MATRIZ DE EVALUACION DE RIESGOS

MUNICIPALIDAD DE RETALHULEU, RETALHULEU.

PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021
RETALHULEU, RETALHULEU.
 MUNICIPALIDAD DE RETALHULEU
UNA ADMINISTRACIÓN DIFERENTE
RETALHULEU, GUATEMALA C.A.

Matriz de Evaluación de Riesgos

ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DE RETALHULEU, RETALHULEU.
PERIODO DE EVALUACIÓN : 01 DE ENERO DE 2021 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021. 1 a 10 Tolerable

10.01 a 15 Gestionable

15.01 + No Torerable
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Riesgo Valor Control Riesgo Control interno para mitigar

No. Tipo Objetivo Ref. Área Evaluada Eventos Identificados Descripción del Riesgo Probabilidad Severidad Observaciones
Inherente (RI) Mitigador Residual (RR) (gestionar el riesgo)

Que no se autorize en su totalidad el presupuesto Restructurar presupuestariamente

1 ESTRATEGICOS E-1 Planeacion_y_Recursos Presupuesto elaborado por aguas y drenajes afectando el 5 4 20 4 5.00 priorizando las necesidades basicas de la
cumplimiento de los objetivos de la dependencia unidad

Que se refuerze el proceso de induccion,

Que el personal con que cuenta la unidad de Aguas y tomando de base los resultados de
2 OPERATIVOS O-1 Recursos_Humanos Desarrollo y desempeño drenajes, no este capacitado adecudamente para el 3 2 6 4 1.50 evaluacion de desempeño para
desempeño de la funciones que se desarrollan implementar capacitaciones especificas a
la unidad de aguas y drenajes.

Se realiza una evalucion anual de

Que la Informacion que se manaja en la unidad de
Tecnologìas_de_informac desempeño. Pero no se cumple con la
3 OPERATIVOS O-2 seguridad/ acceso Aguas y Drenajes no este debidamente respaldada en 3 3 9 1 9.00
iòn normativa. Debido a que tiene que ser dos
otros dispositivos.
evaluaciones de desempeño

Que cada unidad de cultura, deportes y

recreación elaboren un plan de trabajo y
presentación del mismo, en el que se
Que el presupuesto, aprobado para la unidad de Casa resalte el impacto positivo que cada
de Cultura sea relativamente reducido, por no actividad tiene en la población, de las
4 ESTRATEGICOS E-2 Planeacion_y_Recursos Presupuesto 5 4 20 2 10.00
considerarse un servicio esencial o basico, para la necesidades que son cubiertas a través de
población la ejecución de las mismas y de los
principales indicadores socioculturales que
son atendidos. Para justificar el
presupuesto necesario.
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Solicitar que el proceso de reclutamiento

5 OPERATIVOS O-3 Recursos_Humanos
No contar con el personal debidamente formado en
las areas de cultura, deportes y recreación que le
Reclutamiento y Retención
faciliten las ejecución de las funciones y tareas que
las unidades requieren.
y selección de personal, se tome muy en
cuenta la formación y experiencia del
personal que desempeñara en la unidades
5 2 10 2 5.00
de Cultura, Deportes y Recreación.
Solicitar la implementación de
capacitaciones especificas para mejorar
las competencias del personal actual.

No poseer los recursos o equipos de computo

Solicitar a la maxima autoridad que se
Tecnologìas_de_informac adecuados para el procedimiento y rsguardo de la
6 OPERATIVOS O-4 Seguridad/ acceso 5 4 20 1 20.00 implemente el control de la seguridad de
iòn información que se genera en la unidad de cultura y
la información por medio del TI
deporte.

Solicitar la aprobación de presupuesto

No contar con los implementos deportivos ni
instalaciones suficientes para la realizacion de
actividades o programas en el municipio. Ni con
7 OPERATIVOS O-5 Activos_Fijos Propiedad, planta y equipo atracciones en el parque recreativo que lo hagan mas
competitivas. Ni con escenografia suficiente, para
ambientar las distintas actividades festivas o
conmemorativas que se celebren.
solicitado para la obtencion de los
recursos necesarios. Potenciar la
capacidad de gestion ante insituciones
3 4 12 1 12.00 gubernamentales y ONG´s, para la
obtencion de ayudas, económicas
materiales o técnicas que permitan el
cumplimiento de los objetivos de las
unidaes de cultura, deporte y recreación.

