Compañía Peras S.

A
Descripcion Señalizacion industrial

DATOS
MATERIALES REF
Materiales directos Lamina

COMPRA: Ref Cantidad

Material Directo: Lamina 7400

CONSUMO: Producciòn
Madera 0.92 6880.00

NOMINA DE FABRICA
DETALLE Nº OPERARIOS SALARIO
Operarios 2 $ 1,909,000.00
Otros 1
TOTAL

DISTRIBUCIONES DE NOMINA

HORAS
Trabajo directo 432
trabajo indirecto 48

TOTAL 480

VALOR TOTAL
Trabajo directo $ 3,647,110
trabajo indirecto $ 2,747,234

TOTAL $ 6,394,344

INFORMACION DE PRESUPUESTOS
NPP 7000.00
CIF $ 11,100,000.00
FIJA 38%
VARIABLE 62%
NPR 6880.00

CIF REAL
MANO DE OBRA INDIRE $ 4,967,388
OTROS $ 5,990,000
 TOTAL CIF REAL $ 10,957,388

CFP
TP=
NPP

CIF APLICADOS= NPR*TP

VN= CIFA-CIFR

NPR
NN=
NPP

CIFPNN= CIFPfijos+(CIFvariables*%NN)

Variacion Presupuestal CIFPNN-CIFR

Variacion Capacidad CIFPNN-CIFA

Compañía Peras S.A

Descripcion Señalizacion industrial

MATERIALES MANO DE OBRA

Feb-22 $ 18,976,140.80 Feb-22
Feb-22
TOTAL $ 18,976,140.80

RESUMEN
Material $ 18,976,140.80
Mano de obra $ 4,631,829
CIF A $ 10,909,714.29
TOTAL $ 34,517,684.28 Costo unitario

ESTADO DE COSTOS
+ Inventario inicial de materiales directos
+ Materiales comprados directos
= Materiales directos disponibles
+ Inventario final de materiales directos
= Material utilizado en la produccion
+ Mano de obra directa
+ Costo indirecto de fabricaciòn
= Costo de manufactura
+ Inventario inicial de productos en proceso
 - Inventario final de productos en proceso
= Costo de producto terminado
+ Inventario inicial de productos terminados
- Inventario final de productos terminados
= Total costos
+ Variacion presupuestal
+ Variacion Capacidad
= Costo producto terminado y vendido

LA EMPRESA PERAS S.A. EN EL MES DE FEBRERO DEL 2022 EN SUS CIF PRESENTO LA SIGUIEN
Variacion de presupuesto desfavorable de 24,635 es decir que los costos fueron más altos de lo esperado sin em
se refleja una capacidad ociosa del 2% equivalente a 58,39 favorable es decir que las ventas fueron mayores de
variacion total de $47,673 favorable
 Nivel de produccion presupuestal

CANTIDAD UNIDADES
0.92 Mtrs

Unidad Valor Unitario Valor Total

Mtrs $ 2,998.00 $ 22,185,200.00

Cantidad Valor Unitario Valor Total

6329.6 $ 2,998.00 $ 18,976,140.80

MANO DE OBRA

TOTAL SALARIO AUX. TRANSPORTE TOTAL DEVENGADO

$ 3,818,000.00 $ 234,344.00 $ 4,052,344.00
$ 2,342,000.00 $ 2,342,000.00
$ 6,160,000.00 $ 234,344.00 $ 6,394,344.00

NES DE NOMINA

VALOR HORA VALOR TOTAL

$ 8,442 $ 3,647,110
$ 405,234

$ 4,052,344

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

DE PRESUPUESTOS

$ 4,218,000.00
$ 6,882,000.00
 $ 11,100,000
$ 1,586
7000

$ 10,909,714.29
¿
-$ 47,673.40 Desfavorable

6880
Capacidad Ociosa 98%
7000

$ 4,218,000.00 $ 6,764,022.86 $ 10,982,022.86

$ 10,982,022.86 $ 10,957,387.69 $ 24,635.17

$ 10,982,022.86 $ 10,909,714.29 $ 72,308.57

TOTAL -$ 47,673.40

MANO DE OBRA CIF APLICADOS

$ 3,647,110 Feb-22 $ 10,909,714.29
$ 984,720
$ 4,631,829 $ 10,909,714.29

$ 4,931

del 01 al 28 de febrero 2022

$ - ESTADO DE
$ 22,185,200.00 +
$ 22,185,200.00 -
$ 3,209,059.20 =
$ 18,976,140.80 -
$ 4,631,829.19 =
$ 10,909,714.29
$ 34,517,684.28
$ -
 $ -
$ 34,517,684.28
$ - Costo Venta
$ 3,846,256.25 6880 6100
$ 30,671,428.03 780
$ 24,635.17 $ 3,846,256
$ 72,308.57
$ 30,768,371.77

2022 EN SUS CIF PRESENTO LA SIGUIENTE SITUACION:

os fueron más altos de lo esperado sin embargo en la capacidad instalada
s decir que las ventas fueron mayores de lo esperado. Generando una
 Orden de produccion
duccion presupuestal

DEDUCCIONES NETO A PAGAR

$ 492,800.00 $ 5,901,544.00

PRESTACIO
Trabajo directo
trabajo indirecto

TOTAL

SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES

$ 6,160,000.00

ON
 2% Diferencia

Desfavorable

Favorable porque el costo estandar esta por encima del costo real

Orden de produccion 3312

Nivel de produccion 7000.00

ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS $ 59,169,945.71
COSTO $ 30,768,371.77
MARGEN BRUTA $ 28,401,573.94
GASTOS $ 3,550,196.74
UTILIDAD OPRECIONAL $ 24,851,377.20
 3312
6880.00

Material Directo $ 18,976,140.80 Producto Proceso Materiales

PRESTACIONES SOCIALES
jo directo $ 3,647,110 27% $ 984,720
o indirecto $ 2,747,234 27% $ 741,753

OTAL 480 $ 1,726,473

RIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES

6,160,000.00 $ 1,478,400
100%
52%
48%
6%