Las finanzas de tu

empresa
CON LOS PIES EN LA TIERRA:
¿Cuánto necesitas y cuánto puedes ganar?
CONTENIDO

LA GESTIÓN FINANCIERA ........................................................... 1

LOS ESTADOS FINANCIEROS........................................................ 3
RELACIÓN ENTRE ESTADOS FINANCIEROS ...................................... 5
REFLEXIONA ........................................................................... 5
CON LOS PIES EN LA TIERRA: ¿CUÁNTO NECESITAS Y CUÁNTO PUEDES GANAR? LAS FINANZAS DE TU EMPRESA

Las finanzas de una empresa se refieren a las decisiones sobre cómo utilizar
el dinero.

Para planificar adecuadamente tu gestión financiera, debes contestar

preguntas como:

 ¿Cuánto dinero vas a necesitar para comenzar?

 ¿Cuándo debes tener disponible ese
dinero?
 ¿Cuáles son las ventas proyectadas?
 ¿Cuáles gastos debes enfrentar?
 ¿Cómo mantendrás un flujo de caja
positivo?
 ¿Cómo vas a financiarte? ¿Con deuda o
con patrimonio?
 Y, especialmente, ¿cuánta ganancia
puede producir el negocio?

LA GESTIÓN FINANCIERA

Para que una empresa sea exitosa los ingresos deben ser mayores que los
gastos.

Por tanto las entradas de dinero que se obtienen gracias a la cobranza

deben superar las salidas de dinero, es decir, los pagos que efectúa la
organización.

En ocasiones puede ocurrir que tengas que pagar una compra antes de que
cobres una venta, y el efectivo que tienes en caja puede ser insuficiente.

Por eso debes estar muy pendiente de supervisar cuándo entra el dinero y
cuándo sale, para que sea posible pagar los compromisos de la empresa en
el momento adecuado.

Lograr esa meta requiere una cuidadosa planificación de las finanzas

de tu empresa.

Veamos el ejemplo de la floristería FloriJardin

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Al principio los dueños de la empresa aportan capital de su propio bolsillo y

la empresa paga los dividendos al final de cada año, si es que hubo
ganancia.

Además, los clientes pagan a la empresa de acuerdo con el proceso de

cobranza que haya establecido, y reciben los arreglos florales que hayan
adquirido.

Existen otras vías por las cuales puede entrar o salir dinero de la empresa:
por una parte los proveedores entregan materiales de jardinería y flores a la
empresa, y ésta obviamente debe pagar a los proveedores. Adicionalmente,
los empleados en la floristería deben recibir sus salarios y beneficios
laborales por los arreglos florales que realizan.

Al hacer el balance de lo que entra y lo que sale lo ideal es que haya

entrado más dinero del que salió. De esa manera será posible contar con
ganancias que invertir en la empresa o repartir entre los socios.

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LOS ESTADOS FINANCIEROS

Ahora bien, para llevar el control de la gestión financiera de tu empresa

debes comprender los estados financieros.

Los estados financieros son herramientas que permiten

mostrar el manejo actual del dinero de la empresa y proyectar cómo
será en el futuro.

Estos estados proporcionan información muy útil para tu toma de

decisiones.

Para desarrollar los estados financieros primero es necesario determinar

cuáles son las premisas sobre las cuales vas a hacer tus cálculos.

Luego comienzas a construir el balance inicial, que indica de dónde viene

y en qué fue invertido el capital de la empresa.

Las proyecciones de ventas te permitirán tener claro cuáles serán las

ventas y su crecimiento.

El estado de ganancias y pérdidas te dice cuáles son los ingresos y los

gastos de la empresa, y algo muy importante: si obtuviste beneficios.

Y finalmente, el flujo de efectivo se refiere al seguimiento del dinero en la

empresa; es decir, cuánto y cuándo entra o sale.

Premisas

En los estados financieros vas a describir las premisas sobre las cuales se
basa la proyección.

• ¿Cuáles son las ventas que esperas alcanzar?

• ¿Cuáles son los costos más importantes que afectan a tu empresa?
• ¿Cuáles son los gastos recurrentes?

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El Balance Inicial

El balance inicial, es una fotografía de las necesidades iniciales de tu

empresa. Allí vas a describir los activos que necesitas y la forma como los
financiarás: si será mediante deuda o con el aporte de tu capital propio, o el
de tus familiares y amigos.

El cálculo de los montos de los activos necesarios se basará en un análisis

del modelo de negocio, así como de los procesos de operaciones y
ventas que esperas tener.

Las proyecciones de ventas

Al hablar de las proyecciones de ventas, nos referimos a una

previsión de las ventas que se espera lograr cada mes y cómo irán
creciendo. Esa previsión se basa en la proyección del tamaño del
mercado y los objetivos de mercado. Por eso es muy importante
tener en cuenta lo que has ido desarrollando hasta ahora y
plasmarlo en este momento en tus estados financieros.

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Estado de ganancias y pérdidas

El estado de ganancias y pérdidas es una proyección de los

resultados de la iniciativa en un año determinado. Es decir, si
piensas lograr ganancias o más bien prevés que habrá que
enfrentar unas pérdidas durante ese ejercicio. En este estado
financiero vas a proyectar las ventas, el costo de ventas, los
gastos de la operación y otros gastos financieros, incluyendo
también los impuestos que debes pagar.

Flujo de efectivo o caja

Finalmente, el flujo de efectivo o caja te sirve para proyectar cuándo vas a

recibir los ingresos, que depende, por ejemplo, de los días de crédito que
estés otorgando a tus clientes.

Un desfase entre los ingresos y los egresos puede ser un grave riesgo,
porque quiere decir que tu empresa no fue capaz de cumplir las
responsabilidades financieras que adquirió.

RELACIÓN ENTRE ESTADOS FINANCIEROS

Todos los estados financieros están vinculados entre sí.

Por una parte, las premisas van a alimentar la proyección de los activos
necesarios para la operación que se plasma en el balance general.

El balance general, además, muestra a qué se destinó el efectivo de la

compañía: si fue para comprar o vender equipos, aumentar el inventario,
pagar deudas o repartir utilidades.

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Eso se va a reflejar en el flujo de efectivo que, a su vez, cierra el círculo e

indica cuál es el efectivo que forma parte del activo en el inicio del siguiente
período financiero.

Por su parte, las proyecciones de ventas alimentan el estado de ganancias y

pérdidas, que muestra cuáles son las utilidades, que no van a coincidir
necesariamente con el efectivo, por cuanto una cosa son las utilidades (es
decir, lo que gana la empresa), y otra cosa es el dinero contante y sonante
que tienes disponible en la caja.

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REFLEXIONA

Analiza cuáles serían las ventas que deseas alcanzar, los costos
más importantes que afectarán a tu empresa y los gastos que
serán más recurrentes.