Elaborar manuales de Procedimientos

Existen manuales pero no estan debidamente para cada unidad de cultura, deportes y
CUMPLIMIENT
actualizados de procedimientos en la unidades de recreación, de manera que se faciliten la
8 O_NORMATIV C-1 Leyes_y_Regulaciones Laborales 5 4 20 2 10.00
cultura, deportes y recreación que faciliten la comprensión y el desarrollo del trabajo
O
compresión y la ejecución de las actividades. que se realiza. Debiendo ser aprobado por
el Concejo Municipal.

Se ha realizado a traves de las

Desconocimiento de los establecimientos al
Sensibilizar el reglamento a nivel multisectoriales un aviso
Tecnologìas_de_informac reglamento de la UGAM, para el uso de los
9 OPERATIVOS O-6 Seguridad/ acceso 4 4 16 2 8.00 municipal y brindar un ejemplar a verbal a los establecimientos
iòn megafonos o equipos de sonidos a exposición al
COCODE´s y los establecimientos de la existencia del
público del Municipio de Retahuleu
reglamento.

Es necesario involucrar a la
Promocionar a la UGAM con mayor
La falta de conocimiento de la población a la UGAM en actividades
10 OPERATIVOS O-7 Recursos_Humanos Desarrollo y desempeño 4 3 12 2 6.00 frecuencia para el conocimiento de la
existencia de la UGAM promocionales de la
población.
municipalidad.
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Surge la necesidad de la
creacion del manual de
Que no se cuente con un manual de procedimientos, Proceder a realizar el manual de
11 OPERATIVOS O-8 Recursos_Humanos Desarrollo y desempeño 3 4 12 1 12.00 procedimiento para llevar un
actualizado de la UGAM. procedimiento de la unidad.
control los pasos a seguir al
realizar la actividad.

Que el Personal no sea apto para desempeñar el Realizar capacitaciones constantes para
12 OPERATIVOS O-9 Recursos_Humanos Desarrollo y desempeño 5 3 15 1 15.00
puesto de trabajo, de la Policia Municipal los agentes de la Policia Municipal.

Que no se cuente con el equipo necesario para

Solicitar a tiempo la compra del equipo
13 OPERATIVOS O-10 Activos_Fijos Propiedad, planta y equipo brindar un servicio Municipal competente de la 5 5 25 2 12.50
completo para la Policia Municipal.
Policia Municipal.

Que no exista presupuesto para cubrir las

necesidades del servicio, como insumos para oficina, Presentar a tiempo el presupuesto de
14 ESTRATEGICOS E-3 Planeacion_y_Recursos Presupuesto señalizaciones de calles y avenidas combustible y 5 5 25 1 25.00 gastos del año siguiente, y que sea
reparacion y mantenimiento de vehiculos de la aprobado en su totalidad.
Policia Municipal de Transito.

Que no se cuente con personal suficientes para Solicitar personal a Recursos Humanos
15 OPERATIVOS O-11 Recursos_Humanos Recursos_Humanos cubrir los servicios que presta la Policia Municipal de 5 1 5 1 5.00 para cubrir la necesidades de los servicios
Tránsito. de la PMT.
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Solicitar el pago de los servicios a tiempo

Que no se cuente con seguridad en el sistema de para no ver afectado el sistema de multas, Seria prudente que el codigo
Tecnologìas_de_informac
16 OPERATIVOS O-12 Seguridad/ acceso computo y software de la multas emitidas por la 5 3 15 1 15.00 tener comunicación directa con el fuente fuese la Municipalidad
iòn
Policia Municipal de Tránsito. proveedor del sistema para no verse Directamente.
afectado.

