025.08 174,025.08
5,900.68 5,900.68
17.05 17.05
687.37 687.37
15,000.00 15,000.00
165,959.00 165,959.00
10,864.00 10,864.00
187.95 187.95
15,461.00 15,461.00
- -
100,000.00 100,000.00
2,769,021.50 2,769,021.50
-1,755,494.30 -1,755,494.30
1,137,600.41 1,137,600.41
-932,235.45 -932,235.45
194,739.13 194,739.13
-194,738.80 -194,738.80
21,959.97 21,959.97
-20,793.85 -20,793.85
125,379.51 125,379.51
-113,463.56 -113,463.56
329,782.59 329,782.59
-218,702.41 -218,702.41
70,012.16 70,012.16
-44,062.19 -44,062.19
- - 11,655,604.52 - - 11,681,751.52
ESTACIÓN DE SERVICIOS DON CHEQUE
HOJA DE TRABAJO
REVISIÓN FINAL
PASIVO + CAPITAL

SALDOS AL 31-DIC- REFERENCIA SALDOS AL 31- AJUSTES

CONCEPTO
2013 DIC-2013 DEBE
PROVEEDORES 1,073,834.47 925,217.32
DEPOSITOS EN GARANTIA 20,000.00
ACREEDORES DIVERSOS 206,913.90 178,812.59
CREDITOS BANCARIOS 134,894.68 165,085.74
IDE POR RETENER 1,991.00
IVA TRASLADADO PEND. DE P 930,421.85 1,175,538.39
CUOTAS IMSS RETENIDAS 514.01
IMPUESTOS POR PAGAR 367,311.76 818,860.03
PTU POR PAGAR 29,231.00

CAPITAL 3,188,640.07 3,188,640.07

UTILIDADES POR APLICAR 3,612,339.53 4,130,512.16
PERDIDA POR APLICAR -606,143.49 -606,143.49
RESULTADO DEL EJERCICIO 518,172.68 1,685,228.71
9,458,121.46 11,681,751.52 -
 1.7-2
31-Dec-14
9-Mar-21

AJUSTES RECLASIFICACIONES
SALDO AJUSTADO SALDO FINAL
HABER DEBE HABER
925,217.32 925,217.32
20,000.00 20,000.00
178,812.59 178,812.59
165,085.74 165,085.74
- -
1,175,538.39 1,175,538.39
- -
818,860.03 818,860.03
- -
- -
3,188,640.07 3,188,640.07
4,130,512.16 4,130,512.16
-606,143.49 -606,143.49
1,685,228.71 1,685,228.71
- 11,681,751.52 - - 11,681,751.52
ESTACIÓN DE SERVICIOS DON CHEQUE
HOJA DE TRABAJO
REVISIÓN FINAL
RESULTADO

CONCEPTO SALDOS AL 31-DIC- REFERENCIA SALDOS AL 31-DIC-

2013 2013
VENTAS 44,504,886.16 41,416,409.17
VENTAS PEN. DE ACUMULAR 4,139,204.15 5,671,182.09
GANANCIA CAMBIARIA 703.78
COSTO DE VENTAS 45,167,802.66 42,900,303.00

GASTOS GENERALES 1,933,150.50 2,067,149.40

GTOS. GRALE. PEND. DE PAGO 32,131.51 34,237.39
GASTOS NO DEDUCIBLES 24,446.74 32,264.54
GASTOS FINANCIEROS 12,634.98 59,163.86
PERDIDA CAMBIARIA 169.4
DEPRECIACIONES 218,442.62 219,244.36
IETU DEL EJERCICIO 78,612.00
PROVISIÓN PTU 29,231.00
DISPOSICIONES DEL PROPIETARIO 630,000.00 90,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 518,172.68 1,685,228.71
 1.7-3
31-Dec-14
9-Mar-21

AJUSTES RECLASIFICACIONES
SALDO AJUSTADO SALDO FINAL
DEBE HABER DEBE HABER
41,416,409.17 41,416,409.17
5,671,182.09 5,671,182.09
- -
42,900,303.00 42,900,303.00
- -
2,067,149.40 2,067,149.40
34,237.39 34,237.39
32,264.54 32,264.54
59,163.86 59,163.86
- -
219,244.36 219,244.36
- -
- -
90,000.00 90,000.00
1,685,228.71
ESTACION DON CHEQUE
CAJA Y BANCOS
SUMARIA AL 31-DIC-14
REVISION FINAL

REFERENCIA AJUSTES
CONCEPTO
SALDO AL 31-DIC-14 DEBE

CAJA 530,241.55

BANCOS 34,904.81
Bital cta 0401689038 10.8.5 11,607.72 525,241.55
Banamex cta 230781535 2,603.93
BBVA cta 9046858673 1,064.98
Banorte cta 23406084 10,763.29
Scotiabank 8,864.89