Que sea autorizado todo el presupuesto solicitado

Presentar un inform separado en la que se
por la unidad de Limpieza y Ornato asi mismo el de
17 ESTRATEGICOS E-4 Planeacion_y_Recursos Presupuesto 5 4 20 3 6.67 expongan las razones realies y válidas para
Tren de aseo, para garantizar el logro de los
que justifiquen el presupuesto solicitado.
objetivos.

Que no se cuente con suficiente personal, para cubrir Solicitar la contratacion de personal para
18 OPERATIVOS O-13 Recursos_Humanos Reclutamiento y retención la áreas de limpieza y ornato dentro del area urbana 5 2 10 3 3.33 limpieza y ornato y Tren de aseo a
del municipio. Recursos Humanos.

Se debe implementar el control de la

Que no se cuente con un sistema que garantice el seguridad de los usuarios que se les presta
Tecnologìas_de_informac
19 OPERATIVOS O-14 Seguridad/ acceso resguardo de la informacion de los usuarios del 3 4 12 2 6.00 el servicio del tren de aseo, por medio de
iòn
servicio de Tren de Aseo. un backup de la informacion por medio de
la TIC

Que no se cuente con capacitaciones, ejemplares del

CUMPLIMIENT Solicitar al Jefe de Recursos Humanos y
Código de Etica de la Municipalidad, que puedan
20 O_NORMATIV C-2 Còdigo_de_Etica Etica 5 4 20 3 6.67 Gerente Admnistrativo una programación
reforzar comportamientos positivos en los servidores
O para capacitaciones.
públicos.

No Contar con un manual de Salud y Seguridad Elaborar un manual de Salud y Seguridad

CUMPLIMIENT
ocupacional, especifico para la unidad de tren de ocupacinal que se ajuste a la realidad y a
21 O_NORMATIV C-3 Leyes_y_Regulaciones Salud y Seguridad Ocupacional 3 4 12 2 6.00
aseo y limpieza y ornato que oriente a la ejecución las necesidades que prestan las unidades
O
de las labores del personal que lo conforman. del tren de aseo y limpieza y ornato.
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Que el personal de la administración del mercado, no Solicitar al Jefe de Recursos Humanos, la

este actualizado sobre nuevas técnicas, procesos o gestion o realización de capacitaciones,
22 OPERATIVOS O-15 Recursos_Humanos Desarrollo y desempeño métodos para hacer mas eficiente el trabajo de 5 4 20 2 10.00 que tiendan a mejorar las competencias y
ordenamiento y funcionamiento de los mercados conocimientos del personal a cargo de los
municipales. mercados municipales.

No tener un sistema que permita aseguar el Solicitar a la maxima autoridad que se

Tecnologìas_de_informac
23 OPERATIVOS O-16 Seguridad/ acceso resguardo y respaldo de la informacion que se 3 4 12 2 6.00 implemente un control de la seguridad de
iòn
maneja en las admnistraciones de los mercados. la informacion a traves del TI.

NO Contar con un sistema tecnologico de vigilancia

Presentar un proyecto para considerar la
que permita brindar mas seguridad a los usuarios y
24 OPERATIVOS O-17 Activos_Fijos Propiedad, planta y equipo 5 4 20 2 10.00 adqusicion de un sistema de camaras de
arrendatarios de los mercados para reducir los indices
vigilancia ante el concejo Municipal.
de la delincuencia.

Realizar solicitudes de compra de

No Contar con las herramientas y maquinaria
herramientas, y maquinaria adecuada para
25 OPERATIVOS O-18 Activos_Fijos Propiedad, planta y equipo adecuada suficiente, para cumplir con el trabajo de 5 4 20 2 10.00
llevar a cabo labores ante el Municipio de
mantenimiento de Calles y Puentes.
Retalhuleu.

Que el personal de la unidad de mantenimiento de Solicitar capacitaciones, sobre nuevas

calles y puentes, este actualizado sobre nuevas tecnicas,que tiendan a mejorar las
26 OPERATIVOS O-19 Recursos_Humanos Desarrollo y desempeño 5 4 20 2 10.00
tecnicas, procesos o meteriales que pudieran mejorar competencias y conocimientos del
el trabajo que actualmente realizan. personal.

No contar con un sistema ni recursos informaticos

Solicitar que sea implementado el control
Tecnologìas_de_informac adecuados por garantizar la seguridad y el respaldo
27 OPERATIVOS O-20 Seguridad/ acceso 5 4 20 2 10.00 de la seguridad de la informacion por
iòn de la información quemaneja la unidad de relaciones
medio del TI
públicas.
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Llevar a cabo procesos de gestión, para

No contar con un equipo de grabación, edición y
obtener ayudas o donaciones economicas,
producción adecuado a las necesidades de la unidad
materiales o técnicas ante insituciones
28 OPERATIVOS O-21 Activos_Fijos Propiedad, planta y equipo de relaciones públicas que permitan desarrolar todas 5 4 20 2 10.00
gubernamentales y ONG´s que
las actividades de difusion y promoción con la mejor
contribuyan al logro de los objetivos
calidad.
establecidos.

Que no se realice de manera efectiva y de acorde Se realiza una evaluacion anual pero no se Se solicita para cada
29 OPERATIVOS O-22 Recursos_Humanos Desarrollo y desempeño con los efectivos la evaluacion de desempeño de la 5 5 25 2 12.50 cumple con la normativa debido a que dependencia la necesidad de
oficna Juridica. tiene que ser 2 evaluaciones desempeño. capacitacion especifica.

Se tiene un proceso de reclutamiento

pero hace falta elaborar un manuel de
Que no exista un manual de procedimientos para el
reclutamiento, selección, contratación e
30 OPERATIVOS O-23 Recursos_Humanos Reclutamiento y retención reclutamiento, selección, contratación e induccion 5 3 15 1 15.00 Elaboración de Manual
induccion del personal municipal para
del personal.
todos los renglones presupuestarios y
tomando en cuenta la normativa vigente.

Se realizara una evaluacion anual de

Se debe realizar la evaluacion
No se da cumplimiento con la evaluacion de desempeño pero debera darle
31 OPERATIVOS O-24 Recursos_Humanos Desarrollo y desempeño 5 4 20 4 5.00 de desempeño de forma
desempeño, según el reglamento aprobado. seguimiento para que se realice de forma
oportuna
oportuna para la toma de decisiones.

Se debera realizar una

Se realizo la aprobación del codigo de
CUMPLIMIENT planeación para poder cumplir
Que no se implemente de manera efectiva el codigo Etica, se debera trabajar en un plan para
32 O_NORMATIV C-4 Còdigo_de_Etica Socializacion de codigo de Etica. 5 3 15 1 15.00 en que todo el personal
de etica poder socializar, capacitar, evaluar sobre
O municipal conozca e
el codigo de etica.
implemente el codigo de etica.
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Se lleva un control impirico sobre la

elaboración de contratos, pero se debe
Implementación de controles
CUMPLIMIENT implementar controles internos por
Que no se realicen los contratos de acuerdo al por escrito y delegar a la
33 O_NORMATIV C-5 Leyes_y_Regulaciones Laborales 5 3 15 2 7.50 escrito para verificar que los contratos
cumplimiento de leyes y regularizaciones vigentes. persona encargada de
O esten acorde a la normativa vigente; asi
contratos.
mismo se delegara a la persona encargada
de contratos.

Que no exista presupuesto para cubrir las

necesidades del servicio, como insumos para oficina y Que se presente a timepo y se apruebe
34 ESTRATEGICOS E-5 Planeacion_y_Recursos Presupuesto 1 1 1 1 1.00
para señalizaciones de calles y avenidas, combustible presupuesto de gastos del año siguiente
y reparaciones, en el juzgado de transito

Que no se dote al Juzgado de Transito no exista

Hacer solicitur a recursos humanos dotar
35 OPERATIVOS O-25 Recursos_Humanos Reclutamiento y retención personal suficiente para cubrir las necesidades del 5 5 25 1 25.00
de personal.
servicio