565,146.36
 10.7-1
31-Dec-14
11-Mar-21
SJR

AJUSTES
HABER SALDO AJUSTADO

525,241.55 5,000.00

533,499.36
26,647.00 510,202.27
2,603.93
1,064.98
10,763.29
8,864.89

525,241.55 538,499.36
 10.0-1

Tehuacan, Puebla a 07 de Junio de 2013

Bnaco HSBC MEXICO

No.de cuenta 0935867324

Estomados Señores:

Con motivo de la auditoria que el C.P.C Luis Carlos Ortuño Barba, esta practicando a
nuestros estados financierosal 31 de diciembre de 2012, les solicitamos de la manera mas
atenta se sirvan llenar el cuestionario que adjunto se presenta y lo envien directamente a
nuestro auditor a la mayor brevedad posible

Agradecimientos de atemano su atencion a la presente, quedamos de ustedes

como sus atentos y seguros servidores
nio de 2013
FONDO FIJO DE CAJA
SUMARIA 31-DIC-14
REEVISION FINAL

CARGO IMPORTE
VALENTINA SANCHEZ ESPINOSA GERENTE DE VENTAS $ 55,000.00
NELI ACEVEDO ARRIAGA TESORERA $ 343,547.00
BRISA VILLAREAL ARRIAGA CONTADOR $ 81,694.55

TOTAL $ 480,241.55
 10.8-1
31-Dec-14
3/18/2014
 ESTACION SERRVICIO DON CHEQUE
EFECTIVO 10.8-3
ARQUEO DE CAJA A TESORERA 12/31/2014
REVISION FINAL 3/18/2021
SJR
BILLETES
CANTIDAD DENOMINACIMPORTE TOTAL
110 $500 $55,000
100 $100 $10,000
100 $50 $5,000
30 $20 $600
$ 70,600.00

COMPROBAMTES DEFINITIVOS
FECHA IMPORTE IVA
22-Dec-14 Compra de una motocicleta Italika (Factura 1414) $ 30,000.00 $ 4,800.00 (A)
29-Nov-14 Compra de impermeabilizante y pintura (Factura 222 $ 50,000.00 $ 8,000.00 (A)
31-Dec-14 Compra de artículos de plomeria (Factura 9999) $ 12,500.00 $ 2,000.00 (A)
29-Dec-14 Compra de artículos de mantenimiento (Factura 5559 $ 8,500.00 (A)
31-Dec-14 Compra de botellas de para fin de año (Nota 1234) $ 3,500.00 (A)
28-Dec-14 Adquirimos una camioneta Ford en Mylsa (Factura 4 $ 110,000.00 $17,600.00 (A)
$ 214,500.00 $32,400.00
$ 246,900.00

TOTAL DE ARQUEO $ 317,500.00

IMPORTE DEL FONDO $ 343,547.00 10.8-1
DIFERENCIA $ 26,047.00 Aj-2

(A) Autorizado por la direccion

(B)compra de botellas de vino por un importe de $3,500 comprobante que no reune requisitos fiscales

El importe de 317,500 (Trecientos Dicisiete mil quinientos) corresponde a la caja

asiganda por la Tesorera de la Compañía Estacion De Servicios Don Cheque el
cual fue arqueado por un reprsente del despacho Auditores Cilem S.A de C.V
$ 34,800.00
$ 58,000.00
$ 14,500.00
$ 8,500.00
$ 3,500.00
$ 127,600.00
 ESTACION SERRVICIO DON CHEQUE
EFECTIVO 10.8-4
ARQUEO DE CAJA A CONTADOR 12/31/2014
REVISION FINAL 3/18/2021
MCG
BILLETES
CANTIDAD DENOMINACIMPORTE TOTAL
102 $500 $51,000
28 $100 $2,800
75 $50 $3,750

$57,550.00

COMPROBAMTES DEFINITIVOS
FECHA compra de refrescos, servilletas, cervesas, IMPORTE IVA
15-Dec-14 tequila(articulos para brindis de fin de año) $ 4,784.15
cpmpra de articulos de cpmputo THR service
14-Dec-14 (factura 1541) $ 6,500.00 $ 1,040.00
31-Dec-14 compra de baterias y sistema de alarma para el vehic$ 8,300.00 $ 1,328.00
31-Dec-14 compra de material de limpieza para las oficinas (fac $ 1,890.00 $ 302.40

$21,474.15 $ 2,670.40

TOTAL DE ARQUEO $81,694.55

IMPORTE DEL FONDO $81,694.55 10.8-1
DIFERENCIA $ -

(A) Autorizado por la direccion

(B)Se detecto una remision por $4784.15 OBS N0.5 y uno de los billetes falso por $500