Seria prudente que el codigo

Tecnologìas_de_informac Que falle el sistema de multas pmt a causa de fallas Estar en comunicación directa con el
36 OPERATIVOS O-26 Seguridad/ acceso 5 3 15 1 15.00 fuente fuese la Municipalidad
iòn de internet o fallas en el sistema de software proveedor del sistema de multas PMT
Directamente.

que no exista presupuesto para sufragar las Anualmente se entrega la planificacin

37 ESTRATEGICOS E-6 Planeacion_y_Recursos Presupuesto necesidades de insumos en la oficina Municipal de 4 4 16 4 4.00 para el presupuesto de la Oficina
Transporte Municipal de Transporte
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Atraso de procesos de documentos no actualizar a

Se realiza la evaluacion anual de
38 OPERATIVOS O-27 Recursos_Humanos Recursos_Humanos tiempo todo el transporte que regula municipalidad 3 4 12 3 4.00
desempeño
de Retalhuleu

Tecnologìas_de_informac Que el servicio del intener falle o alguna Se tiene control de la seguridad y accesos
39 OPERATIVOS O-28 Seguridad/ acceso 3 5 15 1 15.00
iòn computadora o impresora falle. relacionados a TI

Que no se presupueste de manera efectiva las Planificar proyectos que sean necesarios y
inciativas nuevas y existentes que soportan las metas convengan a las comunidades los cuales
40 ESTRATEGICOS E-7 Planeacion_y_Recursos Plan Estrategico 5 4 20 4 5.00
y los objetivos estrategicos de antencion y calidad del deberan de contar con el soporte
gasto de la DMP necesario en virtud del proyecto

Al ocurrir un siniestro natural, deriva en el aislaiento Tener un equipo de respuesta para

41 OPERATIVOS O-29 Siniestros Naturales de comunidades ( caida de puentes, caminos 3 2 6 2 3.00 planificar inmediatamente las posibles
socavados, desborde de rios, derribo de viviendas. alternativas para lal solucion de desastres.

Apoyar con la verificacion de los contratos

CUMPLIMIENT Elaboración de contratos de obra que cumpla con
de obras teniendo en cuenta que los
42 O_NORMATIV C-7 Legal Contratos todos los requisitos establecidos por la ley de 5 1 5 1 5.00
mismos cumplan con la ley de
O Contrataciones del Estado.
contrataciones del estado.

INFORMACIÒN Ampliacion de Reduccion y Que no se realice la Modificacion presupuestaria Trabajar las modificaciones
43 F-2 Ejecuciòn_Presupuestaria 5 3 25 3 8.33
_FINANCIERA presupuestaria según el requerimiento de la Municipalidad presupuestarias en el plan operativo anual
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Que los niveles de recuperacion de la cartera no se

Se tiene controles de cobro de energia
logren alcanzar para lograr financiar el presupuesto
electrica a los usuarios de la empresa Controles digitales y
de la empresa electrica municipal Retalhuleu; puesto
electrica Municipal de Retalhuleu, y los sistempaticos ( sistema de la
que el presupuesto de Empresa, se tiene que regir y
abonos o pagos al fideicomiso; generar empresa electrica municipal)
44 ESTRATEGICOS E-8 Planeacion_y_Recursos Presupuesto basar al contrato del fideicomiso, ya que el contrato 3 3 15 2 7.50
campañas de cortes a clientes en mora; utilizacion de equipo especial
indica que la prioridad es un pago al inde, si existe un
revision de medidores obsoletos; en mal de medición para verificacion
remanente de este se podra ejecutar alguna
estado y dañados, campañas para eliminer de medidores.
inversion en materiales y equipo tanto de oficina, de
el fraude ( ROBO DE ENERGIA)
proteccion personal, herramientas.

Que la actual organización no se ajusta a las

Se realiza una evaluacion del actual
necesidades de la Empresa Electrica, los puestos no
esquema organizacional y de organigrama
son acordes a las actividades. Se esta replanteando
para mejorar el servicio al usuario de la Se presento al concejo
45 ESTRATEGICOS E-9 Planeacion_y_Recursos Estructura Organizacional una nueva estructura organizacional de la Empresa 3 3 9 4 2.25
empresa municipal de Retalhuleu, ya se municipal para su aprobación
Electrica Municipal de Retalhuleu, con puestos y
presento al concejo el nuevo modelo
funciones, pendientes de presentarla al Concejo
organización de la Empresa electrica.
Municipal para su aprobación.

Ya se tiene el borrador de la mision y

Que no se tiene la mision y vision de la Empresa
46 ESTRATEGICOS E-10 Iniciativas_Mayores Vision y Mision 4 3 12 4 3.00 vision en la Empresa Electrica Municipal
Electrica Municipal de Retalhuleu.
Retalhuleu.

El Departamento Financiero y la direccion

Administrativa Financiera Municipal
Que los ingresos por sumnistro de energia electrica DAFIM, tiene los datos de ingreso por
Pago de servicio de Energia
47 OPERATIVOS O-30 Ingresos_por_servicios no se llegue a lo presupuestado y no se pueda 4 4 16 3 5.33 servicios; en el departamento comercial
Electrica
cumplir con las obligaciones ante el INDE. se generaran campañas de corte, fraudes
cambio de medidores obsoletos y
destruidos.

Pago de servicio de Energia Que por haber muchos servicio en mora no se cobre Masificar los cortes, por segmentos,
48 OPERATIVOS O-31 Ingresos_por_servicios 4 4 16 3 5.33
Electrica cargo por corte y reconexion. sectores, cantidad de deuda.
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Que por problemas de lluvias, tempestad, huracanes,

Compra de materiales de red,
49 OPERATIVOS O-32 Siniestros Naturales viento, inundaciones, colapse la red de energia 4 4 16 4 4.00
herramientas, epp.
electrica.

Que la red de energia de electrica colapse por daños

Compra de materiales de red,
50 OPERATIVOS O-33 Siniestros Provocados ocasionados por manifestaciones públicas, personas 4 4 16 4 4.00
herramientas, epp.
miembros de agrupaciones en resistencia.

Se nececita mas presupuesto para fortalecer la Se tiene un presupuesto asignado pero

Se necesita realizar gestiones
51 ESTRATEGICOS E-11 Planeacion_y_Recursos Presupuesto direccion Municipal de la Mujer con respecto a 4 4 16 3 5.33 falta mas para fortalecer la DMM en
para solicitar mas presupuesto.
equipo y suministros. relacion de equipo de suministros

Se debe realizar una programacion anual,

Que no se trabajen mas con las comisiones según el
Desembolsos_y_Proyecto nombrando o asignando cuando la
52 OPERATIVOS O-34 Participacion con instituciones manual de funciones de la DMM con : COMUSAMN, 5 5 25 2 12.50
s directora de la DMM no pueda asistir
COMUPRE.
priorizando sus actividades.

Que no se realice los proyectos sociales en el tiempo Realizar estudios socioecomicos para
Desembolsos_y_Proyecto
53 OPERATIVOS O-35 Proyectos Sociales planificado para veneficiar a las personas mas 4 3 20 4 5.00 evaluar que los programas lleguen a las
s
vulnerables. personas mas necesitadas.

Que el personal no cumpla con los objetivos metas

Asignar las funciones por medio de oficios
54 OPERATIVOS O-36 Recursos_Humanos Personal Comprometido que la oficina de la Direccion Municipal tiene para 5 3 25 2 12.50
y evaluarlos.
fortalecer la misma.
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No poder cubrir con los programas de todas las

Desembolsos_y_Proyecto Priorizar las cumunidades mas bulnerables
55 OPERATIVOS O-37 Proyectos Sociales cumunidades rurales y urbanas del municipio de 4 5 20 3 6.67
s mas afectadas economicamente.
Retalhuleu.

CUMPLIMIENT Se tienen controles sobre los tiempos

Que no se cumpla con trasladar la informacion en los Se debera realizar un manual
56 O_NORMATIV C-8 Legal Contratos 4 4 16 1 16.00 esteblecidos en la normativa vigente, pero
plazos establecidos en la normativa vigente de procedimientos
O no se cuenta con soporte de la gestion.