El importe 81,694.55 (ochebta y un mil seiscientos noventa y cuatro punto

cincuenta y cinco) corresponte al arqueo de caja asignada por la tesoreria de la
compañía estacion se servicios don cheque el cual fue arqueado por un
representate del sespacho auditores cilem S.A. DE C.V
(A) $ 4,784.15
(A)(B) $ 7,540.00
(A) $ 9,628.00
(A) $ 2,192.40
(A)
(A)

$24,144.55
 10.8-5
31-Dec-14
24-Mar-21
ESTACION DE SERVICIOS DON CHEQUE
EFECTIVO
REVISION DE LA CONCILIACION BANCARIA

CONCILIACION BANCARIA DE LA CUENTA BITAL CTA.8249

SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 8,450.00

MAS: CARGOS DE LA COMPAÑÍA NO CONSIDERADOS POR EL BANCO

31-Dec-14 DEPOSITO 81,000.00

MAS: CARGOS DEL BANCO NO CONSIDERADOS POR LA COMPAÑÍA

10-May-14 COMISIONES 820.00
7-Aug-14 COMISIONES 240.00
3-Sep-14 COMISIONES 388.00 1,448.00

MENOS: CREDITOS DE LA COMPAÑÍA NO CONSIDERADOS POR EL BANCO

6-Nov-14 CHEQUE No. 74 1,500.00

6-Nov-14 CHEQUE No. 79 3,000.00
7-Dec-14 CHEQUE No. 152 15,000.00
7-Dec-14 CHEQUE No. 153 5,500.00
7-Dec-14 CHEQUE No. 162 4,000.00
20-Dec-14 CHEQUE No. 163 4,500.00
21-Dec-14 CHEQUE No. 164 17,500.00
22-Dec-14 CHEQUE No. 165 17,500.00
22-Dec-14 CHEQUE No. 166 2,000.00 70,500.00

MENOS CREDITO DEL BANCO NO CORRESPONDIDOS POR LA COMPAÑÍA

15-Oct-14 DEPOSITO DE COBRANZA FORANEA 8,790.28

SALDO SEGÚN CONTABILIDAD AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 11,607.72

10.7-1
 10.8-6
ESTACION DOND CHEQUE 31-Dec-14
18-Mar-21
SJR

FECHA No.CHEQUE BENEFICIARIO IMPORTE

 10.8-7
31-Dec-14
ESTACION DE SERVICIOS DON CHEQUE 18-Mar-21
EFECTIVO SJR
ARQUEOS DE INGRESOS PENDIENTES DE DEPOSITO

FECHA NOMBRE BENEFICIARIO RECIBO DE INGRESOS IMPORTE

 10.8-8
31-Dec-14
ESTACION DE SERVICIOS DON CHEQUE 18-Mar-21
EFECTIVO SJR
CORTTE DE CHEQUERAS

ULTIMOS USADOS PRIMEROS EN BLANCO

BANCO
NUMERO FECHA NUMERO FECHA
OBSERVACION

se detecto un monto por $530,241.55 en la partida de

caja lo cual es un importe excesivo para ser
resguardado en la misma

compra dd cafeteria por $1,500 con mas de 5 meses

de antigüedad por no tener factura si no remision

se detecto un faltante por $26047 caja a cargo de la

tesoreria

compra de botellas de vino por un importe de $3,500

comprobante que no reune requisitos fiscales

compra de botellas para brindis por un importe de

$4784 comprobante que no reune requisitos fiscales,
se detecto un billete falso por $500
REPERCUSION/CONSECUENCIA SOLUCION/SUGERENCIA

1
posibles autoprestamos, incremento posible de robos, ingresos reclasificar la cuenta de caja a bancos dejando
no depositados para gastos menores la cantidadde $5,000 para
gastos menoresy asi tener la certeza de la
utilizacion correcta del manejo de la liquidez en
la empresa

2
en caso de ser reembosable seria no deducible, y el no
reembolsar los gastos con oportunidad ocasiona falta de
disponibilidad para hacer frente a los gastos urgentes de la
empresa
es necesario que nose pague gastos que no
reunan requisitos fiscales, realizaar arqueos
periodicos

3
posibles autoprestamos realizar arqueos periodicos

4
en caso de ser reembosable seria no deducible es necesario que nose paguen comprobantes
que no reunan requisitos fiscaalesy realizar
arqueos periodicos

5
en caso de ser reembosale sera no deducible es necesario que no se paguen comprobantes
que no reunan requisitos fiscales y realizr
arqueos periodicos
REF.EN.P.T

10.7.-1

10.8-2

10.8-3

10.8-3

10.8-4