Se tiene control sobre los contratos que

CUMPLIMIENT Que no se tenga control sobre los contratos que son Se debera solicitar un sistema
nos trasladados para su aprobacion pero
57 O_NORMATIV C-9 Legal Contratos trasladados para ser presentados y aprobados por la 5 5 25 2 12.50 par tener un mejor control
no se cuenta con un sistema para registro
O autoridad competente. electronico de los contratos.
y seguimiento de contratos.

Se tiene controles de planificiacion del

Que no se presupueste de manera efectiva acorde a presupuesto, perono se solicita de manera
58 ESTRATEGICOS E-11 Planeacion_y_Recursos Presupuesto 5 5 25 2 12.50
las necesidades de la entidad. (DAFIM) oportuna los cambios derivados a
contingencias.

Que no se ejecute de manera adecuada el Se realiza una evaluacion mensual pero no

59 ESTRATEGICOS E-12 Planeacion_y_Recursos Ejecucion Presupuestaria 5 5 25 2 12.50
presupuesto se realiza un archivo adecuado.

Se realizan las modificaciones

Desembolsos_y_Proyecto Que no se realice de manera efectiva y de acorde a
60 OPERATIVOS O-38 Modificacion Presupuestarias 5 5 25 2 12.50 presupuestarias, pero no se archiva de
s lo establecido en la normativa vigente
forma adecuada.
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Se tiene avance en los indicadores

Desembolsos_y_Proyecto Que no se realicen los indicadores financieros financieros, pero se ha logrado mejorar la
61 OPERATIVOS O-39 Indicadores de gestion 5 3 25 2 12.50
s derivados de la gestion de ingresos de la entidad. ponderación en la calificacion de la
municipalidad.

Se realizan los registros

Desembolsos_y_Proyecto Que no se realice de forma adecuada los registros
62 OPERATIVOS O-40 Registros presupuestarios 5 3 25 2 12.50 presupuestarios,pero se debe llevar un
s presupuestarias.
archivo adecuado.

Se tienen los convenios de pago

Desembolsos_y_Proyecto debidamente programados, pero no se
63 OPERATIVOS O-41 Programacion de cuotas de pago Que no se cumplan con los pagos programados 5 3 25 2 12.50
s cuenta con copia de los mismos en la
unidad.

Se tiene el libro bancarios y de

Desembolsos_y_Proyecto Administracion de cuentas conciliaciones adecuadamente
64 OPERATIVOS O-42 Que no se cumpla en tiempo las conciliaciones 5 3 25 2 12.50
s bancarias autorizados, pero no cuenta con lugar
adecuado para resguardarlos.

Desembolsos_y_Proyecto Se tiene el cuidado para que los recursos

65 OPERATIVOS O-43 Uso efectivo de los recursos Que no se preorice las necesidades de la entidad 5 3 25 2 12.50
s se utilicen de la forma correcta
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Se realiza la presentacion de la rendicion

Desembolsos_y_Proyecto Que no se presente en tiempo adecuado la rendicion
66 OPERATIVOS O-44 Rendicion de cuentas 5 3 25 2 12.50 de cuentas, pero no se tiene el cuidado de
s de cuentas.
archivarla adecuadamente.

El cierre contable se entrega en tiempo a

Desembolsos_y_Proyecto Que no se realice en el periodo adecuado el cierre
67 OPERATIVOS O-45 Cierre de ejecucion contable 5 5 25 2 12.50 las insitituciones correspondientes según
s del ejercicio contable.
la normativa establecida.

La consolidacion de los estados financieros

Desembolsos_y_Proyecto Que no se forme de manera adecuada los
68 OPERATIVOS O-46 Cierre de ejecucion contable 5 3 25 2 12.50 son debidamente archivados por el
s expedientes con la informacion del soporte.
encargo de contabilidad.

UNIDAD ESPECIALIZADA DE RIESGO